1、銷售回款管理制度一、銷售應收款項流程為保障公司銷售計劃的順利完成，加強回款工作的力度，結合目前各種實際回款情況，特制定本流程。1 合同的簽訂：合同的簽訂應規范，按照關于“產品供銷合同”的詮釋。2 合同擬定好之后需由銷售內勤部主管核對款項無誤，并簽字核實，然后蓋上公章認定為有效合同。之后由相關負責人員傳真給訂單客戶，通知付款。3. 根據實際情況劃分不同標準和管理辦法。1）標準：額度在一萬元之內全款到賬后，采購給予備貨，并在合同范圍內發貨。2）標準：額度在一萬元至三萬元之間盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購，定金不得少于50%定金到賬后，采購給予備貨：剩余款項在備好貨之后，發貨之間到賬給

2、予發貨。在合同 范圍內發貨，貨到后二個工作日內必須把其余款項補上。（以上兩種情況需上報上級領導的，批準后根據情況執行）3）標準：額度在三萬元以上屬于公司的大客戶，盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購，在一定彈 性空間內，定金在30%至 50%之間，定金到賬后，采購給予備貨，此后流程參照標 準二執行。4）標準： 額度由擔保人承擔擔保資格：部門經理及以上級別人員。擔保人員需在產品供銷合同、提貨單、出庫單上簽字。同時通知領導批準得以施行。 款項由擔保人跟蹤催付， 出現死賬賴賬的 情況，在擔保人的工資中扣取。二、合同履行的跟蹤：1）在業務人員收款期限內，對回款工作進行督促并協助財務處理回款過程

3、中發生的問題。2） 業務人員逾期未收回余款，填制工作事實報告連同A.規范合同.B.有效的送貨 單C.對方負責人詳細資料，將回款的事宜移交給上級領導全權負責3 ）上級部門接到報告，落實責任人，制定對應措施，時刻關注貨款的回收情況， 避免因超時效期或遺失證據而導致的壞帳，死帳。對于因人為原因造成的死帳，壞帳， 將追究有關人員的賠償責任。4）每簽訂一筆新合同，請盡可能多的了解對方單位及其負責人的詳細資料并填制客 戶基本情況表，以便在貨款回收發生障礙時可有多種途徑保護我公司的債權。客戶的基本情況表公司名稱公司成立日期年月日公司地址省市縣（區）路號（郵編：）法人代表法人代表聯系方式公司以往經營情況公司以

4、往付款情況主要銷售人員情況5 ）如需發函發函給較嚴重的欠款單位，向公司申請，連同相關證據闡述事件的緣由，公司收到申請后立即著手辦理，并直接將函寄給欠款單位，進行催款。6 ）在平時的收款工作中如由其他特殊需要，應及時以書面形式或電話與上級領導溝 通、聯系。三、應收賬款管理制度為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率。1、應收賬款的管理原則誰放貨誰清收2、客戶資信管理制度（1）建立客戶信用檔案：業務部門負責收集客戶信用檔案。客戶信用檔案

5、必須包括年檢后的營業執照、組織機構代碼證、法人身份證復印件，經營場所的固定 電話，家庭電話、法人個人手機。銷售內勤部負責對客戶信用檔案進行維護、保管、整理、歸檔。（2）客戶授信額度的金額標準：業務員根據簽約銷售量、外部評價、對信用額度、 信用期限（賬期）提出建議。原則上信用額度不能超過客戶上年全年銷售額的月平均銷 售額，在淡旺季銷售時可上下浮 50%賬期不超過30天。依次由部門經理、總監、財務 負責人、總經理對信用額度進行審批。（3）信用控制原則：業務部門發生銷售業務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發生銷售業務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期

6、限，由業務人員提出申請，部門負責人確認，再財務負責人、總 經理對信用額度進行審批。（4） 客戶信用評價：業務人員根據客戶的回款情況，對客戶的信用每年1月進行再 次評價，重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。（5）客戶的信息資料為公司的重要檔案：所有經管人員須妥善保管，確保不得遺 失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資 料交接不清的，不予辦理調崗、離職手續。3、商品的賒銷的管理在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，嚴格按照每個客戶評定的信用限額進行審批。4、應收賬款監控制度（1）業務人員在與客戶簽訂銷售合同或協議

7、書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。（2）銷售內勤部每月后五日內向營銷總監和業務經理提供當月“應收賬款賬齡分 析表”，便于安排應收賬款的回收工作。（3）銷售內勤部月后五日內向各業務員出具催款明細表；業務部門應嚴格對照客戶信用檔案和催款明細表，及時核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡進行催收并反饋信息給銷售內勤部。（4）每季度終了，業務人員與客戶進行應收賬款函證，并負責應收賬款詢證函 的回收、整理工作。（5）業務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列行為，一經發現，分別給于罰款 并限期

8、改正或賠償，情節嚴重者適用公司獎懲制度或移交司法部門。1）收款不報或積壓收款。（扣工資 5%2）退貨不報或積壓退貨。（扣工資 5%3） 轉售不依規定或轉售圖利。（扣工資10%并收繳全額圖利金額）4） 代銷其他廠家產品的。（扣工資100%5） 截留，挪用，坐支貨款不及時上繳的。（扣工資100%5、逾期應收賬款管理：（1）業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，應定期或不定期地對客戶 進行訪問（電話或上門訪問）。訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應及時向業務經 理報告并建議應采取的措施，不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發貨，否則相關 損失由業務員負責全額賠償。注欄（2）業務部門應全盤掌握

9、公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業務人員對于所 有的逾期應收賬款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述于賬齡分析表的備 上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議。（3）業務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款。隨著銷售人員所回收貨款的 賬期長短而制定的相應的懲罰措施。 45天內收回貨款全額發放當事人提成； 45天-60天內收回貨款扣除當事人此筆業務提成的50% 60天-90天內收回貨款扣除當事人此筆業務提成的70% 超過90天收回貨款扣除當事人此筆業務提成的100%（4）逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理，發現呆死帳要按賬面余額由業務經辦人 賠償40%主管經理賠償15%主管總監賠償15%企業承擔單30%6、應收賬款交接管理（1）業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款、發出商品進行交接，交接 未完或不清的，不得調崗或離職；交接不清的，責任由交者負責；若交接未完或不清擅 自離職者，公司保留依照法律程序追究當事人責任的權利。（2）業務人員提出離職后須把經手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬款的 確認函，若在一個月內未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職；（3）離職移交清單至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤后雙方簽字， 經監交人簽字后，交移交人一份，接交人一份，公司存留