1、第一章總則第一條 為了規范公司采購與付款行為，防范采購與付款過程中 的差錯和舞弊，根據國家有關法律法規并結合公司實際，制定本 制度。第二條采購與付款，主要是指公司外購商品并支付價款的行 為。公司外購勞務并支付價款的控制，可以參照本制度的規定執 行。第三條 公司在建立并實施采購與付款內部控制制度中，至少應 當強化對以下關鍵方面或者關鍵環節的風險控制，并采取相應的 控制措施：（一）權責分配和職責分工應當明確，機構設置和人員配備應 當科學合理；（二）請購依據應當充分適當，請購事項和審批程序應當明 確；（三）采購與驗收的管理流程及有關控制措施應當清晰，對供 應商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、

2、購進商 品的驗收等應有明確規定；（四）付款方式、程序、審批權限和與客戶的對賬辦法應當明 確。第二章職責分工與授權批準第四條 公司應當建立采購與付款業務的崗位職責，明確相關部 門和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位 相互分離、制約和監督。公司采購與付款業務的不相容崗位至少包括：（一）請購與審批；（二）詢價與確定供應商；（三）采購合同的訂立與審核；（四）采購、驗收與相關會計記錄；（五）付款的申請、審批與執行。第五條 公司應當建立采購與付款業務的授權制度和審核批準制 度，并按照規定的權限和程序辦理采購與付款業務。對大宗物資采取集中招標形式，以提高采購效率，堵塞管理 漏洞，降低采購成

3、本和費用。第六條公司將根據具體情況對辦理采購業務的人員定期進行崗 位輪換，防范采購人員利用職權和工作便利收受商業賄賂、損害 公司利益的風險。第七條 公司應當按照請購、審批、采購、驗收、付款等規定的 程序辦理采購與付款業務，并在采購與付款各環節設置相關的記 錄、填制相應的憑證，建立完整的采購登記制度，加強請購手 續、采購訂單（采購合同，下同）、驗收證明、入庫憑證、采購 發票等文件和憑證的相互核對作用。第三章請購與審批控制第八條 公司應當建立采購申請制度，依據購置商品或勞務類 型，確定歸口管理部門，授予相應的請購權，并明確相關部門或 人員的職責權限及相應的請購程序。公司采購需求應當與公司生產經營計

4、劃相適應，具有必要性 和經濟性。請購部門提出的采購需求，應當明確采購類別、質量等級、 規格、數量、相關要求和標準、到貨時間等。第九條 公司應當加強采購業務的預算管理。對于預算內采購項 目，具有請購權的部門應當嚴格按照預算執行進度辦理請購手 續；對于超預算和預算外采購項目，具有請購權的部門應當對需 求部門提出的申請進行審核后再行辦理請購手續。第十條公司應當建立嚴格的請購審批制度。對于超預算和預算 外采購項目，應當明確審批權限，由審批人根據其職責、權限以 及公司實際需要對請購申請進行審批。第四章 采購與驗收控制第十一條公司應當建立采購與驗收環節的管理制度，對采購方 式確定、供應商選擇、驗收程序及計

5、量方法等作出明確規定，確 保采購過程的透明化。公司應當建立供應商評價制度，由公司的采購部門、請購部 門、生產部門、財會部門、倉儲部門等相關部門共同對供應商進 行評價，包括對所購商品的質量、價格、交貨及時性、付款條件 及供應商的資質、經營狀況等進行綜合評價，并根據評價結果對 供應商進行調整。公司應當對緊急、小額零星采購的范圍、供應商的選擇作出 明確規定。公司內部各部門及分支機構應當盡量避免多頭對同一供應 商。第十二條 公司應當根據商品或勞務等的性質及其供應情況確定 米購方式。一般物品或勞務等的米購可以米用訂單米購或合同訂 貨等方式，小額零星物品或勞務等的采購可以采用直接購買等方 式。公司應當對例

6、外緊急需求、小額零星采購等特殊采購處理程 序作出明確規定。公司應當成立由公司管理層，以及來自采購、請購、生產、 財會、內審、法律等部門的負責人組成的采購價格委員會，明確 米購價格形成機制。大宗商品或勞務米購等必須米用招投標方式 確定采購價格，并明確招投標的范圍、標準、實施程序和評標規 則。其他商品或勞務的采購，應當根據市場行情制定最高采購限 價，不得以高于采購限價的價格采購。以低于最高采購限價進行 采購的應以適當方式予以獎勵。公司應當根據市場行情的變化適 時調整最高采購限價。委托中介機構進行招投標的，應當加強對 中介機構的監督。第十三條公司應當充分了解和掌握有關供應商信譽、供貨能力 等方面的信

7、息，由采購、使用等部門共同參與比質比價，并按規 定的授權確定供應商。小額零星采購也應該由經授權的部門事先 對采購內容進行審核。對單價高、數量多的物資采購，公司應當制定嚴格的比質比 價米購制度。第十四條 公司應當根據規定的驗收制度和經批準的訂單、合同 等米購文件，由獨立的驗收部門或指定專人對所購物品或勞務等 的品種、規格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，出具檢驗 報告、計量報告和驗收證明。對驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的部門或人員應當 立即向有關部門報告；有關部門應當查明原因，及時處理。第五章付款控制第一條 公司應當按照現金管理暫行條例、支付結算辦法 和公司有關內部控制制度的規定辦理采購

8、付款業務，并按照國家 統一的會計制度的規定進行核算和報告。第二條 公司財務資金部在辦理付款業務時，應當對采購合同約 定的付款條件以及采購發票、結算憑證、檢驗報告、計量報告和 驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴 格審核。第三條 公司應當建立預付賬款和訂金的授權批準制度，加強預 付賬款和訂金的管理。公司應當加強對大額預付賬款的監控，定期對其進行追蹤核 查。對預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進 行綜合判斷；對有疑問的預付賬款及時采取措施，盡量降低預付 賬款資金風險和形成損失的可能性。第四條 物資結算資金支付流程：（一）嚴格按照合同、入庫單、 合規發票、收款方開具

9、的收據、支付審批單等支付，原則上不予 支付預付款，如供應商信用良好，物資供應單價較低，經集團公 司批準可支付預付款。（二）各經營單位工程部每月 25日之前按分解后的產值計劃 指導物資機械部編制次月詳細的物資需求計劃，由物資機械部根 據物資需求計劃及月末現場材料留存情況編制材料采購計劃，報 集團公司成本管理中心和喜易達公司，同時向兩級財務部備案， 由集團公司批準由喜易達采供還是經營單位采供。開始供應時每 天向經營單位財務部提交入庫單，財務部復核加總入庫單后分類 登記物資明細賬，對貨到票未到的通過暫估的形式登記入賬，每 月25日由物資機械部向財務部提供按成本對象來分配的出庫單匯 總表（材料出庫采用

10、月末一次加權平均法）；由經營單位物資機械 部對現場材料進行盤點，編制材料盤點表，工程部、財務部復 核。對盤盈盤虧要查明原因，報告項目經理，按公司的相關規定 來處理，并做相應的賬務處理。每月末經核對后的物資余額應賬 實相符。（三）各單位經辦人嚴格按物資采購計劃提出付款申請，經物 資機械部部長審簽、財務部核查合同、發票、供應商、付款對象 是否一致，對合同、付款計劃、已提供發票及應付款余額核查無 誤后簽字，提交單位負責人審批后，交由出納付款。（四）物資結算過程中各經營單位的部門職責：工程部：每月25日之前，按分解后的產值計劃提出次月物資 需求計劃框架，力求準確、及時；物資機械部：在工程部計劃框架的基

11、礎上，編制詳細物資需 求計劃，力求詳實、準確，控制入庫物資的質量、數量、規格型 號與合同、物資采購計劃一致，把握物資臺賬的真實、準確、完 整、及時，及時準確地向財務部提供物資結算依據，包括合同、 發票、物資采購計劃、入庫單、出庫單匯總表，定期盤點物資， 做到賬實相符；財務部：根據物資機械部提供的入庫單分類登記物資購進明 細賬，索要物資采購計劃、物資采購合同并留底，月末根據審核 無誤的材料出庫單匯總表結轉材料成本，會同工程部監督物資部 盤點現場材料，根據經過審批的材料盤點表做相應的賬務處理， 認真仔細核對合同、物資采購計劃、已提供發票及應付賬款余 額，檢查合同、發票、供應商、付款對象是否一致再付款。 第五條 公司應當加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。第七條 公司應當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、 貨物出庫、退貨貨款回收