1、1中國銀行保函業務中國銀行保函業務 保函保函中國銀行的優勢產品中國銀行的優勢產品2n中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。根據該屬性，中間業務可分為九大類：n（一）支付結算類中間業務，包括國內外結算業務；n（二）銀行卡業務，包括信用卡和借記卡業務；n（三）代理類中間業務，包括代理證券業務、代理保險業務、代理金融機構委托、代收代付等；n（四）擔保類中間業務，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；n（五）承諾類中間業務，主要包括貸款承諾業務；n（六）交易類中間業務，例如遠期外匯合約、金融期貨、互換和期權等；n（七）基金托管業務，例如封閉式或開放式投資基金托

2、管業務；n（八）咨詢顧問類業務，例如信息咨詢、財務顧問等；n（九）其他類中間業務，例如保管箱業務等3中國銀行為什么要大力發展中間業務？中國銀行為什么要大力發展中間業務？n發展中間業務是國際銀行業發展的一個發展中間業務是國際銀行業發展的一個趨勢趨勢n中間業務的發展程度將關系到我行的競中間業務的發展程度將關系到我行的競爭地位和發展方向。爭地位和發展方向。n我行在發展中間業務方面有著諸多的優我行在發展中間業務方面有著諸多的優勢勢4保函保函中國銀行的優勢產品中國銀行的優勢產品n高增長率高增長率n低賠付率低賠付率n低不良率低不良率n高利潤率（人均利潤）高利潤率（人均利潤）n高市場占有率高市場占有率n作為

3、全過程金融產品的營銷效應作為全過程金融產品的營銷效應5保函的實質及其在商業活動中的作用n保函保函是一種以款項支付為手段并由商業合同之外的第三方（擔保方）所作出的在一定期限內承擔一定金額付款責任的書面信譽承諾書面信譽承諾，是一種貨幣支付保證書，對銀行是一種或有負債。6保函的兩大基本職能保函的兩大基本職能n保證保函受益人在完成了合同規定的義保證保函受益人在完成了合同規定的義務后獲得合同價款的支付；務后獲得合同價款的支付；n保證保函申請人履行某種合同義務，否保證保函申請人履行某種合同義務，否則賠款，以作為對合同受害方的補償工則賠款，以作為對合同受害方的補償工具以及對合同違約方的懲罰手段。具以及對合同

4、違約方的懲罰手段。7保函的常見形式保函的常見形式n合約保函（保證及保單）合約保函（保證及保單）n見索即付保函見索即付保函n備用信用證備用信用證8保函的類型保函的類型n獨立性保函和從屬性保函獨立性保函和從屬性保函n融資類保函和非融資類保函融資類保函和非融資類保函n有條件保函和無條件保函有條件保函和無條件保函n第一性付款保函和第二性付款保函第一性付款保函和第二性付款保函9保函基本要素保函基本要素n1 主債務人（申請人）主債務人（申請人）n2債權人（受益人）債權人（受益人）n3擔保人擔保人n4開立保函依據的交易開立保函依據的交易n5最大承保金額和支付貨幣幣別最大承保金額和支付貨幣幣別n6要求付款的條

5、件要求付款的條件n7要求付款的條件保函失效日期及要求付款的條件保函失效日期及/或失效事或失效事件件n8其它條款（如保函金額遞減條款）其它條款（如保函金額遞減條款）10保函的基本要素保函的基本要素n主債務人（申請人）：即申請開立保函的人。主債務人（申請人）：即申請開立保函的人。一般情況下，申請人就是被擔保人，并與受一般情況下，申請人就是被擔保人，并與受益人相對應。被擔保人不能是虧損企業（為益人相對應。被擔保人不能是虧損企業（為聯營體及境外子公司開立保函的政策有限制）聯營體及境外子公司開立保函的政策有限制）n債權人（受益人）：即根據保函條款規定可債權人（受益人）：即根據保函條款規定可以向擔保人提出

6、付款請求的人。保函的受益以向擔保人提出付款請求的人。保函的受益人最好只有一個，這樣可以避免索賠時不同人最好只有一個，這樣可以避免索賠時不同受益人之間就索賠款項的分割而產生糾紛。受益人之間就索賠款項的分割而產生糾紛。（應避免索賠權轉讓）（應避免索賠權轉讓）11保函的基本要素保函的基本要素n擔保人：包括擔保人的名稱地址及保擔保人：包括擔保人的名稱地址及保函出具時間。是受益人提出索賠的對象函出具時間。是受益人提出索賠的對象及提交索賠文件的地點，同時也是保函及提交索賠文件的地點，同時也是保函失效的地點。保函出具的時間是銀行或失效的地點。保函出具的時間是銀行或有負債產生開始記帳的時間，是銀行有負債產生開

7、始記帳的時間，是銀行開始向申請人收取擔保費用的依據。至開始向申請人收取擔保費用的依據。至于保函出具后是否生效，還要看保函中于保函出具后是否生效，還要看保函中的具體約定的具體約定12保函的基本要素保函的基本要素n開立保函依據的交易：即保函基于哪一開立保函依據的交易：即保函基于哪一項業務背景開立，是保函開立的基礎，項業務背景開立，是保函開立的基礎，在保函條款有時雖只有短短的幾句描述，在保函條款有時雖只有短短的幾句描述，但它卻是擔保人重點審查的部分（保函但它卻是擔保人重點審查的部分（保函業務基本規定業務基本規定-禁止為無貿易背景的業務禁止為無貿易背景的業務出具保函出具保函know.know)13保函

8、的基本要素保函的基本要素n最大承保金額和支付貨幣幣別：主要依最大承保金額和支付貨幣幣別：主要依據合同招標文件或授標書來確定。據合同招標文件或授標書來確定。（匯率風險的規避）（匯率風險的規避）n要求付款的條件：這是保函的核心內容，要求付款的條件：這是保函的核心內容，規定了擔保人在什么樣的條件下應該履規定了擔保人在什么樣的條件下應該履行付款義務（應注意單據化，以免成為行付款義務（應注意單據化，以免成為仲裁員。如：傭金保函）仲裁員。如：傭金保函）14保函的基本要素保函的基本要素n保函失效日期及保函失效日期及/或失效事件：即保函受或失效事件：即保函受益人向擔保人主張權利的期限。常見的益人向擔保人主張權

9、利的期限。常見的有下列幾種方式：有下列幾種方式：n1。規定以某年某月某日作為失效日，。規定以某年某月某日作為失效日，任何索賠或延期要求需在此日我行營業任何索賠或延期要求需在此日我行營業時間結束之前書面送達我行。此日期之時間結束之前書面送達我行。此日期之后，該保函將自動失效；后，該保函將自動失效；15保函的基本要素保函的基本要素n2。規定以某一事件的發生作為失效日。規定以某一事件的發生作為失效日。 “本保函的有效期截止上述合同項下最本保函的有效期截止上述合同項下最終驗收證書簽發之日終驗收證書簽發之日” “本反擔保直本反擔保直至貴行通知我行責任解除才告失效至貴行通知我行責任解除才告失效”（敞口保函

10、應盡量避免，特殊地區難以（敞口保函應盡量避免，特殊地區難以避免的應處理好與申請人的委托和被委避免的應處理好與申請人的委托和被委托關系）；托關系）；16保函的基本要素保函的基本要素3。規定以某一時段作為保函的失效日。規定以某一時段作為保函的失效日。 “本保函自開標之日起本保函自開標之日起120天內一直有效天內一直有效”；4。上述形式的復合形式。上述形式的復合形式。“本保函的有效期截本保函的有效期截止至合同項下最終驗收證書簽發之日，或最止至合同項下最終驗收證書簽發之日，或最后一批貨物發貨后后一批貨物發貨后10個月，或某年某月某日，個月，或某年某月某日，以最早發生者為準以最早發生者為準”。5。涉外擔

11、保應注意受益人依據不同國家法律在。涉外擔保應注意受益人依據不同國家法律在保函項下主張權利的時效保函項下主張權利的時效17保函的基本要素保函的基本要素n其他（生效條款遞減條款等）其他（生效條款遞減條款等）18常用保函的用途及掌握要點常用保函的用途及掌握要點n投標保函投標保函n履約保函履約保函n預付款保函預付款保函n質量（維修）保函質量（維修）保函n預留金保函（留滯預留金保函（留滯金保函）金保函）n臨時進口海關關稅臨時進口海關關稅保函保函n備付金保函備付金保函n租賃保函租賃保函n付款保函付款保函n延期付款保函延期付款保函n訴訟保函訴訟保函n船舶還款保函船舶還款保函19常用保函的掌握要點常用保函的掌

12、握要點n1、投標保函：、投標保函：保證投標人在報價有效期內不撤標、不改標，一旦中標后需及時與招標方（或業主）簽約并提供履約保函（有可能要求交納中標額1-3%的中標管理費。投標保函的金額一般為投標報價的1-5%。投標保函效期的計算一般為開標日+報價有效期+30天（或28天）；（價格或匯率動蕩易造成棄標）20常用保函的掌握要點常用保函的掌握要點n2、履約保函：、履約保函：廣義地講，所有的保函都可稱之為履約保函，擔保主債務人在合同項下義務的履行，否則，由擔保人代為履行或承擔付款責任。狹義地講，則是指工程承包和商業貿易中擔保承包商或供貨商按合同規定履行義務的保函，保證申請人誠信、善意、及時和完整地履行

13、合約。履約保函的金額一般為合同總價的10%。履約保函效期計算一般為初驗或供貨完成（可合理增加30天）。21常用保函的掌握要點常用保函的掌握要點n3、預付款保函：、預付款保函：保證在賣方或承包方收到預付款后在其出現違約情況時，向買方或業主方返還賣方或承包方所已得到之預付款及在此期間發生的利息。預付款保函的金額一般為合同總價的10-30%。效期及要求付款的條件與履約保函相似。22常用保函掌握要點常用保函掌握要點n4、質量（維修）保函：、質量（維修）保函：保證供貨方所提供的貨物和承包方所承建的工程項目在一定時間（即保修期或維修期）內符合合同所規定的規格和質量標準，如果在這一時期內發現貨物的質量和工程

14、的質量發生與合同規定不符的情況，而供貨方或承包方又不愿或不予進行修理、更換和維修，則買方或業主方有權在這類保函項下向擔保行索賠一筆款項，使其所受的損失在某種程度上得到補償。此類保函的金額一般為合同總價的5-10%。效期為初驗或供貨完成+質保期，要求付款的條件與履約保函相似；23常用保函掌握要點常用保函掌握要點n5、預留金保函（留滯金保函）：、預留金保函（留滯金保函）：對合同價款中尾款部分款項的提前支取行為所作出的歸還承諾擔保。（主要是工程項目及大型機電產品、成套設備的出口）。此類保函的金額一般為合同總價的5-10%。效期為初驗完成+質保期，要求付款的條件與履約保函相似；24常用保函掌握要點常用

15、保函掌握要點n6、臨時進口海關關稅保函臨時進口海關關稅保函：對于一些臨時進口的行為，為了避免臨時進口方的資金占押及減少退稅的麻煩，當地海關一般都接受臨時進口方（如工程的承包人 來料加工企業或舉辦展覽會的出展人）通過其往來銀行所出具的這種海關保函，憑此同意貨物暫時免稅入關。25常用保函掌握要點常用保函掌握要點n7、付款保函付款保函：保證賣方在履行了其在買賣合同項下規定的義務后得到合同價款的支付。n8、訴訟保函訴訟保函：原告為保全資產而向法院提出資產凍結時，法院為保證被告的利益不受損害而要求原告提供的擔保。26保函結構保函結構n三方結構（亦稱直開或直接擔保）三方結構（亦稱直開或直接擔保）n四方結構

16、（亦稱轉開或間接擔保）四方結構（亦稱轉開或間接擔保）n多方結構多方結構27三方結構三方結構n1.三方結構（亦稱直開或直接擔保）n申請人 1 受益人n2 3 3n擔保人 通知行28四方結構四方結構n1四方結構（亦稱轉開或間接擔保）n申請人 1 受益人n2 4n反擔保人 3 擔保人 29 多方結構多方結構 返回n1 多方結構nA 第一申請人第二申請人 1 受益人n 2 3 5n第一反擔保人第二反擔保人 4 擔保人nB 第一申請人第二申請人1受益人n 2 3 5n 反擔保人 4 擔保人30保函操作流程保函操作流程n客戶標準客戶標準n客戶申請及應提交的文件客戶申請及應提交的文件n開立保函的保證開立保函

17、的保證 （如對外承包工程保函風險專項資金）（如對外承包工程保函風險專項資金）n收費標準收費標準n保函開立的注意事項保函開立的注意事項n保函修改保函修改n保函賠付保函賠付n保函撤消保函撤消31處理保函所遵循的指導原則及參照依據處理保函所遵循的指導原則及參照依據nICC325（UNIFORM RULES FOR CONTRACT GUARANTEE）nICC458（UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEE）n擔保法nUCP500（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICES FOR DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT）nISP98（I

18、NTERNATIONAL STANDBY PRACTICES）32信用類保函風險信用類保函風險n違約風險違約風險n文字及條款風險文字及條款風險n法律及仲裁地風險法律及仲裁地風險n慣例的風險慣例的風險n其他風險其他風險33如何防范風險如何防范風險n項目可行性評估及經濟效益的調查項目可行性評估及經濟效益的調查n對受益人的資信調查對受益人的資信調查n項目所在國的地理位置經濟條件政治局勢項目所在國的地理位置經濟條件政治局勢外匯管制等的了解外匯管制等的了解n必須有合同為基礎必須有合同為基礎n條款把握須嚴謹嚴禁模棱兩可條款把握須嚴謹嚴禁模棱兩可n嚴格落實反擔保嚴格落實反擔保n對申請人的資格預審對申請人的資

19、格預審34跟單信用證與獨立性保函的區別跟單信用證與獨立性保函的區別簡而言之，信用證管交單，保函管履約。簡而言之，信用證管交單，保函管履約。作為信用證開證行和保函的開立行，雖作為信用證開證行和保函的開立行，雖然都作出了見索既付的承諾，但信用證項然都作出了見索既付的承諾，但信用證項下受益人提交的單據本身代表的是一種物下受益人提交的單據本身代表的是一種物權，受益人提交單據的同時即獲得了享有權，受益人提交單據的同時即獲得了享有對價的權利，其權利和義務通過交單取得對價的權利，其權利和義務通過交單取得一致。一致。35跟單信用證與獨立性保函的區別跟單信用證與獨立性保函的區別 保函則不同，保函只有在申請人違約或履約