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文檔簡介

1、連接器項目成本費用管理xxx有限責任公司目錄第一章 成本費用管理4一、 成本費用的概念和作用4二、 成本費用管理的意義和要求5三、 成本費用決策及其作用6四、 成本費用計劃8五、 財務管理原則11六、 企業財務管理目標15七、 決策與控制22八、 計劃與預算23第二章 公司簡介25一、 基本信息25二、 公司簡介25三、 公司主要財務數據26第三章 項目概況27一、 項目概述27二、 項目總投資及資金構成29三、 資金籌措方案29四、 項目預期經濟效益規劃目標29五、 項目建設進度規劃30第四章31一、 投資估算的編制說明31二、 建設投資估算31三、 建設期利息33四、 流動資金34五、 項

2、目總投資36六、 資金籌措與投資計劃37第一章 成本費用管理一、 成本費用的概念和作用(一)成本費用概念成本費用是商品經濟的一個價值范疇,與商品的價值運動緊密聯系。商品經濟中,商品價值的構成包括三部分:(1)已耗費生產資料轉移的價值,包括已消耗的原材料、輔助材料等勞動對象轉移的價值和房屋建筑物、機器設備、生產工具等勞動資料因損耗而轉移的價值;(2)勞動者必要勞動創造的價值,即補償活勞動耗費以工資形式支付給勞動者的部分;(3)勞動者的剩余勞動創造的新增價值,這是利潤的來源。可見,成本費用的經濟實質是勞動耗費所形成的生產資料轉移的價值和必要勞動創造的價值,并需從商品銷售中獲得補償的部分。實際工作中

3、,成本和費用是兩個不同的概念。費用是指一定期間內企業為獲取經濟利益而發生的經濟資源的耗費;成本則通常被定義為對象化的費用,即為達到特定目的所失去或放棄的資源。二者的聯系表現在:費用的發生是成本形成的基礎,沒有費用的發生,也談不上任何對象的成本問題,二者從本質上講都是企業資源的一種耗費或減少。二者的區別是:(1)計算范圍不同,從企業經濟活動過程看,費用發生在先,成本計算在后,費用是按整個企業計算的,按照費用的性質和發生情況,可以分別核算生產費用、管理費用、營業費用等;而成本指企業為特定種類、數量的產品所發生的耗費,是對象化的費用。(2)計算期間不同。費用是按會計期間劃分的,是指一定時期內在生產經

4、營活動中發生的耗費;成本是按一定對象的生產經營過程是否完成劃分的,當期的生產費用與當期完工產品的成本并不完全一致。(二)成本費用的作用(1)成本費用是反映和監督勞動耗費的工具;(2)成本費用是補償生產耗費的尺度;(3)成本費用是制定產品價格的基礎;(4)成本費用是綜合反映企業工作質量,提高企業經營管理水平的重要手段。(5)成本費用是綜合性的價值指標,在很大程度上反映著企業各方面的成效。二、 成本費用管理的意義和要求(一)成本費用管理的意義成本費用管理,習慣上統稱成本管理,是對企業生產經營過程中各項費用的發生和產品成本的形成進行的預測、計劃、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的,就

5、是在成本管理的整個過程和循環中,明確成本目標;分解成本項目,核算成本耗費,分析成本差異,進行成本控制,不斷降低生產耗費和產品成本加強成本管理具有重要意義:從微觀上講,加強成本管理,降低生產和經營耗費,既是企業擴大生產經營的條件,也有利于促進企業改善經營提高經濟效益;從宏觀上講,企業成本管理績效最終體現為企業盈利,企業盈利是社會資本積累的來源,加強成本管理,降低生產經營耗費,能為國家積累資金奠定堅實的基礎。(二)成本費用管理的要求(1)嚴格遵守成本與費用開支范圍和開支標準(2)講求全面經濟效益(3)實行全面成本費用管理三、 成本費用決策及其作用(一)成本費用決策及其作用(1)最優成本費用決策是目

6、標利潤實現的保證;(2)最優成本費用決策是成本和費用計劃工作的前提條件;(3)最優成本費用決策是其他經營決策的重要依據;(4)最優成本費用決策是企業提高其管理水平的一個促進手段。(二)成本費用決策的種類成本費用決策按其采用方法的不同性質可分為硬性技術決策和軟性技術決策。成本費用決策按其決策的內容和范圍,可分為單項成本或費用決策和組合成本費用決策。成本費用決策按其實現目標不同,可分為保本決策和實現最大利潤的成本費用決策。(三)成本費用決策的方法1.保本點法運用保本點法進行成本和費用決策的基本原理是:在盈虧相等(即損益為零)的銷售量上,假定銷售收入與生產經營總費用相等的成本和費用水平。2.差量分析

7、法差量是反映不同預測方案之間損益或成本費用的差異值。差量分析法是指在充分分析不同預測方案的差異成本(費用)和差異損益的基礎上,從中選擇最優方案的一種決策方法。3.成本費用利潤率分析法在企業成本費用決策中,什么樣的成本和費用水平可使利潤最大化,是最大利潤成本費用決策的核心問題,解決這一問題就必須從成本費用與利潤水平的關系著手。4.非確定型決策法影響企業成本和費用變動的因素十分復雜,有的因素影響程度可以定量測算,從而進行定量決策。而有的因素變動對成本和費用的影響無法定量測算,只有憑決策者的主觀經驗和分析能力來進行估計、評價和優選。這種決策者的主觀分析和判斷所進行的決策稱為非確定型決策。非確定型決策

8、的優劣,取決于很多因素,其中最主要的有:對影響成本(費用)變動的潛在因素的估計程度,非確定性因素未來變化趨勢,決策者的分析能力、判斷能力和風險意識力等。總之,非確定型決策質量的優劣與企業決策者的素質有關系。四、 成本費用計劃(一)成本費用計劃及其意義(1)成本與費用計劃是企業實現目標成本費用的基礎工作;(2)成本與費用計劃是企業進行成本費用控制的依據;(3)成本費用計劃是編制企業其他生產經營計劃的依據(二)成本費用計劃的內容成本與費用計劃是企業一定時期內生產費用耗費的一個規劃體系,一般包括以下幾個計劃:1.主要產品單位制造成本計劃單位制造成本計劃是對企業的主要產品編制的一個成本計劃。其目的在于

9、促進對主要產品成本的管理,加強單位產品成本的控制。2.商品產品制造成本計劃主要反映的是企業在一定時期內,為了完成一定的產銷任務而預計發生的全部制造成本水平。3.期間費用計劃管理費用部分;銷售費用部分;財務費用部分。4.生產費用預算生產費用預算是指對企業在一定時期內,發生在生產過程中各項費用的測算和計劃。它是企業成本與費用計劃的重要組成部分。生產費用預算的編制,一般是按生產費用要素來編制的。(三)成本費用計劃的編制要求和程序(1)收集整理資料;(2)確定目標成本和費用控制限額;(3)各部門分編成本計劃及費用預算;(4)廠部綜合平衡,正式確定計劃。在成本與費用計劃的編制時,一般應貫徹以下要求:(1

10、)以先進的技術經濟定額為成本與費用計劃編制的數據基礎。(2)成本與費用計劃指標與其他計劃指標應緊密銜接。(3)成本與費用計劃的編制要有利于對成本和費用實行歸口分級管理。(四)成本費用計劃的編制方法1.制造費用預算的編制方法制造費用是綜合性間接費用,其預算的編制應考慮費用的性態,對于如消耗性間接材料、動力水電費等與產銷量有一定依存關系的費用,應采用彈性預算法編制,而對于折舊費等與產銷量無直接依存關系的費用,可采用固定預算法編制。此外,可供選擇的費用預算編制方法還有概率預算法、滾動預算法等2.產品成本計劃的編制方法編制產品成本計劃是成本計劃的主要工作內容和最終結果,具體方法較多,主要有:(1)預測

11、決策基礎法;(2)試算平衡基礎法;(3)直接計算法。3.期間費用預算的編制方法期間費用預算的編制方法與制造費用編制方法基本相同,即按費用性態分別編制。一般而言,購銷環節的營業費用,大多屬于變動費用,其預算須結合購銷業務量計劃,采用彈性預算法編制;管理費用則大多屬于固定費用,其預算可采用固定預算法編制。五、 財務管理原則財務管理的原則是企業財務管理工作必須遵循的準則。它是從企業理財實踐中抽象出來的并在實踐中證明是正確的行為規范,它反映著理財活動的內在要求。企業財務管理的原則一般包括如下內容。(一)貨幣時間價值原則貨幣時間價值是客觀存在的經濟范疇,它是指貨幣經歷一段時間的投資和再投資所增加的價值。

12、從經濟學的角度看,即使在沒有風險和通貨膨脹的情況下,一定數量的貨幣資金在不同時點上也具有不同的價值。因此在數量上貨幣的時間價值相當于沒有風險和通貨膨脹條件下的社會平均資本利潤率。今天的一元錢要大于將來的一元錢。貨幣時間價值原則在財務管理實踐中得到廣泛的運用。長期投資決策中的凈現值法、現值指數法和內含報酬率法,都要運用到貨幣時間價值原則;籌資決策中比較各種籌資方案的資本成本、分配決策中利潤分配方案的制定和股利政策的選擇,營業周期管理中應付賬款付款期的管理、存貨周轉期的管理、應收賬款周轉期的管理等,都充分體現了貨幣時間價值原則在財務管理中的具體運用。(二)資金合理配置原則擁有一定數量的資金,是企業

13、進行生產經營活動的必要條件,但任何企業的資金總是有限的。資金合理配置是指企業在組織和使用資金的過程中,應當使各種資金保持合理的結構和比例關系,保證企業生產經營活動的正常進行,使資金得到充分有效的運用,并從整體上(不一定是每一個局部)取得最大的經濟效益。在企業的財務管理活動中,資金的配置從籌資的角度看表現為資本結構,具體表現為負債資金和所有者權益資金的構成比例,長期負債和流動負債的構成比例,以及內部各具體項目的構成比例。企業不但要從數量上籌集保證其正常生產經營所需的資金,而且必須使這些資金保持合理的結構比例關系。從投資或資金的使用角度看,企業的資金表現為各種形態的資產,各形態資產之間應當保持合理

14、的結構比例關系,包括對內投資和對外投資的構成比例。對內投資中:流動資產投資和固定資產投資的構成比例、有形資產和無形資產的構成比例、貨幣資產和非貨幣資產的構成比例等;對外投資中:債權投資和股權投資的構成比例、長期投資和短期投資的構成比例等;各種資產內部的結構比例。上述這些資金構成比例的確定,都應遵循資金合理配置原則。(三)成本效益原則成本效益原則就是要對企業生產經營活動中的所費與所得進行分析比較,將花費的成本與所取得的效益進行對比,使效益大于成本;產生“凈增效益”。成本效益原則貫穿于企業的全部財務活動中。企業在籌資決策中;應將所發生的資本成本與所取得的投資利潤率進行比較;在投資決策中,應將與投資

15、項目相關的現金流出與現金流入進行比較;在生產經營活動中,應將所發生的生產經營成本與其所取得的經營收入進行比較;在不同備選方案之間進行選擇時,應將所放棄的備選方案預期產生的潛在收益視為所采納方案的機會成本與所取得的收益進行比較。在具體運用成本效益原則時,應避免“沉沒成本”對我們決策的干擾,“沉沒成本”是指已經發生、不會被以后的決策改變的成本。因此,我們在做各種財務決策時,應將其排除在外。(四)風險一報酬均衡原則在市場經濟的激烈競爭中不可避免地要遇到風險。企業要想獲得收益,就不能回避風險。風險一報酬均衡原則是指決策者在進行財務決策時,必須對風險和報酬做出科學的權衡,使所冒的風險與所取得的報酬相匹配

16、,達到趨利避害的目的。在籌資決策中,負債資本成本低,財務風險大,權益資本成本高,財務風險小。企業在確定資本結構時,應在資本成本與財務風險之間進行權衡。在何投資項目都有一定的風險,在進行投資決策時必須認真分析影響投資決策的各種可能因素,科學地進行投資項目的可行性分析,在考慮投資報酬的同時考慮投資的風險。在具體進行風險與報酬的權衡時,由于不同的財務決策者對風險的態度不同,有的人偏好高風險、高報酬,有的人偏好低風險、低報酬,但每一個人都會要求風險和報酬相對等,不會去冒沒有價值的無謂風險。(五)收支積極平衡原則財務管理實際上是對企業資金的管理,量入為出、收支平衡是對企業財務管理的基本要求。資金不足,會

17、影響企業的正常生產經營,坐失良機,嚴重時,會影響企業的生存;資金多余,會造成閑置和浪費,給企業帶來不必要的損失。收支積極平衡原則要求企業一方面要積極組織收入,確保生產經營和對內、對外投資對資金的正常合理需要;另一方面,要節約成本費用,壓縮不合理開支,避免盲目決策。保持企業一定時期資金總供給和總需求動態平衡和每一時點資金供需的靜態平衡。要做到企業資金收支平衡,在企業內部,要增收節支,縮短生產經營周期,生產適銷對路的優質產品,擴大銷售收入,合理調度資金,提高資金利用率;在企業外部,要保持同資本市場的密切聯系,加強企業的籌資能力。(六)利益關系協調原則企業是由各種利益集團組成的經濟聯合體。這些經濟利

18、益集團主要包括企業的所有者、經營者、債權人、債務人、國家稅務機關、消費者、企業內部各部門和職工等。利益關系協調原則要求企業協調、處理好與各利益集團的關系,切實維護各方的合法權益;將按勞分配、按資分配、按知識和技能分配、按績分配等多種分配要素有機結合起來。只有這樣,企業才能營造一個內外和諧、協調的發展環境,充分調動各有關利益集團的積極性,最終實現企業價值最大化的財務管理目標。六、 企業財務管理目標企業財務管理目標有如下幾種類型。(一)利潤最大化利潤最大化就是假定企業財務管理以實現利潤最大化為目標。以利潤最大化作為財務管理目標,其主要原因有三:一是人類從事生產經營活動的目的是為了創造更多的剩余產品

19、,在市場經濟條件下,剩余產品的多少可以用利潤這個指標來衡量;二是在自由競爭的資本市場中,資本的使用權最終屬于獲利最多的企業;三是只有每個企業都最大限度地創造利潤,整個社會的財富才可能實現最大化,從而帶來社會的進步和發展。利潤最大化目標的主要優點是:企業追求利潤最大化,就必須講求經濟核算,加強管理,改進技術,提高勞動生產率,降低產品成本。這些措施都有利于企業資源的合理配置有利于企業整體經濟效益的提高。但是,以利潤最大化作為財務管理目標存在以下缺陷:(1)沒有考慮利潤實現時間和資金時間價值。比如,今年10萬元的利潤和10年以后同等數量的利潤其實際價值是不一樣的,10年間還會有時間價值的增加;而且這

20、一數值會隨著貼現率的不同而有所不同。(2)沒有考慮風險問題。不同行業具有不同的風險,同等利潤值在不同行業中的意義也不相同,比如;風險比較高的高科技企業和風險相對較小的制造業企業無法簡單比較。(3)沒有反映創造的利潤與投入資本之間的關系。(4)可能導致企業短期財務決策傾向,影響企業長遠發展。由于利潤指標通常按年計算,因此,企業決策也往往會服務于年度指標的完成或實現。(二)股東財富最大化股東財富最大化是指企業財務管理以實現股東財富最大化為目標。在上市公司,股東財富是由其所擁有的股票數量和股票市場價格兩方面決定的。在股票數量一定時,股票價格達到最高,股東財富也就達到最大。與利潤最大化相比,股東財富最

21、大化的主要優點是:(1)考慮了風險因素,因為通常股價會對風險做出較敏感的反應。(2)在一定程度上能避免企業短期行為,因為不僅目前的利潤會影響股票價格,未來的利潤同樣會對股價產生重要影響。(3)對上市公司而言,股東財富最大化目標比較容易量化,便于考核和獎懲。以股東財富最大化作為財務管理目標也存在以下缺點:(1)通常只適用于上市公司,非上市公司難于應用,因為非上市公司無法像上市公司一樣隨時準確獲得公司股價。(2)股價受眾多因素影響,特別是企業外部的因素,有些還可能是非正常因素。股價不能完全準確反映企業財務管理狀況;如有的上市公司處于破產的邊緣,但由于可能存在某些機會,其股票市價可能還在走高。(3)

22、它強調的更多的是股東利益,而對其他相關者的利益重視不夠。(三)企業價值最大化企業價值最大化是指企業財務管理行為以實現企業的價值最大化為目標。企業價值可以理解為企業所有者權益的市場價值,或者是企業所能創造的預計未來現金流量的現值。未來現金流量這一概念,包含了資金的時間價值和風險價值兩個方面的因素。因為未來現金流量的預測包含了不確定性和風險因素,而現金流量的現值是以資金的時間價值為基礎對現金流量進行折現計算得出的。企業價值最大化要求企業通過采用最優的財務政策,充分考慮資金的時間價值和風險與報酬的關系,在保證企業長期穩定發展的基礎上使企業總價值達到最大。以企業價值最大化作為財務管理目標,具有以下優點

23、:(1)考慮了取得報酬的時間,并用時間價值的原理進行了計量。(2)考慮了風險與報酬的關系。(3)將企業長期、穩定的發展和持續的獲利能力放在首位,能克服企業在追求利潤上的短期行為,因為不僅目前利潤會影響企業的價值,預期未來的利潤對企業價值增加也會產生重大影響。(4)用價值代替價格,克服了過多受外界市場因素的干擾,有效地規避了企業的短期行為。但是,以企業價值最大化作為財務管理目標也存在以下問題:(1)企業的價值過于理論化,不易操作。盡管對于上市公司,股票價格的變動在一定程度上揭示了企業價值的變化,但是,股價是多種因素共同作用的結果,特別是在資本市場效率低下的情況下,股票價格很難反映企業的價值。(2

24、)對于非上市公司,只有對企業進行專門的評估才能確定其價值,而在評估企業的資產時,由于受評估標準和評估方式的影響,很難做到客觀和準確。近年來,隨著上市公司數量的增加,上市公司在國民經濟中地位、作用的增強,企業價值最大化目標逐漸得到了廣泛認可。(四)相關者利益最大化在現代企業是多邊契約關系的總和的前提下,要確立科學的財務管理目標,首先就要考慮哪些利益關系會對企業發展產生影響。在市場經濟中,企業的理財主體更加細化和多元化。股東作為企業所有者,在企業中承擔著最大的權力、義務、風險和報酬,但是債權人、員工、企業經營者、客戶、供應商和政府也為企業承擔著風險。比如:(1)隨著舉債經營的企業越來越多,舉債比例

25、和規模也不斷擴大,使得債權人的風險大大增加。(2)在社會分工細化的今天,由于簡單勞動越來越少,復雜勞動越來越多,使得職工的再就業風險不斷增加。(3)在現代企業制度下,企業經理人受所有者委托,作為代理人管理和經營企業,在激烈的市場競爭和復雜多變的形勢下,代理人所承擔的責任越來越大,風險也隨之加大。(4)隨著市場競爭和經濟全球化的影響,企業與客戶以及企業與供應商之間不再是簡單的買賣關系,更多的情況下是長期的伙伴關系,處于一條供應鏈上,并共同參與同其他供應鏈的競爭,因而也與企業共同承擔一部分風險。(5)政府不管是作為出資人,還是作為監管機構,都與企業各方的利益密切相關。綜上所述,企業的利益相關者不僅

26、包括股東,還包括債權人、企業經營者、客戶、供應商、員工、政府等因此,在確定企業財務管理目標時,不能忽視這些相關利益群體的利益。相關者利益最大化目標的具體內容包括如下幾個方面:(1)強調風險與報酬的均衡,將風險限制在企業可以承受的范圍內。(2)強調股東的首要地位,并強調企業與股東之間的協調關系。(3)強調對代理人即企業經營者的監督和控制,建立有效的激勵機制以便企業戰略目標的順利實施。(4)關心本企業普通職工的利益,創造優美和諧的工作環境和提供合理恰當的福利待遇,培養職工長期努力為企業工作。(5)不斷加強與債權人的關系,培養可靠的資金供應者。(6)關心客戶的長期利益,以便保持銷售收入的長期穩定增長

27、。(7)加強與供應商的協作,共同面對市場競爭,并注重企業形象的宣傳,遵守承諾,講究信譽。(8)保持與政府部門的良好關系。以相關者利益最大化作為財務管理目標,具有以下優點:(1)有利于企業長期穩定發展。這一目標注重企業在發展過程中考慮并滿足各利益相關者的利益關系。在追求長期穩定發展的過程中,站在企業的角度上進行投資研究,避免了站在股東的角度進行投資可能導致的一系列問題。(2)體現了合作共贏的價值理念,有利于實現企業經濟效益和社會效益的統一。由于兼顧了企業、股東、政府、客戶等的利益,企業就不僅僅是一個單純牟利的組織,還承擔了一定的社會責任,企業在尋求其自身的發展和利益最大化過程中,由于客戶及其他利

28、益相關者的利益,就會依法經營,依法管理,正確處理各種財務關系,自覺維護和確實保障國家、集體和社會公眾的合法權益。(3)這一目標本身是一個多元化、多層次的目標體系,較好地兼顧了各利益主體的利益。這一目標可使企業各利益主體相互作用、相互協調,并在使企業利益、股東利益達到最大化的同時,也使其他利益相關者利益達到最大化。也就是將企業財富這塊“蛋糕”做到最大化的同時,保證每個利益主體所得的“蛋糕”更多。(4)體現了前瞻性和現實性的統一。比如,企業作為利益相關者之一,有其一套評價指標,如未來企業報酬貼現值;股東的評價指標可以使用股票市價;債權人可以尋求風險最小、利息最大;工人可以確保工資福利;政府可考慮社

29、會效益等。不同的利益相關者有各自的指標,只要合理合法、互利互惠、相互協調,就可以實現所有相關者利益最大化。七、 決策與控制(一)財務決策財務決策是指按照財務戰略目標的總體要求,利用專門的方法對各種備選方案進行比較和分析,從中選出最佳方案的過程。財務決策是財務管理的核心,決策的成功與否直接關系到企業的興衰成敗。財務決策的方法主要有兩類:一類是經驗判斷法,是根據決策者的經驗來判斷選擇,常用的方法有淘汰法、排隊法、歸類法等;另一類是定量分析方法,常用的方法有優選對比法、數學微分法、線性規劃法、概率決策法等。(二)財務控制財務控制是指利用有關信息和特定手段,對企業的財務活動施加影響或調節,以便實現計劃

30、所規定的財務目標的過程。財務控制的方法通常有前饋控制、過程控制、反饋控制幾種。八、 計劃與預算(一)財務預測財務預測是根據企業財務活動的歷史資料,考慮現實的要求和條件,對企業未來的財務活動做出較為具體的預計和測算的過程。財務預測可以測算各項生產經營方案的經濟效益,為決策提供可靠的依據;可以預測財務收支的發展變化情況,以確定經營目標;可以測算各項定額和標準,為編制計劃、分解計劃指標服務。財務預測的方法主要有定性預測和定量預測兩類。定性預測法,主要是利用直觀材料,依靠個人的主觀判斷和綜合分析能力,對事物未來的狀況和趨勢做出預測的一種方法;定量預測法,主要是根據變量之間存在的數量關系建立數學模型來進

31、行預測的方法。(二)財務計劃財務計劃是根據企業整體戰略目標和規劃,結合財務預測的結果,對財務活動進行規劃,并以指標形式落實到每一計劃期間的過程。財務計劃主要通過指標和表格,以貨幣形式反映在一定的計劃期內企業生產經營活動所需要的資金及其來源、財務收入和支出、財務成果及其分配的情況。確定財務計劃指標的方法一般有平衡法、因素法、比例法和定額法等。(三)財務預算財務預算是根據財務戰略、財務計劃和各種預測信息,確定預算期內各種預算指標的過程。它是財務戰略的具體化,是財務計劃的分解和落實。財務預算的方法通常包括固定預算與彈性預算、增量預算與零基預算、定期預算和滾動預算等。第二章 公司簡介一、 基本信息1、

32、公司名稱:xxx有限責任公司2、法定代表人:肖xx3、注冊資本:1180萬元4、統一社會信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機關:xxx市場監督管理局6、成立日期:2010-9-197、營業期限:2010-9-19至無固定期限8、注冊地址:xx市xx區xx二、 公司簡介公司堅持提升企業素質,即“企業管理水平進一步提高,人力資源結構進一步優化,人員素質進一步提升,安全生產意識和社會責任意識進一步增強,誠信經營水平進一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素質企業員工,企業品牌影響力不斷提升。公司注重發揮員工民主管理、民主參與、民主監督的作用,建立了工會組織,并通過明確職工代表大會各項職權、組

33、織制度、工作制度,進一步規范廠務公開的內容、程序、形式,企業民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰略和高質量發展,以提高全員思想政治素質、業務素質和履職能力為核心,堅持戰略導向、問題導向和需求導向,持續深化教育培訓改革,精準實施培訓,努力實現員工成長與公司發展的良性互動。三、 公司主要財務數據表格題目公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額3020.252416.202265.19負債總額1334.461067.571000.85股東權益合計1685.791348.631264.34表格題目公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度

34、營業收入5313.624250.903985.22營業利潤963.17770.54722.38利潤總額789.99631.99592.49凈利潤592.49462.14426.59歸屬于母公司所有者的凈利潤592.49462.14426.59第三章 項目概況一、 項目概述(一)項目基本情況1、承辦單位名稱:xxx有限責任公司2、項目性質:擴建3、項目建設地點:xx4、項目聯系人:肖xx(二)主辦單位基本情況企業履行社會責任,既是實現經濟、環境、社會可持續發展的必由之路,也是實現企業自身可持續發展的必然選擇;既是順應經濟社會發展趨勢的外在要求,也是提升企業可持續發展能力的內在需求;既是企業轉變發

35、展方式、實現科學發展的重要途徑,也是企業國際化發展的戰略需要。遵循“奉獻能源、創造和諧”的企業宗旨,公司積極履行社會責任,依法經營、誠實守信,節約資源、保護環境,以人為本、構建和諧企業,回饋社會、實現價值共享,致力于實現經濟、環境和社會三大責任的有機統一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎,從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手,建立了一套較為完善的社會責任管理機制。公司不斷推動企業品牌建設,實施品牌戰略,增強品牌意識,提升品牌管理能力,實現從產品服務經營向品牌經營轉變。公司積極申報注冊國家及本區域著名商標等,加強品牌策劃與設計,豐富品牌內涵,不斷提高自主品牌產品和

36、服務市場份額。推進區域品牌建設,提高區域內企業影響力。公司堅持提升企業素質,即“企業管理水平進一步提高,人力資源結構進一步優化,人員素質進一步提升,安全生產意識和社會責任意識進一步增強,誠信經營水平進一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素質企業員工,企業品牌影響力不斷提升。公司注重發揮員工民主管理、民主參與、民主監督的作用,建立了工會組織,并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度,進一步規范廠務公開的內容、程序、形式,企業民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰略和高質量發展,以提高全員思想政治素質、業務素質和履職能力為核心,堅持戰略導向、問題導向和需求導向,持續深化教育培訓改革,精準實施

37、培訓,努力實現員工成長與公司發展的良性互動。(三)項目建設選址及用地規模本期項目選址位于xx,占地面積約15.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越,交通便利,規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備,非常適宜本期項目建設。二、 項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算,項目總投資7077.01萬元,其中:建設投資5899.59萬元,占項目總投資的83.36%;建設期利息135.48萬元,占項目總投資的1.91%;流動資金1041.94萬元,占項目總投資的14.72%。三、 資金籌措方案(一)項目資本金籌措方案項目總投資7077.01萬元,根據資金籌

38、措方案,xxx有限責任公司計劃自籌資金(資本金)4312.12萬元。(二)申請銀行借款方案根據謹慎財務測算,本期工程項目申請銀行借款總額2764.89萬元。四、 項目預期經濟效益規劃目標1、項目達產年預期營業收入(SP):12400.00萬元。2、年綜合總成本費用(TC):9830.78萬元。3、項目達產年凈利潤(NP):1877.98萬元。4、財務內部收益率(FIRR):19.96%。5、全部投資回收期(Pt):5.99年(含建設期24個月)。6、達產年盈虧平衡點(BEP):5027.20萬元(產值)。五、 項目建設進度規劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需24個月的

39、時間。第四章一、 投資估算的編制說明(一)投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括:建設投資、建設期利息和流動資金,估算的主要依據包括:1、建設項目經濟評價方法與參數(第三版)2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規程4、建設項目可行性研究報告編制深度規定5、建設工程工程量清單計價規范6、企業工程設計概算編制辦法7、建設工程監理與相關服務收費管理規定(二)項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發生的各項費用;項目效益界定為運營期所產生的各項收益,并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。二、 建設投資估算本期項目建設投資5899.59萬元,包

40、括:工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。(一)工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等;工程建設其他費用包括:建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用,合計5117.85萬元。1、建筑工程費估算根據估算,本期項目建筑工程費為2209.47萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家(商)報價和類似工程設備價格,同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規定的相應要求進行,并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2738.59萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為169.79萬元。(二)工程建設其他費用本期項目工

41、程建設其他費用為644.33萬元。(三)預備費本期項目預備費為137.41萬元。表格題目建設投資估算表單位:萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2209.472738.59169.795117.851.1建筑工程費2209.472209.471.2設備購置費2738.592738.591.3安裝工程費169.79169.792其他費用644.33644.332.1土地出讓金267.67267.673預備費137.41137.413.1基本預備費85.4085.403.2漲價預備費52.0152.014投資合計5899.59三、 建設期利息按照建設規劃,本期項目建設期為24

42、個月,其中申請銀行貸款2764.89萬元,貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息135.48萬元。表格題目建設期利息估算表單位:萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息135.4833.87101.611.1.1期初借款余額1382.4451.1.2當期借款2764.891382.441382.441.1.3當期應計利息135.4833.87101.611.1.4期末借款余額1382.4452764.891.2其他融資費用1.3小計135.4833.87101.612債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計135.4833.87101.61四、 流動資金流動資金是指項目建成投產后,為進行正常運營,用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法,根據企業流動資金周轉情

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