1、深交易所資產支持證券 全價交易貼現國債利率可根據每百元面值貼現國債的發行價和貼現國債的期限計算出來，計算公式是：利率=（面值-發行價）/（發行價×期限）×100%如投資者以70元的發行價格認購了面值為100元的5年期國債，那么，在5年到期后，投資者可兌付到100元的現金，其中30元的差價即為國債的利息，年息平均為8.57%，即：（100-70）÷（70×5）×100%=8.57%。貼現國債又稱貼息發行國債，指國債券面上不附有息票，發行時按規定的折扣率，以低于債券面值的價格發行，到期按面值支付本息的國債。從利息支付方式來看，貼現國債以低于面額的價

2、格發行，可以看作是利息預付，因而又可稱為利息預付債券。貼現國債的發行價格與其面值的差額即為債券的利息。無TA情況下：分級基金結轉損益默認按分級實收資本/總的實收資本比較進行權益結轉，并且比例始終不變有TA情況下A級T日結轉金額：（A級T-1日實收資本+T日申購-T日贖回）/（總的T-1實收資本+T日申購-T日贖回）*（收入匯總之和-費用匯總之和）債券偏離度：（市值-成本）/成本偏離度是指實際數據與目標數據相差的絕對值所占目標數據的比重；公式：|A-X|/AA：目標數據 X：實際數據持倉對賬需要用到的外部文件？上海的證券余額 深圳的對賬庫基金本日收益指標項數據為0（大多結轉當日，但也有結轉前一日

3、的情況）答：貨幣基金需設置利潤結轉，有收益分配_應付收益結轉憑證才可以統計出本日收益數據貨幣基金七日收益率公式？七日年化收益率，是貨幣基金最近7日的平均收益水平，進行年化以后得出的數據；七日年化收益率是貨幣基金過去七天每萬份基金份額凈收益折合成的年收益率。答：單利：（前6天萬份收益合計+T日萬份收益） /7*365/10000*100% 復利：7日年化收益率是以每日每萬份收益與本金和（單位為萬）的七日乘積的（365/7）次方，每日收益與本金和為Y1、Y2、Y3、Y4、Y5、Y6、Y7，七日年化收益率公式為： (Y1*Y2*Y3*Y4*Y5*Y6*Y7)(365/7)/10000*100%貨幣基

4、金萬分收益怎么計算？901基金本日收益 ：本日收益，根據日期范圍統計憑證“收益分配-應付收益"科目發生合計 憑證表關聯科目表取值，日結的就是復利的，月結的是單利的答： 902每萬份基金收益：1、日結且結轉應付收益 = 901本日收益/(當日實收資余額-901本日收益）*100002、第一種情況之外的情況 = 901本日收益/當日實收資本*10000上交所企業債采用凈價交易、全價公式凈價交易全價計算傭金：round(（成交金額+round(成交數量*每百元利息*10,4)）*費率*折扣,2)全價計算：成交金額*費率*折扣1：企業債券計提利息的公式？ROUND(ROUND(票面利率（稅前

5、/稅后）/ 365（365 或實際天數）*(計息日-起息日+1),8)*數量,2)2：回購收益的計提公式？=ROUND(ROUND(回購成交價格*回購天數/360/100,10)*回購數量*1000,2) 上交所 round(回購成交價格*回購天數*回購數量/360/100，2）=round(回購成交價格*回購天數*回購數量/360，2） 原始數據查詢中回購成交價格（FCJJG）字段3：股票的移動加權平均算法是怎么算的？例如：當日買入股票一百股，每股十元，第二日該股票收市價十二元，賣出五十股。第三日收市價為十五元，又買入了一百五十股。第四日股票收市價為九元，賣出一百股，求最后成本。第一天：剩余

6、成本 100*10=1000.00元 100股 第二天：剩余成本 1000-(1000/100*50)=500.00元 50股估值增值（余額）（12-10）*50=100 （市價-成本價）*數量=估值增值 當天計估增=N天估值增值-（N-1）天估值增值第三天：剩余成本 150*15+500=2750.00元 200股估值增值（余額）2750/200=13.75 （15-13.75）*200=250第四天：剩余成本 2750-（2750/200*100）=1375.00元 100股估值增值（余額）9-13.75=-4.75 -4.75*100= -4754: 股票、債券、基金 每日估值有哪些是需

7、要重新根據行情重新計算的，如那些是要按收市價估，哪些是要按市值估，哪些是要按成本估值。一般情況有時如何估？股票：A股每日讀取行情，按照行情表中收市價估值。 新股：默認按照收市價估值，如果取不到收市價，則按照成本價進行估值。新股非公開發行采用鎖定期估值。債券：交易所債券每日讀取行情，按照行情表中收市價估值。 銀行間債券按照凈價加稅進行估值。 新債：默認按照收市價估值，如果取不到收市價，則按照成本價進行估值基金：每日讀取行情，按照行情表中收市價估值。場外基金：按照單位估值凈值進行估值。（個別組合特殊估值方式在系統中估值方式維護中維護）5：每百元債券當天應計利息計算公式.注：銀行間保留12位 交易所

8、保留8位= ROUND(ROUND(票面利率（稅前/稅后）/ 365（365 或實際天數）*(計息日-起息日+1),8)*數量,2) ROUND(ROUND(票面利率（稅前/稅后）/ 365（365 或實際天數）*(計息日-起息日),8)*數量,2)6：貨幣基金萬分收益計算公式。貨幣基金萬分收益率*份額/10000=貨幣基金萬分收益貨幣基金萬分收益率*(份額+應收紅利余額)/10000=貨幣基金萬分收益 （日結型）周一萬分收益：（周五份額+周五應收紅利余額+周一萬分收益計提（周五確認的）/10000*萬分收益率周二計提周末的萬分收益： 周六=(周一的成本+紅利金額)/10000*周末平均收益率

9、 周日=（周一的成本+紅利金額+周六的紅利金額）/10000*周末平均收益率 注：周末平均收益率=收益率/2 7: 交易費用計算方式有哪三種方式？這三種計算方式都是如何計算的？ 申請編號，證券編號，成交編號 申請編號是按照申請編號來匯總計算費用 證券編號是按照證券編號來匯總計算，正常就是總金額來計算 成交編號是唯一的，即按照每一筆交易來計算費用，最后每筆的費用相加。 深圳債券經手費按成交金額計算，大于100W按10一筆，否則0.1 8: 選取上題的一種計算方式作為傭金的計算方式,舉例說明股票是如何計算傭金的。 假設買入股票，一共分為3筆，第一筆申請編號為A成交金額為J1，另外兩筆申請編號為B總

10、成交金額為J2，傭金費率為r1，則這次買入股票的傭金=ROUND(ROUND(J1*r1,2)+ROUND(J2*r1,2),2)9: 深交所企業債計提傭金方式分為凈價計算、全價計算和凈價加利息稅計算三種，這三種方式分別是如何計算的？傭金=金額J*傭金費率當計提傭金方式為凈價計算時，金額J為成交金額當計提傭金方式為全價計算時，金額J為成交金額+利息當計提傭金方式為凈價加利息稅時，金額J為成交金額+稅前利息-稅后利息10：非公開發行鎖定期行情估值價格計算方法？非公開發行股票的估值方式 FV = C + (P - C) * (D1 - Dr) / D1 FV為估值日該股票的估值價格 C為該股票的現

11、成本（鎖定期間有可能分紅要考慮在內） P為該股票當日的收市價 D1為該股票鎖定期的交易天數（交易所交易天數） Dr為估值日至鎖定期結束日所含的交易所交易天數（不包含當前估值日）11：新股配售、增發、非公開發行有哪些區別？新股配售：就是針對機構投資者的配售。股票發行時，將所需發行的股票分為兩個部分，一部分是公開在股票交易系統上發行，另一部分是分配給機構投資者在股票交易系統以外購買，這部分就稱作網下配售。配股：配股是上市公司根據公司發展需要，依照有關法律規定和相應的程序，向原股東進一步發行新股、籌集資金的行為。投資者在執行配股繳款前需清楚的了解上市公司發布的配股說明書。投資者在配股的股權登記日那天

12、收市清算后仍持有該支股票，則自動享有配股權利，無需辦理登記手續。中登公司（中國登記結算公司）會自動登記應有的所有登記在冊的股東的配股權限。上市公司原股東享有配股優先權，可自由選擇是否參與配股。若選擇參與，則必須在上市公司發布配股公告中配股繳款期內參加配股，若過期不操作，即為放棄配股權利，不能補繳配股款參與配股。增發：是股票增發的簡稱。股票增發配售是已上市的公司通過指定投資者(如大股東或機構投資者)或全部投資者額外發行股份募集資金的融資方式，發行價格一般為發行前某一階段的平均價的某一比例。非公開發行：根據股票發行對象的不同，可以將股票發行方式分為非公開發行(Private placement)與

13、公開發行(Public offering)。前者只針對特定少數人進行股票發售，而不采取公開的勸募行為，因此也被稱為“私募”、“定向募集”等等；后者則是向不特定的發行對象發出廣泛的認購邀約。12：長期停牌股票停牌期間如何估值，至少兩種情況？公允價值的變動與昨日資產凈值占比大于0.25時按照指數行情進行估值，若不大于0.25時該證劵停牌日交易價格進行估值。13:什么時候可以開始核對期初數?和誰核對?產品成立時無需核對期初數，只有在產品進行年或月結帳后，在下一個季度開始的第一天做帳時將第一天的期初數進行核對上一季度最后一天的余額表。14:上海債轉股的補差金額的處理債轉股補差金額=轉債面額*轉出數量-

14、round(轉債面額*轉出數量/轉股數量,2) *轉股數量 (轉債面額=100元)轉股價格=round(轉債面額*轉出數量/ 轉股數量,2)轉股差價=round(轉債面額*轉出數量-round(轉股價格*轉股數量,2),2)15: （股票）費用的憑證處理買入: 借:股票投資成本 (凈成交金額) 、 股票交易費用 (一級費用 + 應付傭金)貸:證券清算款 (凈成交金額 + 一級費用) 、 應付傭金 （傭金）賣出:借:證券清算款 (成交金額 - 一級費用) 、 股票交易費用 (一級費用 + 應付傭金)貸:股票投資成本(根據移動加權平均法計算) 、 應付傭金 (應付傭金) 、股票投資估值增值（估值增

15、值金額） 、 股票投資收益 （凈成交金額 賣出成本 估值增值金額）16：什么是結帳（年/月） 結帳：指本期內所發生的經濟業務全部登記入帳的基礎上，于會計期末按照規定的方法結算帳目，包括結計出本期發生額和期末余額，各收入和費用賬戶的余額都變成零，以便計算下一會計期間的凈損益。結賬過程包括編制結賬分錄，將結賬分錄記入日記帳并過賬等過程。產品在結帳后，于會計期末結計出的期末余額結轉為下一會計期初的期初數，在核對時，將上一會計期期末的余額與下一會計期的期初進行核對。（核對期初數時核對為年期初數）17：說明產品上線到下線流程 系統：設置產品套帳規則，錄入產品基本、財務信息、輸入股東代碼、席位信息。設置相

16、應的交易費率，用戶權限管理，設置科目表，文件路徑設置。開始進行數據讀取 憑證處理 登帳 - 生成估值表 資產數據對賬 確認估值表（審核憑證） - 結帳 封帳 產品下線。18：銀行間企業債劵進行估值時如果采用收市價凈價加稅進行估值，應該如何進行計算估值價格。 收市價凈價加稅 = 收市價+【（稅前-稅后）/ 年實際天數 * 計息天數】 18:什么是ETF基金，ETF基金和LOF基金的差異點是什么。ETF是一種特殊形式的開放式指數基金，它集封閉式基金可以上市交易、開放式基金可以自由申購或贖回、指數基金高度透明的投資管理等優點于一身，克服了封閉式基金折價交易、開放式基金不能上市交易并且贖回壓力較大、主

17、動性投資缺乏市場擇機和擇股能力等缺陷，同時又最大限度地降低了投資者的交易成本。LOF和ETF的差異點：一、適用的基金類型不同 ETF主要是基于某一指數的被動性投資基金產品,而LOF雖然也采取了開放式基金在交易所上市的方式,但它不僅可以用于被動投資的基金產品,也可以用于經濟投資的基金。 二、申購和贖回的標的不同 在申購和贖回時,ETF與投資者交換的是基金份額和"一藍子"股票,而LOF則是基金份額與投資者交換現金。19:核算系統3.5內LOF基金轉封閉式基金的參數在系統的哪個地方？在什么情況下會用到？作用是什么？系統路徑：綜合處理è清算參數設置è深圳證券交易

18、所èLOF基金轉FBS基金清算的時候深交所15開頭的封閉式基金系統會默認為開放式基金，設置參數后系統會把該基金轉為FBS清算的時候證券表示才會顯示為FBS否則15開頭的基金系統一律清算成開放式基金20:在核算3.5系統中ETF基金交易各個交易所買入、認購時系統如何處理?分別從哪些原始文件讀取數據？認購和申購有哪些區別？Eft基金在認購的時候上交所系統會從過戶庫里面讀取交易數據，只有在系統里面維護了ETF基金代碼認購代碼系統才會根據代碼匹配出認購數據否則清算成買入數據，深交所系統在處理的時候會從證券發行庫里面讀取ETF基金的認購數據。OAEft基金買入的時候系統會在深交所回報庫上交所過

19、戶庫里面讀取買入的交易數據ob.一般情況下認購是不需要付傭金的。買入需要。認購是基金份額與投資者交換現金，申購是基金份額和"一藍子"股票交換過戶費用=成交金額*過戶費率1.債券溢折價的實質? 系統債券投資溢、折價的常用計算公式？系統采用什么方法（百度獲知有直線法和實際利率法）2.應付債券溢、折價攤銷和應計利息怎樣記賬？債券溢折價實質上是由于發行時市場利率和票面利率不相等造成的，市場利率低則溢價發行，市場利率高則折價發行。因此溢價的實質是因為票面利率高于市場利率，后期多支付利息而購買者多支付的成本，其金額等于多支付利息的現值。同理，折價的實質是由于票面利率低于市場利率，日后少

20、支付利息，購買者收到的補償，其金額等于少支付利息的現值。計算實際利率債券面值+債券溢價（-債券折價）=債券到期應收本金的貼現值+各期收取債券利息的貼現值。根據“試誤法”、“內插法”可求得實際利率2年度終了計算利息并攤銷溢折價a.溢價購入（應收利息或應付利息）按票面利率計算的利息=票面值*票面利率（投資收益或在建工程或財務費用）按實際利率計算的利息=(債券面值+溢價-上期累積已攤銷的溢價)*實際利率應攤銷溢價=按票面利率計算的利息-按實際利率計算的利息按票面利率計算的利息借記“應收利息”科目按實際利率計算的利息貸記“投資收益”科目按應攤銷溢價貸記“長期債券投資溢價”科目注：最后一期計算應攤銷溢價時不再按上述公式計算，而直接用投資時的債券溢價總額減去以前各期已攤銷的溢價。這樣做的目的是為了調整計算時小數點保留位數造成的誤差，同時按實際利率計算的利息通過按票面利率計算的利息減去應攤銷的溢價可求得b.折價購入按票面利率計算的利息=票面價值*票面利率按實際利率計算的利息=（債券面值-債券折價+上一期累積已攤銷折價）