1、精選優質文檔-傾情為你奉上一、數據范圍1. 包含的融資方式：1）銀行借款、2）委托借款、3）信托借款、4）債券融資、5）票據融資、6）融資租賃、7）應收賬款保理、8）信用證融資9）統借統還、10）內部信貸。注1：“內部信貸”是國電特有的融資方式，在國網/南網系統中需剔除該融資方式。即，以融資方式作為行分類口徑時，國網/南網系統中不應出現“內部信貸”。注2：股權轉讓、法人賬戶透支等融資方式暫不包含，隨后期業務擴展再加入。以融資方式作為行分類口徑時，暫不出現這兩種融資方式。2. 包含的數據類型：中長期借款合同、短期借款合同、外幣借款合同、循環借款合同、應付債券、應付票據、應收票據（已貼現）、融資租

2、賃合同、應收賬款保理合同、信用證（已押匯）說明1：下文中的“借款合同”統指中長期借款合同、短期借款合同、外幣借款合同、循環借款合同說明2：只取在融資管理模塊中已登記到款/融資記錄的對象的數據說明3：應收票據/應付票據以其“貼現日期”屬性是否有值來判斷是否已貼現，若 有值則表示已貼現，若無值則表示未貼現。3. 包含的業務數據：實際到款、實際還款、到款費用、計提利息/分攤利息注1：借款合同/應收賬款保理合同/應付債券的利息數據依賴利息計提功能，必須先進行利息計提才會有利息數據。應收票據/應付票據/信用證的利息數據依賴利息計提/分攤功能，必須先進行利息計提/分攤才會有利息數據。融資租賃合同的利息數據

3、依賴合同的租金計劃表，租金計劃表中已自動計算出每周期的應付利息才會有利息數據。4. 外幣合同需要按外幣折算規則折算為人民幣同現有查詢分析通用規則5. 所選【單位范圍】為匯總單位（非底層單位）時，內部信貸、統借統還合同的利息需要做合并抵銷同現有查詢分析通用規則二、取數函數中“時間條件”說明假設報告日期為2013年4月1. “時間條件”點 是指：函數中的“時間條件”對應的月度末日 例如：函數“融資規模_期末余額”所設置的“時間條件”為“本年本月” 則“時間條件”點就是指2013年4月30日；即取截止至2013年4月30日的融資余額2. “時間條件”期間 是指：函數中的“時間條件”+“累計類型”所對

4、應的月度期間 例如：函數“融資規模_期間增加額”所設置的“時間條件”為“本年本月”，“累計類型”為“年累計” 則“時間條件”期間就是指2013年1月1日至2013年4月30日；即取2013年1月1日至2013年4月30日期間新增的融資到款。三、取數函數1. 融資規模_期末余額（時點數，金額類）同融資成本分析“期末時點_本金余額”1) 借款合同/應收賬款保理合同/融資租賃合同 截止到 “時間條件”點 的 本金余額本金余額=實際到款的“到款金額” 與 實際還款的“還款金額” 之差2) 應付債券 截止到 “時間條件”點 的 本金余額本金余額=實際到款的“債券面值” 與 實際還款的“還款金額” 之差3

5、) 應收票據 截止到 “時間條件”點 為止仍在執行中的、應收票據的實際到款的“票據面值” 截止到 “時間條件”點 為止仍在執行中的應收票據指的是： 實際到款的“貼現日期”<=“時間條件”點 < 實際到款的“到期日期”4) 應付票據 截止到 “時間條件”點 為止仍在執行中的、應付票據的融資記錄的“票據面值” 截止到 “時間條件”點 為止仍在執行中的應付票據指的是： 融資記錄的“出票日期”<=“時間條件”點 < 融資記錄的“到期日期”5) 信用證 截止到 “時間條件”點 為止仍在執行中的、信用證的融資記錄的“押匯金額” 截止到 “時間條件”點 為止仍在執行中的信用證指的是：

6、 融資記錄的“押匯日期”<=“時間條件”點 < 融資記錄的“到期日期” 2. 融資規模_期間增加額（期間數，金額類）同融資成本分析“本期增加_本金余額”1) 借款合同/應收賬款保理合同/融資租賃合同“到款日期”在 “時間條件”期間內的 實際到款的“到款金額”“到款日期”在 “時間條件”期間內指的是：“時間條件”期間開始日<=“到款日期”<=“時間條件”期間結束日2) 應付債券“發行日期”在 “時間條件”期間內的 實際到款的“債券面值”3) 應收票據“貼現日期”在 “時間條件”期間內的 實際到款的“票據面值”4) 應付票據“出票日期”在 “時間條件”期間內的 融資記錄的“

7、票據面值”5) 信用證“押匯日期”在 “時間條件”期間內的 融資記錄的“押匯金額”3. 融資規模_期間增加額_余額（時點數，金額類）參見80929業務含義：報表期間內新增的 長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理、融資租賃合同、應付債券、應付票據、應收票據、信用證 的到款在報表末日的本金余額取數規則：1) 長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理、融資租賃合同 “到款日期”在“時間條件”期間內的 實際到款（“到款金額”） 截止到“時間條件”期間結束日的 本金余額n 假設報表日期為2013年6月，若“時間條件”為本年本月，則取“到款日期”為“2013-01-01至2013-06-30”的到款在2013

8、-06-30的本金余額若“時間條件”為去年本月，則取“到款日期”為“2012-01-01至2012-06-30”的到款在2012-06-30的本金余額2) 應付債券 “起息日期”在“時間條件”期間內的 實際到款（“債券面值”） 截止到“時間條件”期間結束日的 本金余額3) 應收票據 （“時間條件”期間開始日<= 票據“貼現日期”） 且（“時間條件”期間結束日 <= 票據“到期日期”）的 應收票據的實際到款的“票據面值” 4) 應付票據 （“時間條件”期間開始日<= 票據“出票日期”） 且（“時間條件”期間結束日 <= 票據“到期日期”）的 應付票據的實際到款的“票據面值

9、” 5) 信用證 （“時間條件”期間開始日<= 信用證“押匯日期”） 且（“時間條件”期間結束日 <= 票據“到期日期”）的 信用證的實際到款的“票據面值” 4. 融資規模_期間減少額（期間數，金額類）1) 借款合同/應收賬款保理合同/融資租賃合同/應付債券“還款日期”在 “時間條件”期間內的 實際還款的“還款金額”“還款日期”在 “時間條件”期間內指的是：“時間條件”期間開始日<=“還款日期”<=“時間條件”期間結束日2) 應收票據/應付票據“到期日期”在 “時間條件”期間內的 實際到款的“票據面值”3) 信用證“到期日期”在 “時間條件”期間內的 融資記錄的“押匯金

10、額”5. 融資規模_日均融資余額（期間數，金額類）日均融資余額 =（“時間條件”期間內 每一天的融資余額）/ 期間總天數每一天的融資余額取數參照函數“融資規模_期末余額”期間總天數 = “時間條件”期間結束日 “時間條件”期間開始日 + 1l 舉例說明：假設報告日期為2013年1月 時間條件為“本年本月”，累計類型為“年累計”依據函數“融資規模_期末余額”的取數規則，分別得到2013-01-01融資余額為100、2013-01-02融資余額為200.2013-01-31融資余額為3100，則2013年1月報告的日均融融資余額為：(100+200+.+3100)/316. 融資成本_總成本_總額

11、（期間數，金額類）實際到款 在“時間條件”期間內的 “融資成本_計提利息（按月）_總額”+ “融資成本_輔助費用_總額”7. 融資成本_總成本_費用化（期間數，金額類）“融資成本_計提利息（按月）_費用化”+ “融資成本_輔助費用_費用化”8. 融資成本_總成本_資本化（期間數，金額類）“融資成本_計提利息（按月）_資本化”+ “融資成本_輔助費用_資本化”9. 融資成本_計提利息（按月）_總額（期間數，金額類）同融資成本分析“期間實際成本_利息總額”6) 借款合同/應收賬款保理合同/應付債券實際到款 在“時間條件”期間內的 計提利息（按月計提的利息數）7) 應收票據 只取票據屬性“是否買方付

12、息”為“否”的應收票據 在“時間條件”期間內 的利息，利息為： “利息分攤”子表中對應“分攤月份”的“分攤金額”8) 應付票據 只滿足以下條件的應付票據 在“時間條件”期間內 的利息 a）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： “利息計提”子表中對應“計提月份”的“計提金額” + “利息分攤”子表中對 應“分攤月份”的“分攤金額” b）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“否”的 應付票據的融資記 錄 在“時間條件”期間內的利息，利息為： “利息計提”子表中對應“計提月份”的“計提金額” c）“是否帶息”屬性為“否”、“是否買方付息”屬性為“是”的 應付票

13、據的融資記 錄 在“時間條件”期間內的利息，利息為： “利息分攤”子表中對應“分攤月份”的“分攤金額”9) 信用證 信用證的融資記錄 在“時間條件”期間內的利息，利息為： “利息分攤”子表中對應“分攤月份”的“分攤金額”10) 融資租賃合同實際到款 在“時間條件”期間內的 利息 需從“租金計劃”表中每一期次的“其中含利息”項分攤獲得，計算公式如下： 期次的“其中含利息”*“時間條件”期間實際占用天數 / 期次總天數l 舉例說明 假設有融資租賃合同A的租金計劃表及對應期次的結息周期如下：期次租金支付日其中含利息起息日期結息日期12001.10.17100.002001.06.172001.12.

14、1622002.04.17110.002001.12.172002.06.1632002.10.17120.002002.06.172002.12.1642003.04.17130.002002.12.172003.06.1652003.10.17140.002003.06.172003.12.16假設時間條件確定的期間為2001.1.1至2001.12.31，則利息總額 = 100*（2001.06.17至2001.12.16總天數）/（2001.06.17至2001.12.16總天數）+ 110*（2001.12.17至2001.12.31總天數）/（2001.12.17至2002.06.

15、16總天數）= 100 + 110*15/182 = 109.065910. 融資成本_計提利息（按月）_費用化（期間數，金額類）同融資成本分析“期間實際成本_費用化金額”實際到款在 “時間條件”期間內的 “融資成本_計提利息（按月）_總額”的費用化部分n 國網/南網1) 借款合同/應收賬款保理合同/應付債券/應收票據/應付票據/信用證實際到款的對應期間的 “融資成本_計提利息（按月）_總額” * “利息費用化比率” 2) 融資租賃合同融資租賃合同的利息默認為全部費用化，因此，費用化利息=“融資成本_計提利息（按月）_總額”n 國電1) 借款合同/應收賬款保理合同/應付債券/應收票據/應付票據

16、/信用證實際到款的“利息費用化記錄”子表中 對應“執行日期”的 “費用化金額” 2) 融資租賃合同融資租賃合同的利息默認為全部費用化，因此，費用化利息=“融資成本_計提利息（按月）_總額”11. 融資成本_計提利息（按月）_資本化（期間數，金額類）同融資成本分析“期間實際成本_資本化金額”實際到款在 “時間條件”期間內的 “融資成本_計提利息（按月）_總額”的資本化部分n 國網/南網1) 借款合同/應收賬款保理合同/應付債券/應收票據/應付票據/信用證實際到款的對應期間的 “融資成本_計提利息（按月）_總額” * （1-“利息費用化比率”）2) 融資租賃合同融資租賃合同的利息默認為全部費用化，

17、因此，資本化利息默認為0，無需計算。n 國電1) 借款合同/應收賬款保理合同/應付債券/應收票據/應付票據/信用證實際到款的“利息費用化記錄”子表中 對應“執行日期”的 “資本化金額”2) 融資租賃合同融資租賃合同的利息默認為全部費用化，因此，資本化利息默認為0，無需計算。n 特別說明（針對國網）1）長期借款合同、循環借款合同、外幣合同、應付債券 利息費用化比率為空時，可缺省認為0%，即全部資本化處理2）短期借款合同、應收票據、應付票據、應收賬款保理合同、信用證 利息費用化比率為空時，可缺省認為100%，即全部費用化處理12. “融資成本_計提利息（按日）_總額”（期間數，金額類）函數說明1)

18、 長期、短期、循環、外幣借款合同/應收賬款保理合同/應付債券報表當日 本金余額 * 執行利率 / 計息基數 2) 應收票據只取票據屬性“是否買方付息”為“否”的應收票據 的利息，利息為：票據到期值 * “貼現利率” / 360其中，票據到期值 = “票據面值”+“票據面值”*“票面利率”*票據期限天數/360票據期限天數 = 到期日期-出票日期3) 應付票據 只取滿足以下條件的應付票據 的利息 a）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： 計提利息 + 分攤利息 計提利息 = “票據面值”*“票面利率”/360 分攤利息 = 票據到期值 * “貼現利率” / 360 b

19、）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“否”，利息為： 計提利息 =“票據面值”*“票面利率”/360 c）“是否帶息”屬性為“否”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： 分攤利息 = 票據到期值 * “貼現利率” / 3604) 信用證 “押匯金額”* “押匯利率” / 3605) 融資租賃合同 需從“租金計劃”表分攤獲得，計算公式如下： “時間條件”點當日所屬期次的“其中含利息” / 期次總天數6) 說明：對于應收、應付票據、信用證，當報表日期>= 到期日期 時，不應再有日利息。13. “融資成本_計提利息（按日）_費用化”（期間數，金額類）函數說明已提供，非本需求新增

20、日費用化利息 = “融資成本_計提利息（按日）_總額” * 當日的費用化率n 費用化率 國電：取各到款的“利息費用化比率”子表中當日對應的費用化率國網：取各到款主表的“費用化率”若沒有錄入費用化比率子表/費用化率，默認做以下處理：a) 中長期借款合同、外幣借款合同、循環借款合同、應付債券，費用化率默認為0%    b) 短期借款合同、應收票據、應付票據、信用證、融資租賃合同、應收賬款保理合同，費用化率默認為100%14. “融資成本_計提利息（按日）_資本化” （期間數，金額類）日資本化利息 = “融資成本_計提利息（按日）_總額” “融資成本_計提利息

21、（按日）_費用化”15. 融資成本_輔助費用_總額（期間數，金額類）注意：以下計算融資總天數時，都遵循算頭不算尾的原則。1) 借款合同/應收賬款保理合同 實際到款的 到款屬性“輔助費用合計”*“時間條件”期間實際占用天數 / 融 資總天數 融資總天數 = 到款屬性“終止日期（或實際終止日期）”到款屬性“到款日期”l 舉例說明合同到款到款金額到款日期終止日期實際終止日期輔助費用合計合同A合同A到款0110,000.002012.3.52012.12.52012.12.1100.00合同A合同A到款0220,000.002012.4.12012.12.5200.00 假設時間條件確定的期間為201

22、2.1.1至2012.4.30a）合同A到款01：融資總天數為“2012.3.5至2012.12.1”，共271天“時間條件”期間實際占用天數為“2012.3.5至2012.4.30”，共57天b) 合同A到款02：融資總天數為“2012.4.1至2012.12.5”，共248天“時間條件”期間實際占用天數為“2012.4.1至2012.4.30”，共30天則“費用總額” = 100*57/271 + 200*30/248 = 45.22682) 應付債券 實際到款的 到款屬性“費用合計” * “時間條件”期間實際占用天數 / 融資總天數融資總天數 = 到款屬性“終止日期” 到款屬性“發行日期

23、” 3) 融資租賃合同實際到款的 所屬合同屬性“其他費用合計”* “時間條件”期間實際占用天數 / 融資總天數融資總天數 = 到款屬性“終止日期（或實際終止日期）”到款屬性“到款日期”4) 應收票據 實際到款的 所屬票據屬性“其他費用合計”* “時間條件”期間實際占用天數 / 融資總天數融資總天數 = 到款屬性“到期日期” 到款屬性“貼現日期”5) 應付票據 融資記錄的 所屬票據屬性“其他費用合計”* “時間條件”期間實際占用天數 / 融資總天數融資總天數 = 融資記錄“到期日期” 融資記錄“出票日期”6) 信用證融資記錄的 融資記錄屬性“輔助費用”* “時間條件”期間實際占用天數 / 融資總

24、天數融資總天數 = 融資記錄“到期日期” 融資記錄“押匯日期”16. 融資成本_輔助費用_費用化（期間數，金額類）實際到款在 “時間條件”期間內的 “融資成本_輔助費用_總額”的費用化部分n 國網/南網7) 借款合同/應收賬款保理合同/應付債券/應收票據/應付票據/信用證實際到款的對應期間的 “融資成本_輔助費用_總額” * “利息費用化比率” 8) 融資租賃合同融資租賃合同的費用默認為全部資本化，因此，費用化輔助費用為0n 國電需根據“利息費用化比率”子表中對應“執行日期”的“費用化率”來計算，具體如下：1) 借款合同/應收賬款保理合同 實際到款的到款屬性“輔助費用合計”*（“費用化率”執行

25、期間天數 / 融資總天數）* “費用化率” 即， （“輔助費用合計”/ 融資總天數）* （“費用化率”執行期間天數 * “費用化率”） l 舉例說明合同到款到款金額到款日期終止日期實際終止日期輔助費用合計合同A合同A到款0110,000.002012.3.52012.12.52012.12.1100.00 執行日期費用化率%2012.3.5502012.4.160 假設時間條件確定的期間為2012.1.1至2012.4.30，則：融資總天數為“2012.3.5至2012.12.1”，共271天“時間條件”期間實際占用天數為“2012.3.5至2012.4.30”，共57天“2012.3.5至2

26、012.3.31”費用化率為“50%”，共27天“2012.4.1至2012.4.30”費用化率為“60%”，共30天則“輔助費用_費用化” = 100*27/271*50% + 100*30/271*60% = 11.62362) 應付債券 實際到款的 到款屬性“費用合計” * （“費用化率”執行期間天數 / 融資總天數）* “費用化率”3) 應收票據/應付票據 實際到款的 所屬票據屬性“其他費用合計”* （“費用化率”執行期間天數 / 融 資總天數）* “費用化率”4) 信用證融資記錄的 融資記錄屬性“輔助費用”* （“費用化率”執行期間天數 / 融資總天數）* “費用化率”5) 融資租賃

27、合同融資租賃合同的費用默認為全部費用化，因此，費用化輔助費用為017. 融資成本_輔助費用_資本化（期間數，金額類）實際到款在 “時間條件”期間內的 “融資成本_輔助費用_總額”的資本化部分n 國網/南網/國電1) 借款合同/應收賬款保理合同/應付債券/應收票據/應付票據/信用證“融資成本_輔助費用_總額” “融資成本_輔助費用_費用化”2) 融資租賃合同融資租賃合同的費用默認為全部資本化，因此，資本化輔助費用=“融資成本_輔助費用_總額”n 特別說明（針對國網）1）長期借款合同、循環借款合同、外幣合同、應付債券 利息費用化比率為空時，可缺省認為0%，即全部資本化處理2）短期借款合同、應收票據

28、、應付票據、應收賬款保理合同、信用證 利息費用化比率為空時，可缺省認為100%，即全部費用化處理18. 融資成本_輔助費用_債券承銷費（期間數，金額類）參見業務含義：報表期內新增的 應付債券的債券承銷費取數規則：“發行日期”在“時間條件”期間內的 債券“承銷費”注：該函數不依賴于債券到款，只要登記了債券，即可。n 假設報表日期為2013年6月若“時間條件”為本年本月，“累計類型”為年累計，則取“發行日期”為“2013-01-01至2013-06-30”的債券的承銷費若“時間條件”為本年本月，“累計類型”為當月，則取“發行日期”為“2013-06-01至2013-06-30”的債券的承銷費19.

29、 融資成本_輔助費用_財務顧問費（期間數，金額類）參見業務含義：在報表期間內新增的 長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理合同的財務顧問費合計取數規則：（合同/債券“開始日期/發行日期”在“時間條件”期間內的 合同/債券“財務顧問費”）+ （合同到款“到款日期”在“時間條件”期間內的 到款“財務顧問費”）注1：該函數不依賴于合同到款，只要登記了合同，即可。注2：國網、南網的合同到款記錄中沒有“財務顧問費”屬性，僅取對象上的財務顧問費即可。n 假設報表日期為2013年6月若“時間條件”為本年本月，“累計類型”為年累計，則取“開始日期”為“2013-01-01至2013-06-30”的合同財務顧問費

30、 + 該合同“到款日期”為“2013-01-01至2013-06-30”的到款財務顧問費20. 融資成本_輔助費用_其他費用（期間數，金額類）參見業務含義：在報表期間內新增的 長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理、融資租賃合同、應付債券、應付票據、應收票據、信用證的 除債券承銷費、財務顧問費之外的其他費用取數規則：l 長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理合同 “融資成本_輔助費用_發生額” “融資成本_輔助費用_財務顧問費”l 應付債券 “融資成本_輔助費用_發生額” “融資成本_輔助費用_債券承銷費”l 融資租賃合同、應收票據、應付票據、信用證即“融資成本_輔助費用_發生額”n 以下對各對象

31、的“融資成本_輔助費用_發生額”進行說明：1) 長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理合同 （合同屬性“開始日期”在“時間條件”期間內的 合同屬性“費用合計”）+ （到款屬性“到款日期”在“時間條件”期間內的 到款屬性“財務顧問費 + 其他輔助費用”）2) 應付債券 債券“發行日期”在“時間條件”期間內的債券“費用合計” 3) 融資租賃合同 合同“開始日期”在“時間條件”期間內的 合同“其他費用合計”4) 應收票據 “貼現日期”在“時間條件”期間內的 票據“其他費用合計”5) 應付票據 “出票日期”在“時間條件”期間內的 票據“其他費用合計”6) 信用證 “押匯日期”在“時間條件”期間內的 信用

32、證“輔助費用” 注：該函數不依賴于合同/債券/票據到款，只要登記了合同合同/債券/票據，即可。21. 融資成本_計提利息_規模擴大（時點數，金額類）參見80871、業務含義：“報表日期的上年同期至報表日期”新增的到款在“時間條件”期間內的計提利息。 取數規則：n 長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理、融資租賃合同 “時間條件”對應的上年同期結束日 < 到款“到款日期” <= “時間條件”期 間結束日 的合同到款記錄 在“時間條件”期間內的利息 假設報表日期為2013年6月，則取 2012-07-01 <= “到款日期” <= 2013-06-30 的到款在 “2013-

33、01至 2013-06”期間的計提利息 n 應付債券 “時間條件”對應的上年同期結束日 < 債券“起息日期” <= “時間條件”期 間結束日 的債券到款 在“時間條件”期間內的利息n 應收票據 “時間條件”對應的上年同期結束日 < 票據“貼現日期” <= “時間條件”期 間結束日 的票據到款記錄 在“時間條件”期間內的利息n 應付票據 “時間條件”對應的上年同期結束日 < 票據“出票日期” <= “時間條件”期 間結束日 的票據融資記錄 在“時間條件”期間內的利息n 信用證 “時間條件”對應的上年同期結束日 < 信用證“押匯日期” <= “時間條

34、件”期 間結束日 的信用證融資記錄 在“時間條件”期間內的利息a. 說明：各類對象在“時間條件”期間內的利息詳見函數“融資成本_計提利息_總額”22. 融資成本_計提利息_利率上浮（時點數，金額類）參見80871、業務含義：長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理、融資租賃合同、應付債券 與去年同期相比，因利率上浮而在報表期間內增加的利息。另，應收、應付票據、信用證都是固定利率，此函數無需包含這三類對象。取數規則：以“時間條件”期間內的加權平均利率 與 “時間條件”對應的上年同期期間的加權平均利率 比較，若利率上升，則用“加權平均利率的差額*本年的融資規模”作為融資成本上升而增加的利息。u 單筆到

35、款的加權平均利率 = 期間利息總額 / （本金余額 * 期間占用天數/計息基數）u 單筆到款增加的利息總額 =（本年加權平均利率-去年同期加權平均利率）* （本金余額*期間占用天數/計息基數）u 計息基數：取到款所屬合同/債券的計息基數屬性值1、 舉例說明假設合同A有一筆到款，到款信息如下表（假設計息基數為365天）到款編號到款金額到款日期終止日期DK00110,0002010.01.012012.12.31報表日期為2012.08為了計算 “債務利息同比增加”中的“融資成本上升增加”項，需要計算DK001在“2012.01至2012.08”期間與“2011.01至2011.08”期間相比，因

36、利率上調而增加的利息。場景一DK001的利率變動情況（本金無變動）：2010.01.01 執行利率為 5%2011.04.10 執行利率變動為6%1) 在“2011.01至2011.08”期間：起息日期計息日期計息天數利率本金余額利息2011.01.012011.04.09995%10000135.622011.04.102011.08.311446%10000236.71利息總額：135.62+236.71=372.33加權平均利率：372.33/（10000*（99+144）/365）=5.6%2) 在“2012.01至2012.08”期間：起息日期計息日期計息天數利率本金余額利息2012

37、.01.012012.08.312446%10000399.45利息總額：399.45加權平均利率：6%“2011.01至2011.08”期間的加權平均利率為5.6%，“2012.01至2012.08”期間為6%，利率上升，因此，DK001在融資成本上升的范疇內。增加的利息為：（6%-5.6%）*10000*244/365=26.3場景二DK001的利率變動情況（本金無變動）：2010.01.01 執行利率為 6%2011.04.10 執行利率變動為5%2012.06.10 執行利率變動為6%1) 在“2011.01至2011.08”期間：起息日期計息日期計息天數利率本金余額利息2011.01

38、.012011.04.09996%10000162.742011.04.102011.08.311445%10000197.26利息總額：162.74+197.26=360加權平均利率：360/（10000*（99+144）/365）=5.4%2) 在“2012.01至2012.08”期間：起息日期計息日期計息天數利率本金余額利息2012.01.012012.06.091615%10000219.182012.06.102012.08.31836%10000136.44利息總額：219.18+136.44=355.62加權平均利率：355.62/（10000*（161+83）/365）=5.3

39、%“2011.01至2011.08”期間的加權平均利率為5.4%，“2012.01至2012.08”期間為5.3%，利率未上升，因此，DK001不在融資成本上升的范疇內。場景三DK001的利率與本金變動情況：2010.01.01 執行利率為 5%2011.08.01 執行利率變動為6%；還款2,000，本金余額變為8,0002012.06.01 執行利率變動為7%；還款3,000，本金余額變為5,0002012.08.01 還款5,000，本金余額變為04) 在“2011.01至2011.08”期間：起息日期計息日期計息天數利率本金余額利息2011.01.012011.07.312125%10

40、000290.412011.08.012011.08.31316%800040.77利息總額：290.41+8.49=331.18加權平均利率331.18/（10000*212/365+8000*31/365）=5.1%5) 在“2012.01至2012.08”期間：起息日期計息日期計息天數利率本金余額利息2012.01.012012.05.311526%8000199.892012.06.012012.07.31617%500058.49利息總額：199.89+58.49=258.38加權平均利率：258.38/（8000*152/365+5000*61/365）=6.2%“2011.01至

41、2011.08”期間的加權平均利率為5%，“2012.01至2012.08”期間為6%，利率上升，因此，DK001在融資成本上升的范疇內。增加的利息為：（6.2%-5.1%）*(8000*152/365+5000*61/365)=45.8423. 融資成本_應付利息（期間數，金額類）國網需求1) 借款合同/應收賬款保理合同/應付債券實際到款 在“時間條件”期間內的、已核對推單的結息數2) 融資租賃合同取“租金計劃表”中“租金支付日”在“時間條件”期間內的記錄的“其中含利息”項 并且該筆租金支付記錄已關聯了實際還款，才取對應的利息，若未關聯，則不取。3) 應收票據只取票據屬性“是否買方

42、付息”為“否”的、“貼現日期”在“時間條件”期間內的應收票據的應付利息，即： “利息分攤”子表中“分攤金額”的合計值4) 應付票據只取滿足以下條件的、“到期日期”在“時間條件”期間內的應付票據的應付利息 a）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： “利息計提”子表中“計提金額”合計 + “利息分攤”子表中“分攤金額”合計 b）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“否”，利息為： “利息計提”子表中“計提金額”合計 c）“是否帶息”屬性為“否”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： “利息分攤”子表中“分攤金額”合計5) 信用證 “到期日期”在 “時間條件

43、”期間內的信用證的應付利息，即： “利息計提”子表中“計提金額”的合計值 24. 融資成本_平均成本率_期間數（期間數，非金額類）同融資成本分析“期間實際成本_平均成本”實際到款在“時間條件”期間內的 融資總額的加權平均利率平均成本率 = 各對象類型“時間條件”期間內“成本總額”/ 各對象類型“時間 條件”期間內 資金占用加權平均數1) “時間條件”期間內“成本總額”參照函數“融資成本_成本總額”2) “時間條件”期間內資金占用加權平均數= （本金余額 * 期間占用天數/360）25. 融資成本_平均成本率_時點數（時點數，非金額類）“時間條件”點當日的 融資總額（實際到款的本金余額）的加權平

44、均利率平均成本率 = 各對象類型“時間條件”點當日的“成本總額”/ 各對象類型“時間條件”點當日的 資金占用加權平均數即，（各對象類型“時間條件”點當日的（利息 + 輔助費用）/ “時間條件”點當日的“融資規模_期末余額”）*360融資成本_計提利息（按日）_總額n 日利息 參見 融資成本_計提利息（按日）_總額n 日輔助費用 = 輔助費用總額/ 融資總天數各對象類型的 輔助費用總額、融資總天數的定義 詳見函數“融資成本_輔助費用_總額”中的說明。26. 融資成本_平均成本率（期間增加）_時點數（時點數，非金額類）參見80871、業務含義：報表期間內新增的 長期、短期、外幣、循環、應收賬款保理、融資租賃合同、應付債券、應付票據、應收票據、信用證 的到款在報表末日的加權平均利率取數規則：“時間條件”期間內新增到款在“時間條件”期間結束日的余額的加權平均利率1) “時間條件”期間內新增的到款判斷規則同“