1、 股權和分紅激勵方案的設計股權和分紅激勵方案的設計大 綱基礎知識方案制訂要點安交所服務內容一、基礎知識一、基礎知識分紅激勵科技成果自行產業化分紅科技成果轉讓一次性分紅科技成果合作轉化分紅科技成果合作入股分紅崗位分紅股權激勵股權獎勵股權出售股票期權科技成果入股科技成果折股激勵方式激勵方式股權激勵分紅激勵（一）十種激勵方式（一）十種激勵方式 （二）（二）激勵方案基本內容激勵方案基本內容 1、試點企業基本情況； 2、科技成果的產業化情況及對企業發展的貢獻； 3、股權激勵的項目或科技成果的情況； 4、激勵方式、激勵金額及分配計劃； 5、激勵方式確定的政策、法律依據； 6、激勵對象的確定依據和范圍； 7

2、、實施激勵方案的條件、時間進度和程序安排； 8、企業與激勵對象各自的權利義務； 9、激勵方案的變更和終止； 10、相關附件材料。二、方案制訂要點二、方案制訂要點激勵計劃的九大要素激勵計劃的九大要素9要素要素目的目的對象對象數量數量模式模式價格價格時間時間來源來源條件條件機制機制（一）定目的（一）定目的1、提高公司業績、提高公司業績 提高工作效率 避免經營者的短期行為2、回報老員工、回報老員工 激發老員工的工作熱情，向新員工傳授工作經驗 促進內部和諧3、降低成本壓力、降低成本壓力 用可預期的未來報酬代替當前的現金報酬（阿里巴巴集團董事兼CFO蔡崇信1999年加入阿里巴巴時的月薪500元人民幣，此

3、前擔任瑞典銀瑞達集團副總裁，年薪70萬美元）4、吸引并留住人才、吸引并留住人才 實踐證明，實施股權和分紅激勵是吸引和留住人才最有效的手段。 新型激勵機制：“著眼未來、利益共享、風險共擔”。 1、根據企業所處發展階段選擇激勵對象、根據企業所處發展階段選擇激勵對象 （1）初創期的激勵重點： 已經在企業技術研發中作出了重要貢獻和將對企業技術工作有重要貢獻的企業技術骨干，包括那些掌握企業核心技術的員工。 （2）發展期的激勵重點：企業的經營管理層、技術骨干和市場營銷骨干。 （3）成熟期的激勵重點：企業管理層，新技術的研發人員。 （4）衰退期的激勵重點：企業經營管理層、新項目的研發人員。 2、確定激勵對象

4、應當遵循公平和效率原則，確定激勵對象應當遵循公平和效率原則，要注意激勵對象占企業總人數的比例要注意激勵對象占企業總人數的比例,平衡激勵對平衡激勵對象中管理人員和技術人員的比例。象中管理人員和技術人員的比例。 （二）定對象（二）定對象 3、具體要求、具體要求 激勵對象應當是企業經營管理人員和核心的技術人員，方案中應寫明激勵對象的確定依據、具體名單及其職位和主要貢獻。 （1）股權獎勵和股權出售的對象，應當在本企業連續工作3年以上。 （2）企業不得面向全體員工實施股權或者分紅激勵。 （3）企業控股股東單位的經營管理人員、企業監事、獨立董事不得參與企業股權或者分紅激勵，以保持上述人員的獨立性，充分發揮

5、其監督作用。 （4）崗位分紅的激勵對象應當在該崗位連續工作1年以上；離開激勵崗位的激勵對象，即予停止分紅激勵。 1、總體要求總體要求 （1 1）企業應當根據其類型和發展階段，選擇合適的激勵方式，避免出現 “大鍋飯”和“搭便車”現象。如分紅激勵針對的是具體科技成果，主營業務不突出、科技成果不顯著的企業就不宜采用。 （2 2）企業可以選擇一種或者多種激勵方式，但是對同一激勵對象不得就同一職務科技成果或者產業化項目重復激勵。對已實施股權激勵的激勵對象，企業在5年內不得再對其實施股權激勵。 （3 3）應在方案中說明激勵方式的選擇及考慮因素。實施股權激勵的，應說明所需股權來源、數量及其占企業實收資本（股

6、本）的比例（擬分次實施的，說明每次擬授予股股權的來源權的來源、數量及其占比），股權出售價格或者股票期權行權價格的確定依據與激勵對象約定的業績條件；實施分紅激勵的，說明具體激勵水平及考慮因素。 （三）定模式（三）定模式 2、特殊要求特殊要求 （1）以股權獎勵和股權出售方式實施激勵的，企業近3年稅后利潤形成的凈資產增值額凈資產增值額應當占企業近3年年初凈資產總額的20%以上，且實施激勵當年年初未分配利潤沒有赤字。 （2）實施崗位分紅激勵的，應滿足如下要求： 企業資格：企業資格：企業應為大中型企業大中型企業，且企業近3年稅后利潤形成的凈資產增值額應當占企業近3年年初凈資產總額的10%以上，實施當年年

7、初未分配利潤無赤字。 激勵對象激勵對象：應當在該崗位連續工作1年以上；離開激勵崗位的激勵對象，即予停止分紅激勵。 1、激勵數量（金額）、激勵數量（金額） （1）股權激勵金額）股權激勵金額 用于股權獎勵和股權出售的激勵總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產增值額的35%（民企是50%）。其中，用于股權獎勵的部分不得超過激勵總額的50%（民企是80%）。 以科技成果入股方式實施激勵的，20%作價金額30% 。 大型企業用于股權激勵的股權總額，不得超過實收資本的10%。 （2）分紅激勵金額）分紅激勵金額 科技成果自行產業化：當年投資項目凈收益的5%年度年度分紅總額30%。 科技成果轉讓一次性分紅：

8、轉讓凈收益的20%分紅總額30%。 科技成果合作轉化：合作凈收益的5%年度分紅總額30%。 科技成果作價入股：當年投資收益的5%年度分紅總額30%。 崗位分紅：年度崗位分紅激勵總額當年稅后利潤的15%，激勵對象個人崗位分紅所得其薪酬總水平（含崗位分紅）的40%。 （四）定數量（四）定數量 2、分配計劃、分配計劃 （1）分配時的考量因素）分配時的考量因素 職位的重要性 職責難度 知識與技能 職業道德 （2）分配計劃需要明確如下幾點）分配計劃需要明確如下幾點： 激勵對象的類別（管理人員或技術人員）、姓名和職位； 激勵對象擬分配的激勵份額及金額，如果是股權激勵，應當寫明激勵對象獲得的股權數量及其占激

9、勵總額和公司股本總額的百分比。 （五）定時間（五）定時間1、激勵方案制定過程中的時間安排、激勵方案制定過程中的時間安排何時設立機構、何時制訂方案、何時履行內部決策程序、何時上報方案。2、激勵方案實施過程中的時間安排、激勵方案實施過程中的時間安排（1）有效期）有效期：什么時候開始，持續多長時間？在有效期內，每年的時間安排如何？如：何時對企業或項目進行核算，以確定當年是否滿足實施激勵方案的條件；何時對激勵對象進行考核；何時公布考核結果；公示期多長，等等。（2）授權日）授權日：公司向激勵對象授予股權的日期。（3）可行權日和行權有效期）可行權日和行權有效期：在此期間，激勵對象必須行權，否則視同放棄。（

10、4）禁售期）禁售期：行權后年內激勵對象不得對外轉讓（包括轉贈）股權；（5）限售期）限售期：禁售期結束后年內激勵對象每年可對外轉讓多少比例的股權。（六）定價格、定來源、定條件（六）定價格、定來源、定條件1、定價格、定價格說明股權出售的價格或者股票期權的行權價格及其確定依據。2、定來源、定來源（1）股權來源）股權來源 一是向激勵對象增發股份； 二是向現有股東回購股份； 三是現有股東依法向激勵對象轉讓其持有的股權。 （2 2）資金來源）資金來源 企業不得為激勵對象購買股權提供貸款以及其他形式的財務資助，包括為激勵對象向其他單位或者個人貸款提供擔保。 3、定條件、定條件包括：實施激勵方案的條件（針對企

11、業而言）和行權條件（即針對激勵對象的業績考核指標）。 （七）定機制（七）定機制 1、激勵方案的管理方式、激勵方案的管理方式 設置專門的機構和人員，負責激勵方案的制訂、報送及實施。 2、業績考核機制、業績考核機制 形成一套科學、完善的考核制度（財務指標和非財務指標），定期對激勵對象進行考核。 3、激勵計劃的調整、激勵計劃的調整 （1）公司層面發生重大變化（分立、合并、重大虧損、破產等）時如何調整； （2）激勵對象發生變化（職務變更、發生違法行為、出現重大失誤、離職、被解聘、退休、喪失勞動能力、死亡等）時如何調整。 4、激勵方案的修改和終止、激勵方案的修改和終止 如何修改、終止激勵方案，程序如何。

12、 （八）幾點經驗（八）幾點經驗 1、制訂激勵方案的三大原則：著眼未來、利益共享、風險共擔； 2、制訂方案的關鍵在于：根據政策要求和企業實際情況（包括企業性質、財務狀況、發展階段、未來發展規劃等），選擇合適的激勵方式、激勵金額、激勵對象及激勵期限； 3、時間、期限、條件和激勵雙方之間的權利義務要盡可能地明確、具體，以減少爭議，方便操作； 4、多用數據、表格說話。三、安登公司服務內容三、安登公司服務內容 安登公司是經省金融辦批準設立的我省唯一一家股權登記結算機構，前身為安徽省股權交易所。依照安徽省人民政府辦公廳關于推進區域性股權交易市場規范發展的意見（皖政辦201325號），安登公司是安徽省股權托

13、管交易中心配套的登記結算機構，是我省區域性股權交易市場的重要組成部分，主要為全省中小微企業提供股權托管、股權質押、清算交收、股權激勵和轉讓見證等專業性服務。 （一）企業簡介（一）企業簡介為非上市公司提供非交易過戶、掛失、查詢、分紅派息和股權質押登記等服務，并且代為辦理股權交易、過戶、結算和交割，幫助未上市公司清晰股權結構、規范股權管理，為股權激勵、股權投融資和股權交易創造條件。 截至時期截至時期托管企業數托管企業數總股數總股數開戶股東數開戶股東數20132013年底年底152152家家169.7169.7億股億股2119621196戶戶（二）主營業務：股權托管（二）主營業務：股權托管（三）主營業務：股權融資（三）主營業務：股權融資 安登公司聚集大量機構投資者和風險投資資本，利用“路演中心”的信息優勢，為企業提供增資擴股、私募等直接融資服務，以及股權質押、債權融資等間接融資服務。同時，提供上市輔導服務，代理皖企赴安徽省股權托管交易中心或其他權益性交易場所掛牌上市交易。 截至2013年底，辦理股權質押登記72.77億股，幫助托管企業及其股東融資132.57億元，另通過增資擴股、私募及其他債權融資等方式幫助近百家中小微企業融資24.7億元。（四）服務內容（四