1、SAP-fm根本概念1 FIFinancialAccounting1.1 組織結構1.1.1 公司代碼companycode命名格式：四個字母或數據組成.根本概念：一個獨立的會計實體不一定是法律實體.對外報送資產負債表和損益表的最小單位.每個cc都要設置一個本位幣,之外的對該cc都是外幣.可用外幣記帳,但在記入總帳時自動轉換本錢位幣.1.1.2 業務范圍businessarea一個單獨的營業或責任區域會計組織單元,可是一個會計對象,也可是一個單獨運作的部門.不要求對外出具報表,但要內部需求,也是一個出具資產負債表,損益表的單位.1.1.3 companycode&businessare

2、a每個businessarea可屬于多個companycode,可跨公司核算.一個companycode也可包含多個businessarea.businessarea和companycode是多對多的關系.1.1.4 資產負債表、損益表單位是出具資產負債表損益表的單位,除了以上提到的companycode和businessarea,還有利潤中央profitcenter.其中companycode是對外出具資產負債表損益表,而businissarea和profitcenter是出于內部需求需要,對內出具資產負債表損益表1.2 總帳GeneralLedger1.2.1 主數據一科目Accounts

3、ap中所有科目類型：總帳s供給商k客戶d資產a物料m其中物料科目比擬特殊,不可直接記帳,僅可以通過物流方式由系統產生憑證.另外四類都可以通過憑證錄入直接記帳.與costelement關系在FI中的損益類科目account即為CO中的初級本錢要素costelement.損益類科目可以被維護為初級本錢要素,也可以不進行維護.層次結構1. 會計科目表層：所有使用這個科目的公司都共用的信息,如短文本、長文本、帳戶比方按資產,負債,權益,本錢和損益科目的分類、合并科目號指對應到合并科目表中的科目號等信息coa層數據維護頁面companycode層數據維護頁面2. 公司代碼層：公司代碼層的限制信息還包括了

4、科目貨幣、未清工程治理、排序碼、權限組,銀行信息等等1.2.2 會計科目表chartofaccount概述：一個公司總部可以擁有多套不同的會計科目表,不同的科目表可以給不同的公司代碼來使用.每一個公司代碼有一個會計科目表.但不同的公司代碼可以共享一個科目表.即coa和cc間是一對多的關系.分類：運營會計科目表operatingcoa:日常經營所需科目,財務會計和本錢核算都使用同一個會計科目表.國家會計科目表countrycoa:為滿足當地有關法規而設置的科目.集團會計科目表groupcoa:集團公司會計科目表包含了在集團公司內使用的所有科目,其記賬數據是基于外部集團公司會計的要求.1.2.3

5、科目組一ac_countgroup作用：相同科目進行分小限制科目編號范圍限制總帳組數據的屏幕顯示格式具體的ac_countgroup可根據具體的治理需求靈活設定.1.2.4 會計憑證會計憑證來源：1.總帳業務：包括待攤、預提、稅金等2.集成業務內部憑證document類型作用：限制憑證的編號范圍限制憑證行工程的字段狀態限制憑證行工程的科目類型記帳碼postkey:借或貸作用：決定科目類型akdms,一個記帳碼只能分配給一個賬戶類型決定憑證行工程的借貸方向有借必有代,借貸必相等限制行工程屏幕字段顯示需要記憶的標準記帳碼：標準過帳碼：借貸4050總帳0111客戶2131供給商7075資產8999物

6、料1.2.5 統馭科目ReconciliationAccounts總帳科目,總帳明細帳的實時集成.行工程明細保持在明細帳中,匯總明細保存在統馭科目中,統馭科目不能直接記賬.1.3 應付Ac_countPayable1.3.1 供給商vender應付帳款的主數據是供給商.供給商主數據分三層：1 .一般數據層：包括名稱、地址、語言、等對于每一個分子公司來說都是統一的信息.2 .公司代碼層：在公司代碼層各個公司可以根據與供給商的業務往來單獨定義供給商信息.比方付款條件,付款方式,開戶銀行,利息計算,統馭科目.3 .采購組織層：維護和采購相關的供給商信息訂單貨幣,付款條件,銷售人員信息,是否基于收貨的

7、發票校驗,是否自動生成po,partner信息1.3.2 與mm勺集成堇本流程：需求>采購申請pr>po>收貨gr>invoice發票校驗>payment>評價供給商Dr:原材料Dr:GR/IRDr:venderCr:GR/IRCr:venderCr:bank與mm1成的采購流程中,總共有三個流程會產生財務憑證,分別為收貨、發票校驗、支付三個流程,具體借貸關系如上圖.GR/IR:貨到票未到,票到貨未到|Mm組織結構：工廠plant、采購組織purchaseorganization,庫存地點storagelocation都可以分配給companycode.個p

8、lant僅可以分酉已給個companycode個purchaseorganization可以分配給多個companycode.一個plant下可以包含多個庫存地點storagelocation1.3.3 自動付款自動付款的條件：1 .有欠款2 .供給商主數據需要維護信息付款方式,地址信息.1.3.4周期性憑證對于一些以固定的時間間隔發生金額相同的會計業務如租金發票,預提,待攤,系統允許用戶創建周期性錄入憑證.這種憑證在創立時并沒有會計效用.它們只是在手動執行時才記入會計系統中.周期性錄入憑證包含記帳所需要的全部信息.這些信息包括一些指明期限和產生記帳的支付間隔的數據.相應的記帳由系統自動產生.

9、1.4應收Ac_countReceivable1.4.1 客戶一Custom應收帳款的主數據是客戶.客戶主數據分三層：1. 一般數據層：包括編碼、名稱、地址、納稅登記號等對于每一個分子公司來說都是統一的信息.2 .公司代碼層：可以維護客戶一些特殊的信息.例如客戶的利息計算限制,催款限制,支付數據等限制信息也是在公司代碼層次維護的.3 .銷售區域層：定義訂單幣別,交貨方式等和銷售相關的信息.銷售區域是指銷售組織、分銷渠道和產品組的一個組合.1.4.2客戶信貸治理組織結構：信貸限制范圍治理客戶信用的組織單元概述：SAP應用"信用限制范圍"creditcontrollingare

10、a來進行客戶信用限制.在公司總部內,有些公司它們在會計核算上是分開的,但是對于客戶的信用有可能是統一治理的.因此在SAP中不同的公司代碼可以分配給相同或不同的信用限制范圍.對于業務和客戶相似的公司信用可以統一治理.|creditcontrollingarea&companycode一個信貸限制范圍可以對應多個companycode,而一個companycode僅可對應一個信貸限制范圍,即信貸限制范圍和company之間是一對多的關系.分類：1 .總信用限額,同一個客戶在所有信用限制范圍里的信用限額加總不能超過“總信用限額.2 .單個信用范圍最高限額,3 .同一個客戶在單個信用限制范圍中

11、的信用限額的上限.4 .已分配限額,同一個客戶在所有信用限制范圍中信用限額的總額,是不能超過總信用限額的o5 .本范圍信用限額,一個客戶在某個信用限制范圍里的信用限額是不能超過單個信用范圍最高限額的.6 .已使用限額,是一個客戶在一個信用限制范圍中未清的發票,銷售訂單等的信用占用額.關帳年結流程：余額結轉年末時,需要將賬戶余額結轉到下一個會計年度.余額結轉上一年度會計期間關閉,特殊會計期間翻開系統內對賬往來余額確認對賬外幣評估價值調整計提壞賬準備應收應付重分類關閉特殊會計期間過賬值調整壞賬Valueadjustments每個月末,一般都要進行壞賬評估,只是為出報表的需要,因此,下月初原方向沖回

12、.歸檔資產文件夾可定期歸檔,通常在年末結算時.從組織運作資產中取消的任何資產都可通過銷售或廢棄從聯機系統中去除.1.5.2兩個重要流程外幣評估當供給商賬戶的未清項有外幣余額時必須進行.過賬時以當時的匯率轉換本錢位幣.到期末,由于匯率的變化,會產生匯兌損益.匯率維護：定期對系統進行匯率維護.借：外幣評估損失貸：收益revenue匯率分為：直接匯率：外幣兌換本位幣間接匯率：本位幣兌換外幣例：匯率：8.07.88.38.5100¥1月2月3月4月RMB800780830850方法一：每月對外幣進行評估每月的匯率報表無可用性,查看時需看累計報表,可查看匯率的歷史變動情況.方法二：截至需評估月

13、作外幣評估,即發生了反沖.如表所示：1-2月存在盈利20元,2-3月存在虧損50元,但在1-3月的評估中,存在虧損30元,即其中發生了反沖.兩種評估方法在最終金額上無變化.應收應付重分類：需要重分類的情況：1、由于應付賬款期末可能會出現借方余額,為保證資產負債表的真實性,需要對其進行調整.2、有一些國家要求根據賬齡進行分類調整.3、當一個供給商的統馭賬戶變更時,同樣需要進行重分類調整.在每月月未,需要對應收賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款進行重分類業務處理.可使應收貸方余額調整到預收賬款上,使應付借方余額調整到預付賬款上.原因：記賬時出錯如：將供給商賬記入應收付款中,多收,多付,統馭科目

14、記錯應付賬款有筆帳5年未付記帳值和真實值有差距時1.6資產Asset1.6.1資產主數據資產主數據分三層：一般數據層,折舊范圍層和資產價值層.一般數據層Generaldata:維護的是資產的描述,科目定位碼資產類別,序列號,存貨號,庫存注記,資本化日期,以及資產所屬的成本中央和業務范圍.折舊范圍層Depreciationarea:維護的是折舊范圍,折舊碼,使用年限,普通折舊開始日期等信息.主要用于固定資產折舊治理,每個公司代碼至少有一個DepreciationArea.DepreciationArea為2位數字,主數據存放在表T093中.折舊范圍代表某種特殊目的的資產評估例如,帳面折舊、稅收折

15、舊、集團公司折舊、凈資產評估、本錢會計折舊、等等.資產價值層Assetvalue:維護的是資產的原值,折舊值,凈值等一系列和折舊攤銷相關的數據.1K2資產類別AssetClass資產類別assetclass是按不同規那么對資產進行劃分的類別.創立一個assetclass時,按資產類型、編號分配等來維護.資產類別的作用：1 .確定資產的編號范圍和資產種類2 .資產相關科目確定資產的科目分配記錄了該資產的科目確定,科目確定決定資產的購置、報廢、折舊業務自動記帳所更新的總帳科目,即科目確定和資產類別assetclass一一對應.例如：獲取科目,折舊科目,報廢科目,增值、減值科目3 .屏幕設置規那么和

16、根本單位.4 .決定折舊的規那么.1.6.3 折舊表chartofdepreciation是固定資產模塊中根據客戶需求設定的折舊范圍的集合.在折舊表中定義了折舊范圍、折舊方法和折舊年限等各項與折舊相關的元素.可以將一個折舊表分配給一個或多個公司1.6.4 折舊碼Depreciationkey是廣義上的折舊方法.規定了折舊的方法、殘值率、開始日期等折舊要素.Depreciationkey在chartofdepreciation中維護.一個折舊表中可設立多個折舊碼.1.6.5 折舊表、折舊范圍、資產類別、資產、cc間關系一個資產可以對應多個折舊范圍不同國家？一個折舊范圍可對應多個資產.一個comp

17、anycode對應多個折舊范圍,有且只能有一個折舊表待補充assetclass和折舊表、折舊范圍呢？折舊表和assetclass一對一2COControlling2.1 CO!理會計概述治理會計是SAP中和財務會計并列的大模塊.那治理會計治理的是企業的內部會計需求.本錢流描述了企業內部的價值流,像是流淌在企業內部的河流.而本錢對象那么像是湖泊.SAP系統使得本錢對象和本錢流變得透明,從而使治理者可以更加客觀和科學地1限制本錢.2考評績效.3分析市場和4支持決策.2.2 組織結構2.2.1 限制范圍controllingarea根本概念1 .治理會計結構的組織單位2 .分析支出和收益情況本錢中央

18、,內部訂單等內部限制對象3 .一個ca可包含多個cc,但一個cc只能分配給一個ca4 .一個ca下的不同cc可使用不同貨幣4,但要求一個ca下的不同cc只能使用一個相同的會計科目表coa：chartofaccount及相同的會計年度2.3 主數據2.3.1 本錢要素Costelement描述治理會計中本錢流的性質.本錢要素分兩大類.一.初級本錢要素,它們實質上就是財務會計中的損益類科目.二.次級本錢要素,它們可以用來描述治理會計內部各本錢對象間本錢流轉時的本錢性質.2.3.2 本錢對象CostObject已經接觸過的本錢對象,老師常說的“容器本錢中央：相當于一個"部門"內部

19、訂單：例如一次活動,一次旅游等活動工程：例如wbs,network,activity銷售訂單生產訂單2.3.3 作業類型ActivityType描述了一個本錢中央對于其他本錢中央或本錢對象提供的工作和效勞,這種工作和效勞是該本錢中央的產出,在耗用了企業的各項資源后,本錢中央通過提供作業實現價值的轉移2.3.4 統計指標見下2.4 本錢結轉方式1 .按統計指標分攤本錢統計指標被用于刻畫本錢中央或其他本錢對象的某些特性,例如各本錢中央的職員人數,辦公室面積等等.統計指標主要應用于：1,作為本錢內局部攤的標準.2.計算企業各責任中央'的關鍵考核指標KeyPerformanceIndicato

20、r.統計指標的彳1可以在SAP系統中手工輸入和批輸入,也可以從SAP物流信息系統LIS中通過集成取得.2 .作業認定和差異分析方法作業描述了一個本錢中央對于其他本錢中央或本錢對象提供的工作和效勞,這種工作和效勞是該本錢中央的產出,在耗用了企業的各項資源后,本錢中央通過提供作業實現了其存在的意義,也將價值轉移到了企業價值鏈的下一環.2.5本錢中央業務2.5.1 分配分配和分攤極為類似.分配的不同是它只處理初級本錢要素,而且分配后的本錢流仍然保持原本錢要素.2.5.2 分攤可以根據統計指標,百分比,權重,固定金額等等將本錢轉移,既可以處理初級本錢要素,又可以處理次級本錢要素2.5.3 分配分攤As

21、sessment分攤除可以分配初級本錢要素,可以分配次級本錢要素Distribution分配只可以分配初級本錢要素1、CO中各本錢中央間費用的劃轉,反映為初/次級本錢要素的增減變化2、所有的分攤/配原那么都要在一個循環Cycle中進行維護,在使用分攤/配的方法處理實際業務時只需要在系統中運行設定好的循環.循環中包含以下信息：發送方、接收方、發送方本錢要素、接收方本錢要素、發送比例權數、接收比例權數等3、如果采用統計指標、作業等因素作為費用分攤、分配的權數,那么需要在系統中輸入各本錢中央的統計指標值、作業消耗量等,然后在循環中調用該權數進行分攤/分配.如果不用統計指標、作業類型分攤費用,那么可在

22、循環中直接設定分攤、分配的原那么如按固定百分比、固定份額或實際分攤費用的值等,直接運行循環作費用處理2.5.4業務舉例預提大修費大修前每月：Dr：修理費一大修Cr：預提大修周期性憑證大修當月：Dr：預提Cr:bank大修后每月待攤Dr：待攤費用Cr:保險費待攤一保險費購置當月：Dr：保險費Cr：銀行存款Dr：保險費Cr：待攤費用每月分攤Dr：待攤費用Dr：保險費2.6 內部訂單：內部訂單有四個狀態：創立,釋放,技術性完成和關閉.內部訂單關閉后要將內部訂單上的價值轉移到其它容器上、所以內部訂單在關閉之后需要結算.2.7 流程限制選項1 .新建統計指標時,需要指定指標類別：固定值：統計指標通過手工

23、指定,適合員工數等指標,總值：適合工作時間,接的數目2 .在分攤時如果選擇重復的,那么分攤會遞歸執行,如果選擇累加的,那么分攤將會根據會計期間的累積和來實現分攤如果選擇“重復的,那么發送方和接受方有迭代關系,系統會將迭彳t的發送方金額完全從貸方發送出去,一般沒有余額或極少數尾差.舉一個簡單實例,發送方本錢中央A,一筆費(科目4000010000)100元,記帳金額,接受方追蹤因素：固定百分比,接受方本錢中央：A本身20%,B30%,C50%.(1) .如果選擇“重復的標志,那么A無余額,A既在發送方又在接受方產生迭代,最終被分配至J本錢中央B的費37.50,C為62.50(按30崎口50%的權

24、數).(2) .如果不選擇“重復的標志,那么分配到A,B,C的費分別為20,30,50元.如果想在分配后還留局部金額給本身可以考慮不選擇"重復的標志.流程(3) 資產流程1_創立資產(在建工程)2_創立內部訂單,并對訂單進行預算,訂單類型選擇Z600a) 訂單control的系統狀態需要releaseb) 訂單方案：KO12,方案作為參考,可以轉為預算.c) 訂單預算：KO22,預算增加是KO24預算返回KO263_結轉費用到內部訂單：材料-MIM者PO1 .庫存中直接發貨到內部訂單2 .通過外部采購,結轉費用到內部訂單可以針對日費用執行周期性憑證,自動付款操作需求>采購申請p

25、r>po>收貨gr>invoice(發票校驗)>payment>評價供給商(Dr:原材料(Dr:GR/IR(Dr:venderCr:GR/IR)Cr:vender)Cr:bank)Maintainceorder5 .建立一個新白本錢中央NJ0144,把人工本錢等作為次級本錢要素,并分攤KSU5II內部訂單中6 .建立一個水電費的總帳憑證,完成手工錄入憑證直接分配到內部訂單.7 .內部訂單結轉AUCfc建工程,Ko02(選擇結轉規那么,月末做結轉Ko8&)8 .對AUC做posting,維護資產結算規那么AIAB9 .將AUC轉為固定資產(要預先定義一個固定

26、資產)AIBU10 .資產出售,可在此過程中練習客戶信用治理,自動催款操作?固定資產是否可以出售？如何可售？?11 .計提折舊2.9操作具體流程2.9.1 周期性憑證(1) 建立樣本憑證,定期執行每月(Creat:FBD1,Search:FBD2)(2) 執行PeriodicProcessing(F-14)(3)查看(FB03)2.9.2 自動付款1維護參數(公司代碼,付款方式,下一次記賬日期,科目,日志)2 .建議方案運行3 .查看,編輯,刪除4 .支付運行5 查看憑證,打印支票1 .Client它是SAP系統中的最高等級,每個系統建立一個數據庫系統,一個完整的數據庫,包括建立一個完全集成系

27、統的所必須的所有表格.2 .本錢限制范圍它是一個組織單元或責任范圍,用于做內部報表,內部資產負債表和內部損益表的一個內部組織結構.3 .業務部門(范圍)在一個本錢限制范圍下,歸集,分配,分攤費用的一個經濟實體.4 .公司代碼是一個必須的企業結構,一個合法獨立的實體,是一個能夠執行會計的最小組織單元,即進行業務交易的級別、會計科目治理的級別、產生合法的獨立實體,產生損益表的級別,一個公司可以有一個或多個公司代碼.5 .統馭科目統馭科目不能直接被過賬,保證總賬數據與明細數據的實時集成,統馭科目包括：客戶、供給商、資產等；當記錄明細賬時,系統自動更新相應的統馭賬戶總賬.6 .公司、公司代碼、本錢限制

28、范圍間的關系一個公司可以包含一個或多個公司代碼,公司是能夠產生合法財務報表的最小組織單元,而公司代碼是一個必須的企業結構,是一個能夠執行會計的最小組織單元；本錢限制范圍是一個組織單元或責任范圍,公司代碼可以指派給一個也只能是一個本錢限制范圍,多個公司代碼可以指派給一個本錢限制范圍.7 .憑證類型及其主要功能憑證類型是區分不同交易的方法并決定能夠被過賬的會計形式.其主要功能：憑證類型決定憑證的編號范圍,編號范圍可以是外部定義的也可以內部定義的,決定可以過賬的賬戶類型,在系統中主要有5種：D客戶、K供給商、S總賬、A資產、W物料.8 .過賬碼及其作用過賬碼是設定是否將該工程匯入借方或貸方并決定可被

29、過賬的會計科目類型.過賬碼的作用主要有:1)2)3)4)5)指定了系統中的每一個憑證行工程與且只與一種記賬碼相關；由于限制碼限制了每一個憑證行工程是借方還是貸方,因此過賬行工程時沒有必要使用其他任何標識來指定是借方或貸方;記賬碼也限制了用于行工程過賬的特定科目類型；過賬碼同時還幫助限制行工程的字段狀態；保證數據輸入的精確和有效.9 .初級本錢要素、次級本錢要素、各自的作用.FI會計科目相對應；次初級本錢要素是公司在外部業務中所產生的原始本錢費用及公司內部物料耗用等涉及到的本錢費用的本錢要素,與級本錢要素是原始本錢費用的分攤及內部作業交換所運用的本錢要素,是原始本錢費用費用分攤交換的橋梁.COC

30、OCOCOCOCO1、與PP集成:與MK成：與AA集成：與SD集成:與FI集成：與HR集成：集團(client)10 .簡述CO與其他模塊間是如何集成的.PP模塊中的BOM青單、工藝路線、供銷系統與CO集成.MM莫塊中通過物料移動與CO集成.AA模塊中通過固定資產折舊等于CO集成SD模塊中通過交貨、開具發票與CO集成FI模塊中通過費用發生與CO集成HR模塊中通過人工工資與CO集成的概念：是SAP中的最高等級；每一個集團建立主數據庫2、公司(Company)：能夠產生法定財務報表的組織單元；財務報表是在公司級別上建立合并的；一個公司可以包含一個或者多個公司代碼3、公司代碼(CompanyCode

31、)：一個必須的企業結構；一個獨立核算的會計主體；是一個能夠進行會計核算的最小組織單元.資產負載表和損益表是建立在公司代碼級別上的.4、業務范圍(BussinessArea):用于做內部報表、內部資產負載表和內部損益表的一個內部組織結構；有用于所有的公司代碼,必須在所有的公司代碼中有相同的含義；根據業務范圍,更新總帳余額.5、信用限制范圍：它是一個組織單元或責任范圍,用來限制客戶信用范圍；公司代碼可以派給一個也只能是一個信用限制范圍(可以是多對多關系.滿足對一個公司代碼下不同產品的信用限制)；多個公司代碼可以派給一個信用限制范圍.6、限制范圍(ControllingArea):它是用來定義公司的

32、本錢/治理會計行為的結構組織單元；公司代碼只能分配給一個限制范圍；一個控制范圍可以分配多個公司代碼這允許跨公司本錢分攤和報表.7、經營組織()：是獲利水平分析中的核心組織要素,限制區域應轉換為一個且僅一個經營組織,用于內部治理分段報告.一個經營組織可可以包括多個本錢限制范圍.8、主數據(MasterData):是描述那些運用在會計,物料,供給商,客戶等業務過程中的行為體；在一段時期內,信息往往保持不變；每個主數據庫具有單一的名字或數字編號.與業務數據的差異在于主記錄包含的數據可限制如何記帳和處理業務數據,主數據在系統中保存相對較長的一段時間,而業務數據保存的時間較短.業務數據是從R/3中的正常

33、業務處理獲取的數據.為了提升系統的操作性能,可以周期性地將系統內的業務數據進行歸檔.9、損益表(ProfitLossStatement):它包含一個留存收益的識別標記；在會計年度期末,損益科目結帳到留存收益表中.10、會計科目表(ChartofAccount):會計科目表是R/3中所有科目的匯總,所有的會計科目表必須至少具有一個定義的科目組.每個公司代碼使用同一會計科目表中的科目進行日常業務的記帳.具有相同根本帳戶要求的多個公司可以使用同一個會計科目表.會計科目表公司代碼段主記錄信息可從一個公司復制到另一個公司.會計科目標的種類：運營會計科目表、國家會計科目表、集團會計科目表.一次憑證過賬即可

34、獲取所有三個科目表所需的數據.(1)運營會計科目表：會計科目表公司代碼段主記錄可在公司之間復制,可以加快工程的實施進度,保證實施的準確度.每一個公司代碼需要有且只能有一個運行會計科目表.(2)國家會計科目表：由于很多會計報表是基于運營會計科目表中的科目號運行得出的,這可能不能滿足公司代碼所在地國家法律法規對科目表的需求.該問題可通過將公司代碼分配給一個國家特定會計科目表(備選會計科目表)來解決.要使用國家會計科目表,首先必須為每一個會計科目主記錄中公司代碼段局部的備選科目字段輸入所對應的國家會計科目表中的科目號.運行報表時,可以選擇想要的會計科目表*注意：日常過帳處理是使用運營會計科目表中的科

35、目號(3)集團會計科目表：集團會計科目表主要是用于集團公司下的公司代碼由于使用了不同的運營會計科目表時,需要匯總得到集團報表而使用的一套會計科目表.要使用集團會計科目表,首先必須為每一個會計科目主記錄中會計科目表段局部的集團科目字段輸入所對應的集團會計科目表中的科目號.運行報表時,可以選擇想要的會計科目表.11、總帳數據記錄內容(G/LMasterData):公司代碼信息；會計科目信息(總帳科目代碼、總帳科目名稱、會計種類：資產負債表和損溢表)；科目組(它是為建立會計科目時限制字段狀態；它能決定總帳的有效間隔期；在做總帳數據記錄-配置數據前必須建立的工程組),限制公司代碼.12、總帳會計科目信

36、息(G/LAccounts):總帳科目主記錄包含2個數據段：會計科目表段和公司代碼段.(1)會計科目表段：包含如科目號和科目名稱等的數據,它同時定義該科目是否是資產負債類科目或損益類科目.該限制信息用于科目余額結轉程序,并確定如何處理科目余額.會計科目表段所包含的數據是使用該科目表的所有公司代碼所共有的數據.由于一個會計科目表可以被多個公司代碼使用,為了使不同的公司代碼可限制它們獨立的業務處理,有必要將某些數據包含在公司代碼段中.(2)公司代碼段：- 會計幣種- 稅收范圍- 會計科目的統馭科目- 未收款項治理：轉帳到未清帳項治理科目的工程標識為未清或已清.這些科目類型的余額總等于未清工程的余額

37、.統馭科目在子帳級別利用子帳未清項特征進行未清項治理.分錄項排序以下科目不應使用分錄項顯示：統馭科目；具有累積作用的科目和可被另一運用科目(例如存貨科目)加以分析的科目；產出和投入的稅收科目,這是由于只有與憑證有關的稅務信息是必需的- 字段狀態組：它是用于限制帳戶中那些字段在總帳里出現的標識器-配置數據(3)統馭科目(ReconcillationAccount):包括：客戶、供給商、資產等統馭科目是用來將明細分類帳附加到總分類帳的一種G/L科目.統馭科目和明細分類帳在過帳業務時平行更新.-行工程明細保持在明細分類帳中.-匯總信息那么保存在統馭科目中.-統馭科目不能直接進行過帳.13、文檔規貝I

38、：(DocumentRules)在SAP中,交易行為是以憑證形式儲存,每一筆交易觸發產生至少一張憑證,每一張憑證被分配一個唯一的憑證編號.憑證將一直作為完整單元保存在系統中,直至它產生結果為止.如果業務交易無財務信息,雖產生其他憑證,但不會產生會計憑證.14、會計憑證AccountingDocuments:每張會計憑證包括一個憑證頭和至少兩個行工程.抬頭局部包含和治理與整個憑證有關的數據,例如憑證編號、記帳日期、公司代碼、貨幣類型和憑證相關的文本.行工程構成了憑證細目每個行工程會包含帳戶、金額和其他相關記帳信息.只有完整的憑證才可過帳,憑證的完整包括憑證抬頭的完整以及憑證借貸方余額為零.15、

39、憑證類型DocumentType它是區分不同交易類型的方法并決定能夠被過帳的會計形式.例如,可將所有的會計憑證按業務類型不同分成：總帳憑證、收款憑證、付款憑證、客戶發票、供給商發票等.憑證類型決定憑證的編號范圍：系統通過不同的憑證類型編號范圍存儲一種憑證類型的所有憑證.編號范圍可以是外部定義也可以是內部定義.權限組可以運用憑證類型.反記帳由憑證類型限制.憑證類型決定可以過帳的帳戶類型：在R/3中有5種不同的帳戶類型.D借方顧客；K貸方供給商；S總帳科目；A資產；M物料.SAPR/3預留了假設干號范圍用于R/3中的特殊用途.例如：X1和X2這兩個范圍保存作為樣本和重復輸入憑證的編號范圍.16、過

40、賬碼PostingKey:設定是否將該工程匯入借方或貸方并決定可被過帳的會計科目類型.R/3中的每一個憑證行工程與且只與一種記帳碼相關聯.由于記帳碼限制了每一個憑證行工程是借方還是貸方,因此過帳行工程時沒有必要使用其他任何標識來指定是貸方或借方.記帳碼也限制了用于行工程過帳的特定科目類型客戶、供給商、G/L科目、資產、物料.記帳碼同時還幫助限制行工程的字段狀態.字段狀態指行工程的屏幕布局.根據行工程上所使用的記帳碼的定義,個別字段可以是禁止、可選或必需的.R/3的目標是保證數據輸入的精確和有效.使用字段狀態功能可限制允許字段的適當組合出現在數據輸入過程中以預防包含和排除錯誤.17、過賬期間Po

41、stingPeriod:在過帳前,必須定義一個過帳期間；一個財務年度被分為假設干個過帳期間；每一個過帳期間包括一個起始日期18、會計憑證的要素：日期和過帳期間、公司代碼、貨幣類型、憑證類型記帳碼、科目、記帳金額、科目分配19、會計憑證的四個日期：憑證日期：可看作原始憑證的日期記帳日期：更新帳務的日期轉換日期：外幣匯兌日期輸入日期：會計憑證錄入系統的日期20、會計憑帳的記賬貨幣SAP系統中,有四種貨幣類型：業務交易貨幣：會計業務發生時所使用的貨幣；記帳本位幣：更新帳值的貨幣,即公司代碼貨幣；首選并行貨幣：用于其他評估所使用的貨幣,例如集團貨幣；次選并行貨幣：用于其他評估所使用的貨幣,例如歐元.2

42、1、會計憑證的記賬科目：每一個行工程必須包括一個科目.行工程輸入的有效科目類型包括- 客戶它可能是一個總分類帳,也可能是一個明細分類帳,例如一個客戶號或資產號.記帳代碼的科目類型用來標識允許對哪類的科目過帳- 供給商- 總分類帳科目- 資產- 原料等22、會計憑證的更改只要憑證已記帳并分配了憑證號,憑證就成為了數據庫的永久局部.R/3將跟蹤記錄憑證的任何變化并根據用戶需求在適宜的時間進行憑證的歸檔.在對憑證進行更改時,影響會計系統科目號、金額等的數據在任何環境下都無法更改.只有通過調整或沖銷憑證才能這些字段錯誤進行更正以維護有效的審計線索.憑證更改規那么決定哪些字段以及在什么環境字段可以更改.根據憑證更改規那么使用原始憑證號可以更改憑證.23、會計憑證的沖銷沖消憑證的條件：- 原始憑證未包含已清算的行工程.如果憑證確實包含了已清算的行工程,那么在沖銷時必須重設這些行工程.- 原始憑證僅包含了客戶、供給商或總帳行工程.- 原始憑證被記帳到FI系統中.其他模塊中產生的憑證應該在該處進行更正.更改會自然反映到FI中.- 所有其他科目分配值例如,本錢中央仍然有效.如果