1、、資產(chǎn)類(lèi)順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范 圍順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范 圍11001庫(kù)存現(xiàn)金381431周轉(zhuǎn)材料建造承包商專(zhuān)用21002銀行存款391441貴金屬銀行專(zhuān)用31003存放中央銀行款項(xiàng)銀行專(zhuān)用401442抵債資產(chǎn)金融共用41011存放同業(yè)銀行專(zhuān)用411451損余物資保險(xiǎn)專(zhuān)用51015其它貨幣基金421461存貨跌價(jià)準(zhǔn)備61021結(jié)算備付金證券專(zhuān)用431501待攤費(fèi)用71031存出保證金金融共用441511獨(dú)立帳戶資產(chǎn)保險(xiǎn)專(zhuān)用81051拆出資金金融共用451521持有至到期投資91101交易性金融資產(chǎn)461522持有至到期投資減值 準(zhǔn)備101111買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)金融共

2、用471523可供出售金融資產(chǎn)111121應(yīng)收票據(jù)481524長(zhǎng)期股權(quán)投資121122應(yīng)收帳款491525長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn) 備131123預(yù)付帳款501526投資性房地產(chǎn)141131應(yīng)收股利511531長(zhǎng)期應(yīng)收款151132應(yīng)收利息521541未實(shí)現(xiàn)融資收益161211應(yīng)收保護(hù)儲(chǔ)金保險(xiǎn)專(zhuān)用531551存出資本保證金保險(xiǎn)專(zhuān)用171221應(yīng)收代位追償款保險(xiǎn)專(zhuān)用541601固定資產(chǎn)181222應(yīng)收分保帳款保險(xiǎn)專(zhuān)用551602累計(jì)折舊191223應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn) 備金保險(xiǎn)專(zhuān)用561603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備201224應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備 金保險(xiǎn)專(zhuān)用571604在建工程211231其它應(yīng)收款5816

3、05工程物資221241壞帳準(zhǔn)備591606固定資產(chǎn)清理231251貼現(xiàn)資產(chǎn)銀行專(zhuān)用601611融資租賃資產(chǎn)租賃專(zhuān)用241301貸款銀行和保險(xiǎn)共用611612未擔(dān)保余值租賃專(zhuān)用251302貸款損失準(zhǔn)備銀行和保險(xiǎn)共用621621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專(zhuān)用261311代理兌付證券銀行和保險(xiǎn)共用631622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì) 折舊農(nóng)業(yè)專(zhuān)用271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)641623公益性生物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專(zhuān)用281401材料采購(gòu)651631油氣資產(chǎn)石油天然氣開(kāi)采 專(zhuān)用291402在途物資661632累計(jì)折耗石油天然氣開(kāi)采 專(zhuān)用301403原材料671701無(wú)形資產(chǎn)311404材料成本差異681702累計(jì)攤銷(xiāo)32140

4、6庫(kù)存商品691703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備331407發(fā)出商品701711商譽(yù)341410商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)711801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用351411委托加工物資721811遞延所得資產(chǎn)361412包裝物及低值易耗品731901待處理財(cái)產(chǎn)損益371421消耗性物物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專(zhuān)用371421消耗性物物資產(chǎn)農(nóng)業(yè)專(zhuān)用二、負(fù)債類(lèi)順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用氾圍會(huì)計(jì)科目適用氾圍742001短期借款922261應(yīng)付分保帳款保險(xiǎn)專(zhuān)用752002存入保證金金融共用932311代理買(mǎi)賣(mài)證券款證券專(zhuān)用762003拆入資金金融共用942312代理承銷(xiāo)證券款證券和銀行共用772004向中央銀行借款銀行專(zhuān)用9

5、52313代理兌付證券款證券和銀行共用782021冋業(yè)存放銀行專(zhuān)用962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債792021吸收存款銀行專(zhuān)用972401預(yù)提費(fèi)用802021貼現(xiàn)負(fù)債銀行專(zhuān)用982411預(yù)計(jì)負(fù)債812101交易性金融負(fù)債992501遞延收益822111專(zhuān)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款金融共用1002601長(zhǎng)期借款832201應(yīng)付票據(jù)1012602長(zhǎng)期債券342202應(yīng)付帳款1022701未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用852205預(yù)收帳款1032702保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用862211應(yīng)付職工薪酬1042711保戶儲(chǔ)金保險(xiǎn)專(zhuān)用872221應(yīng)交稅費(fèi)1052721獨(dú)立帳戶負(fù)債保險(xiǎn)專(zhuān)用882231應(yīng)付股利1062801長(zhǎng)期應(yīng)付款

6、892232應(yīng)付利息1072802未確認(rèn)融資費(fèi)用902241其他應(yīng)付款1082811專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款912251應(yīng)付保戶紅利保險(xiǎn)專(zhuān)用1092901遞延所得稅負(fù)債三、共同類(lèi)順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范圍順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范圍1103001清算資金往來(lái)銀行專(zhuān)用1133201套期工具1113002外匯買(mǎi)賣(mài)金融共用1143202被套期項(xiàng)目1123101衍生工具四、所有者權(quán)益類(lèi)順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范圍順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范圍1154001實(shí)收資本1194103本年利潤(rùn)1164002資本公積1204104利潤(rùn)分配1174101盈余公積1214201庫(kù)存股118

7、4102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金融共用五、成本類(lèi)順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范圍順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范圍1225001生產(chǎn)成本1265401工程施工建造承包商專(zhuān)用1235101制造費(fèi)用1275402工程結(jié)算建造承包商專(zhuān)用1245201勞務(wù)成本1285403機(jī)械作業(yè)建造承包商專(zhuān)用1255301研發(fā)支出六、損益類(lèi)順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范圍順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目適用范圍1296001主宮業(yè)務(wù)收入1466411利息支出金融共用1306011利息收入金融共用1476421手續(xù)費(fèi)支出金融共用1316021手續(xù)費(fèi)收入金融共用1486501提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用132603

8、1保費(fèi)收入保險(xiǎn)專(zhuān)用1496502撮保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用1336032分保費(fèi)收入保險(xiǎn)專(zhuān)用1506511賠付支出保險(xiǎn)專(zhuān)用1356041租賃收入租賃專(zhuān)用1516521保戶紅利支出保險(xiǎn)專(zhuān)用1356051'其他業(yè)務(wù)收入1526531退保金保險(xiǎn)專(zhuān)用1366061匯兌損益金融專(zhuān)用1536541分出保費(fèi)保險(xiǎn)專(zhuān)用1376101公允價(jià)值變動(dòng)損益1546542分保費(fèi)用保險(xiǎn)專(zhuān)用1386111投資收益1556601銷(xiāo)售費(fèi)用1396201攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保險(xiǎn)專(zhuān)用1566602管理費(fèi)用1406202攤回賠付支出保險(xiǎn)專(zhuān)用1576603財(cái)務(wù)費(fèi)用1416203攤回分保費(fèi)用保險(xiǎn)專(zhuān)用1586604勘探費(fèi)用1426301營(yíng)

9、業(yè)外收入1596701資產(chǎn)減值損失1436401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1606711營(yíng)業(yè)外支出1446402其它業(yè)務(wù)成本1616801所得稅1456405營(yíng)業(yè)稅金及附加1626901以前年度損益調(diào)整序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)、資產(chǎn)類(lèi)一、資產(chǎn)類(lèi)（續(xù)）三、共同類(lèi)（續(xù)）11001庫(kù)存現(xiàn)金551606固定資產(chǎn)清理1073101衍生工具21002銀行存款561611未擔(dān)保余值1083201套期工具31003存放中央銀行款項(xiàng)571621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1093202被套期項(xiàng)目41011存放同業(yè)581622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊四、所有者權(quán)益類(lèi)51012其他貨幣資金591623公益性生

10、物資產(chǎn)1104001實(shí)收資本61021結(jié)算備付金601631油氣資產(chǎn)1114002資本公積71031存出保證金611632累計(jì)折耗1124101盈余公積81101交易性金融資產(chǎn)621701無(wú)形資產(chǎn)1134102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備91111買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)631702累計(jì)攤銷(xiāo)1144103本年利潤(rùn)101121應(yīng)收票據(jù)641703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1154104利潤(rùn)分配111122應(yīng)收賬款651711商譽(yù)1164201庫(kù)存股121123預(yù)付賬款661801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用五、成本類(lèi)131131應(yīng)收股利671811遞延所得稅資產(chǎn)1175001生產(chǎn)成本141132應(yīng)收利息681821獨(dú)立賬戶資產(chǎn)1185101制造

11、費(fèi)用151201應(yīng)收代位追償款691901待處理財(cái)產(chǎn)損溢1195201勞務(wù)成本161211應(yīng)收分保賬款、負(fù)債類(lèi)1205301研發(fā)支岀171212應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金702001短期借款1215401工程施工181221其他應(yīng)收款712002存入保證金1225402工程結(jié)算191231壞賬準(zhǔn)備722003拆入資金1235403機(jī)械作業(yè)201301貼現(xiàn)資產(chǎn)732004向中央銀行借款六、損益類(lèi)211302拆出資金742021吸收存款1246001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入221303貸款752021同業(yè)存放1256011利息收入231304貸款損失準(zhǔn)備762021貼現(xiàn)負(fù)債1266021手續(xù)費(fèi)及傭金收入241311代

12、理兌付證券772101交易性金融負(fù)債1276031保費(fèi)收入251321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)782111賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款1286041租賃收入261401材料采購(gòu)792201應(yīng)付票據(jù)1296051其他業(yè)務(wù)收入271402在途物資802202應(yīng)付賬款1306061匯兌損益281403原材料812203預(yù)收賬款1316101公允價(jià)值變動(dòng)損益291404材料成本差異822211應(yīng)付職工薪酬1326111投資收益301405庫(kù)存商品832221應(yīng)交稅費(fèi)1336201攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金311406發(fā)出商品842231應(yīng)付利息1346202攤回賠付支岀321407商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)852232應(yīng)付股利1356203攤回

13、分保費(fèi)用331408委托加工物資862241其他應(yīng)付款1366301營(yíng)業(yè)外收入341411周轉(zhuǎn)材料872251應(yīng)付保單紅利1376401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本351421消耗性生物資產(chǎn)882261應(yīng)付分保賬款1386402其他業(yè)務(wù)成本361431貴金屬892311代理買(mǎi)賣(mài)證券款1396403營(yíng)業(yè)稅金及附加371441抵債資產(chǎn)902312代理承銷(xiāo)證券款1406411利息支出381451損余物資912313代理兌付證券款1416421手續(xù)費(fèi)及傭金支出391461融資租賃資產(chǎn)922314代理業(yè)務(wù)負(fù)債1426501提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金401471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備932401遞延收益1436502提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金4

14、11501持有至到期投資942501長(zhǎng)期借款1446511賠付支出421502持有至到期投資減值準(zhǔn)備952502應(yīng)付債券1456521保單紅利支岀431503可供出售金融資產(chǎn)962601未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1466531退保金441511長(zhǎng)期股權(quán)投資972602保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金1476541分出保費(fèi)451512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備982611保戶儲(chǔ)金1486542分保費(fèi)用461521投資性房地產(chǎn)992621獨(dú)立賬戶負(fù)債1496601銷(xiāo)售費(fèi)用471531長(zhǎng)期應(yīng)收款1002701長(zhǎng)期應(yīng)付款1506602管理費(fèi)用481532未實(shí)現(xiàn)融資收益1012702未確認(rèn)融資費(fèi)用1516603財(cái)務(wù)費(fèi)用491541存出資

15、本保證金1022711專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款1526604勘探費(fèi)用501601固定資產(chǎn)1032801預(yù)計(jì)負(fù)債1536701資產(chǎn)減值損失511602累計(jì)折舊1042901遞延所得稅負(fù)債1546711營(yíng)業(yè)外支岀521603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備三、共同類(lèi)1556801所得稅費(fèi)用531604在建工程1053001清算資金往來(lái)1566901以前年度損益調(diào)整541605工程物資1063002貨幣兌換苴仝基七.最新工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)科目表類(lèi)型級(jí)次科目編碼科目名稱(chēng)余額方向資產(chǎn)11001現(xiàn)金借資產(chǎn)11002銀行存款借資產(chǎn)11009其他貨幣資金借資產(chǎn)2外埠存款借資產(chǎn)2銀行本票存款借資產(chǎn)2銀行匯票存款借資產(chǎn)2信用卡借資產(chǎn)2信用證保證金借

16、資產(chǎn)2存出投資款借資產(chǎn)11101短期投資借資產(chǎn)2股票借資產(chǎn)2債券借資產(chǎn)借2資產(chǎn)11102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備貸資產(chǎn)11111應(yīng)收票據(jù)借資產(chǎn)11121應(yīng)收股利借資產(chǎn)11122應(yīng)收利息借資產(chǎn)其他借2資產(chǎn)11133其他應(yīng)收款借資產(chǎn)11141壞賬準(zhǔn)備貸資產(chǎn)11151預(yù)付賬款借資產(chǎn)11161應(yīng)收補(bǔ)貼款借應(yīng)收賬款資產(chǎn)借11131資產(chǎn)11201物資采購(gòu)借資產(chǎn)11211原材料借資產(chǎn)11221包裝物借資產(chǎn)11231低值易耗品借資產(chǎn)11232材料成本差異借資產(chǎn)11241自制半成品借資產(chǎn)11243庫(kù)存商品借資產(chǎn)11244商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)借資產(chǎn)11251委托加工物資借資產(chǎn)11261委托代銷(xiāo)商品借資產(chǎn)11271受托代銷(xiāo)商品借資

17、產(chǎn)11281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸資產(chǎn)11291分期收款發(fā)出商品借資產(chǎn)11301待攤費(fèi)用借資產(chǎn)11401長(zhǎng)期股權(quán)投資借資產(chǎn)2股票投資借資產(chǎn)2其他股權(quán)投資借資產(chǎn)11402長(zhǎng)期債權(quán)投資借資產(chǎn)2債券投資借資產(chǎn)2其他債權(quán)投資借資產(chǎn)11421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備貸資產(chǎn)11431委托貸款借資產(chǎn)2本金借資產(chǎn)2利息借資產(chǎn)2減值準(zhǔn)備借資產(chǎn)11501固定資產(chǎn)借資產(chǎn)11502累計(jì)折舊貸資產(chǎn)11505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸資產(chǎn)11601工程物資借資產(chǎn)2專(zhuān)用材料借資產(chǎn)2專(zhuān)用設(shè)備借資產(chǎn)2預(yù)付大型設(shè)備款借資產(chǎn)2為生產(chǎn)準(zhǔn)備的工具及器具借資產(chǎn)11603在建工程借資產(chǎn)11605在建工程減值準(zhǔn)備貸資產(chǎn)11701固定資產(chǎn)清理借資產(chǎn)11801無(wú)形資產(chǎn)

18、借資產(chǎn)11805無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸資產(chǎn)11815未確認(rèn)融資費(fèi)用借資產(chǎn)11901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借資產(chǎn)11911待處理財(cái)產(chǎn)損溢借資產(chǎn)2待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢借資產(chǎn)2待處理固定資產(chǎn)損溢借負(fù)債12101短期借款貸負(fù)債12111應(yīng)付票據(jù)貸負(fù)債12121應(yīng)付賬款貸負(fù)債12131預(yù)收賬款貸負(fù)債12141代銷(xiāo)商品款貸負(fù)債12151應(yīng)付工資貸負(fù)債12153應(yīng)付福利費(fèi)貸負(fù)債12161應(yīng)付股利貸負(fù)債12171應(yīng)交稅金貸負(fù)債2應(yīng)交增值稅貸負(fù)債3進(jìn)項(xiàng)稅額貸負(fù)債3已交稅金貸負(fù)債3轉(zhuǎn)出未交增值稅貸負(fù)債3減免稅款貸負(fù)債3銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸負(fù)債3出口退稅貸負(fù)債3進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸負(fù)債3出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸負(fù)債3轉(zhuǎn)出多交增值稅貸負(fù)債2未交增值稅貸負(fù)債2應(yīng)交宮業(yè)稅貸負(fù)債2應(yīng)交消費(fèi)稅貸負(fù)債2應(yīng)交資源稅貸負(fù)債2應(yīng)交所得稅貸負(fù)債2應(yīng)交土地增值稅貸負(fù)債2應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸負(fù)債2應(yīng)交房產(chǎn)稅貸負(fù)債2應(yīng)交土地使用稅貸負(fù)債2應(yīng)交車(chē)船使用稅貸負(fù)債2應(yīng)交個(gè)人所得稅貸負(fù)債2教育附加貸負(fù)債2地方教育發(fā)展費(fèi)貸負(fù)債12176其他應(yīng)交款貸負(fù)債12181其他應(yīng)付款貸負(fù)債12191預(yù)提費(fèi)用貸負(fù)債12201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值貸負(fù)債12211預(yù)計(jì)負(fù)債貸負(fù)債12301長(zhǎng)期借款貸負(fù)債2借款本金貸負(fù)債2借款利息貸負(fù)債12311應(yīng)付債券貸負(fù)債2債券面值貸負(fù)債2債券溢價(jià)貸負(fù)債2債券折價(jià)貸負(fù)債2應(yīng)計(jì)利息貸負(fù)債12321長(zhǎng)期應(yīng)付款貸負(fù)債12331專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款貸負(fù)債12341