1、案例分析題根據(jù)我國票據(jù)法第31條的規(guī)定，票據(jù)背書的連續(xù)是指票據(jù)上為轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利而為的背書中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接，具有不間斷性。即在票據(jù)上作第一次背書的人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人，自第二次背書起，每一次背書的背書人必須是上一次背書的被背書人，最后的持票人必須是最后一次背書的被背書人。 1、甲簽發(fā)匯票一張，匯票上記載收款人為乙、金額為20萬元、付款人為某建設(shè)銀行支行，匯票到期日為2010年4月1日。乙取得票據(jù)以后，將其背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙沒有背書轉(zhuǎn)讓給丁，屬于空白背書，丁再背書轉(zhuǎn)讓給乙，乙再背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊再背書轉(zhuǎn)讓給己。己要求付款銀行某建設(shè)銀行支行付款時，

2、被以背書不具連續(xù)性為由拒絕付款。你是己的律師，己問：此背書是否具有連續(xù)性？答：在丙與丁之間的轉(zhuǎn)讓，沒有背書。中華人民共和國票據(jù)法對空白背書均不予承認(rèn)。若數(shù)次背書中，有因形式不具備而背書無效的，則應(yīng)認(rèn)定該匯票的背書為不連續(xù)。但是，如果將數(shù)次背書中的無效背書除去后，其余背書連續(xù)時，其背書仍應(yīng)認(rèn)定為連續(xù)。所以，我們可以將無效背書除去，簡化地看成甲、乙 、戊、己之間的轉(zhuǎn)讓，該票據(jù)之背書仍應(yīng)認(rèn)定為連續(xù)。 2、甲縣宋某與乙縣A公司簽訂了一份購銷合同，約定：A公司收購本地菜籽油5萬斤出售給宋某，單價6元/斤，總價款30萬元。合同簽訂半個月后，A公司經(jīng)理（法定代表人）夏某致電宋某謊稱菜籽油已經(jīng)準(zhǔn)備好

3、，讓宋某攜銀行匯票來提貨。經(jīng)宋某申請，甲縣農(nóng)行向宋某簽發(fā)了以宋某為收款人、金額為30萬元的銀行匯票一張。宋某立即攜帶該匯票趕到乙縣提貨。宋某到達(dá)乙縣后，夏某以對宋某所持匯票的真假表示懷疑，需找銀行內(nèi)部熟人驗票為由，將匯票騙到手后，私刻宋某印章并在該匯票的第一背書人欄簽章，在第一被背書人欄記載“A公司”字樣，然后在“持票人向銀行提示付款簽章”處、第二背書人欄均加蓋了A公司公章和夏某私章（簽章與預(yù)留銀行簽章相同）。夏某持該匯票和進(jìn)帳單向乙縣農(nóng)行提示付款，乙縣農(nóng)行經(jīng)審查后將款項解付到A公司在該行開立的存款賬戶，后夏某將資金轉(zhuǎn)出攜款逃匿。宋某遂起訴乙縣農(nóng)行要求其承擔(dān)違規(guī)解付的票據(jù)責(zé)任。答：原告（宋某）

4、訴稱：1、原告的簽章為夏某所偽造，背書行為實際為夏某作出，背書應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無效，A公司不得享有票據(jù)權(quán)利，不是合法持有人；2、A公司在第二背書人欄進(jìn)行了簽章行為，而第二被背書人欄是空白，票據(jù)背書不連續(xù)。因此，乙縣農(nóng)行向A公司解付票款，存在過錯，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。被告（乙縣農(nóng)行）答辯：1、根據(jù)票據(jù)行為的無因性、文義性和獨立性，其承擔(dān)的是形式上的審查義務(wù)，宋某背書是否有效不影響其它票據(jù)行為的效力；2、根據(jù)票據(jù)背書的功能、內(nèi)容和方式，該匯票背書連續(xù)。因此，被告解付不存在過錯，不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。省高院再審撤銷了原審判決，認(rèn)定本案匯票背書連續(xù)，被告審查不存在過錯，作出了被告不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的判決。3、甲、乙、

5、丙均系個體經(jīng)營者,甲因從乙處進(jìn)貨而拖欠10萬余元貨款,乙又因借貸而拖欠丙10萬元,現(xiàn)離借款到期日還有4個月,乙在征得甲、丙同意后,決定以匯票結(jié)清他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,乙做出票人,甲做付款人,丙做收款人,票據(jù)金額10萬元,出票日后4個月付款。甲與乙之間匯票結(jié)算后的尾數(shù)用現(xiàn)金了結(jié)。丙拿到匯票后為便于流通便找甲進(jìn)行了承兌。此后,丙在從某膠鞋廠進(jìn)貨時,將匯票背書轉(zhuǎn)讓給了膠鞋廠。膠鞋廠接收匯票時距到期日還有近3個月,遂又決定用該匯票采購橡膠,采購員黃某攜帶已在票據(jù)背面背書欄簽有本單位章的外匯票外出時不慎丟失,黃某將丟失匯票的情況反映給膠鞋廠,膠鞋廠立即向甲辦理了掛失止付的手續(xù),其他措施未來取。該丟失匯

6、票被李某撿到,李某發(fā)現(xiàn)票據(jù)背面的最后一次背書未填寫背書人,便喜出望外地簽了名,然后持匯票到某家電商場購置了一套價值10萬元的家電,并將匯票背書后交給了家電商場。家電商場未進(jìn)行票據(jù)的轉(zhuǎn)讓。現(xiàn)匯票到期,家電商場持匯票請求甲付款,甲以匯票已掛失止付為由拒絕付款。家電商場只好追索并對所有前手發(fā)出了通知。膠鞋廠接到通知后提出自己是票據(jù)權(quán)利人,家電商場的票據(jù)權(quán)利有缺陷,請求返還票據(jù)。雙方發(fā)生爭議,訴至法院。 問題 1.家電商場有無票據(jù)權(quán)利? 2.家電商場對所有前手發(fā)出追索通知的做法是否妥當(dāng)?3.甲作為承兌人能否以掛失止付為由拒絕付款?答案與分析 分析本案應(yīng)從票據(jù)法的原理人手。票據(jù)是一種完全有價證券,一般情

7、況下,持有票據(jù)且票據(jù)記載事項符合票據(jù)法的規(guī)定,票據(jù)背書連續(xù)(指形式上連續(xù),至于實質(zhì)上有無偽造、變造,只要持票人無故意或重大過失存在而確實不知,便在所不問),持票人就享有票據(jù)權(quán)利。同時票據(jù)法第12條規(guī)定:“以欺作、偷盜或脅迫等手段取得票據(jù)的,或者明知有前列情形,出于惡意取得票據(jù)的,不得享有票據(jù)權(quán)利。持票人因重大過失取得不符合本法規(guī)定的票據(jù)的,也不得享有票據(jù)權(quán)利。”由此可以看出,票據(jù)法保護(hù)正當(dāng)持票人和善意持票人。本案中,膠鞋廠從丙手中取得票據(jù)時,票據(jù)本身沒有缺陷,背書也不存在問題,因此膠鞋廠是正當(dāng)?shù)钠睋?jù)權(quán)利人但其因自己的過錯喪失了對票據(jù)的占有盡管其已向承兌人甲掛失止付,但由于沒有采取其他較為徹底的

8、補救措施,票據(jù)完全有價證券的性質(zhì),決定了其在不占有票據(jù),又不能提供具有法律效力的裁定或判決的情況下不能行使票據(jù)權(quán)利。本案中的家電商場是從李某手中受讓的票據(jù),其在接受票據(jù)時,票據(jù)本身沒有缺陷,票據(jù)背書也是連續(xù)的,盡管李某的票據(jù)是撿來的,背書有偽造的成份在內(nèi),但家電商場對這一切毫無知曉,也不能知曉,因此,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定家電商場為善意持票人,即享有票據(jù)權(quán)利,不繼受李某在票據(jù)權(quán)利上的缺陷。既然家電商場事有票據(jù)權(quán)利,膠鞋廠請求家電商場返還票據(jù)是沒有根據(jù)的4、 某年11月，S省醫(yī)藥器具公司持兩張從香港商人那里得到的出口項下的匯票到國內(nèi)某銀行要求鑒別其真?zhèn)巍蓮垍R票的出票人為美國新澤西州FIRST FIDELIT

9、Y BANK，付款人是哥斯達(dá)黎加的AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP., 金額分別為327 61.00美元和61 624.00美元，付款期限為出票后5個月。兩張匯票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”這樣的語句，且標(biāo)明到期日，與出票日相差了60天.此匯票的主要疑點為：（1）兩張匯票金額都很大，通過香港中間商而認(rèn)識的我方出口商和國外進(jìn)口商在對各自伙伴的資信、經(jīng)營作風(fēng)都不十分了解的情況下，通常是不會采用匯票方式辦理結(jié)算的。國外進(jìn)口商甘冒付款后貨不到的風(fēng)險委托銀行開出兩張大金額的匯票，這本身就有問題。（2）上

10、述兩張匯票在付款期限上自相矛盾。即期匯票(SIGHT OR DEMAND DRAFT)下，收款人提示匯票的當(dāng)天即為匯票到期日，而兩張匯票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”這樣的語句，且標(biāo)明到期日，與出票日相差了60天，這是問題之一。另外，若說兩張匯票是遠(yuǎn)期匯票，那么匯票上應(yīng)注明“見票后固定時期付款”或“出票后固定時期付款” (PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER SIGHT OR PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER ISSUE)。而這兩張匯票在右上方，“DATE OF ISSUE”的

11、下面直接標(biāo)出一個“DATE OF MATURITY”而無“ATDAYS AFTER SIGHT PAY TO”或“ATDAYS AFTER DATE OF THIS FIRST EXCHANGE PAY TO”的語句，這是問題之二。（3）兩張匯票的出票人在美國，即付款項為美元，而付款人卻在哥斯達(dá)黎加。美元的清算中心在紐約，世界各國發(fā)生的美元收付最終都要到紐約清算。既然美元匯票是由美國開出的，付款人通常的、合理的地點也應(yīng)在美國。兩張匯票在這一點上極不正常。于是該行一邊告誡公司不要急于向國外進(jìn)口商發(fā)貨，一邊致電出票行查詢。不久，美國新澤西州FIRST FIDELITY BANK回電，證實自己從未簽

12、發(fā)過上述兩張匯票。5、 某甲開立100英鎊的支票給乙，授權(quán)乙向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時，丙銀行倒閉，甲在丙銀行帳戶里的存款分文無著。乙在未獲支票款項的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過期為由拒絕對乙負(fù)責(zé)。答： 甲可以對乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因為支票過期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如不在合理的時間內(nèi)向付款人提出付款，出票人和所有背書人均得解除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時間內(nèi)提示付款，出票人仍必須對支票負(fù)責(zé)，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。 在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對該支票負(fù)責(zé)，因為乙如果及時去取款，甲就不會受到損

13、失，所以他可對支票不負(fù)責(zé)任。 接下來以香港公司為例給大家介紹一下轉(zhuǎn)口貿(mào)易的操作： 假設(shè)你的紹興公司主要的客戶來自美國，給到你現(xiàn)在有一筆100萬美金的服裝定單，假設(shè)這批服裝的成本是60萬美金，那么你紹興公司可能有兩種情況1）有自營進(jìn)出口權(quán)，本身也有工廠，可以自產(chǎn)自銷的2）沒有進(jìn)出口權(quán)，在國內(nèi)工廠采購好后，全部委托外貿(mào)公司出口； 先說第一種情況，原先的操作是一個非常簡單的雙邊貿(mào)易，紹興公司直接紹興報關(guān)出口后，美國收到貨以后直接T/T或者L/C回國內(nèi)，那么暫不計其他成本，你紹興公司就會有一個40萬美金的利潤，會以25%的稅率交納企業(yè)所得稅，不計其他應(yīng)課稅，稅收已經(jīng)很高，另外，中國仍舊有外匯管制，即使

14、企業(yè)有進(jìn)出口權(quán)，有美金帳戶，給到它，也是有限額的，額度會按照你的出口額來確定，也就是說超過美金帳戶額度的外匯打進(jìn)來，仍舊會結(jié)匯成人民幣，承受結(jié)匯損失，相反，進(jìn)口付匯時，支付超過帳戶額度的美金出去，也是要通過向銀行購匯來實現(xiàn)，那么一進(jìn)一出，給到企業(yè)一年下來的結(jié)匯損失也是很大的。 現(xiàn)在如果你有香港公司，那么首先你可以用香港公司的名義接下美國客戶這100萬美金的定單，因為你的香港公司本身不涉及生產(chǎn)，那么它就向上海的公司做一個采購的動作，相當(dāng)于“洋行”，也就是中間商的角色，采購合同的金額一般不能低于60萬美金的成本，否則就會牽涉到一個反傾銷，這邊假設(shè)是70萬的采購合同和紹興簽，美國客戶收到貨后會按照和

15、香港公司簽的定單將100萬美金T/T或者L/C到你的香港公司帳戶，然后香港公司再會按照和紹興公司簽的采購合同，將70萬美金打回國內(nèi)做外匯核銷，這個步驟操作好后，你的紹興公司的稅基就會由原來的40萬美金降低為10萬美金，而另外留存在香港公司的30萬美金利潤，通過海外利得申請后是不需要交納任何稅收的，給到你的稅務(wù)成本就大大降低了， 在香港帳戶中的錢怎么用呢，分兩種情況 1)如果你的帳戶是開在香港的，你的錢是自由的，可以取現(xiàn)，在香港沒有外匯管制。 2)如果你的帳戶是開在國內(nèi)的離岸帳戶，它等同于在境外開的銀行帳戶，帳戶內(nèi)資金可以自由匯給國內(nèi)、國外、公司、個人，無須提交任何政府批文，報關(guān)單，核銷單，in

16、voice，合同等，相當(dāng)于個人錢包，外匯進(jìn)出自由，任意支付，包括收取外匯個人傭金，因為屬于境外帳戶所以不受大陸外匯管制，不受到截匯，對您進(jìn)行國際貿(mào)易結(jié)算如：轉(zhuǎn)LC、收TT都是非常方便的 ,但是離岸帳戶不能直接存現(xiàn)提現(xiàn)， 1、 國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知 丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？答：分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。理由如下： 根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選

17、擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯誤，以及由于不可抗力、暴動、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān) 義務(wù)或責(zé)任。 所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。2、天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價格條件為CIF香港，付款條件為DP見票3

18、0天付款，M出口公司同意G公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價格迅即下跌，G公司以缺少保險單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。 分析： M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因為，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行

19、）負(fù)責(zé)。 3、某食品進(jìn)出口公司向N國際貿(mào)易有限公司出口一批凍魚。合同對支付條款規(guī)定：“Collection by draft drawn on buyer payable at 90 days after sight. (憑買方為付款人見票后90天付款的匯票辦理托收)。” 食品進(jìn)出口公司在7月12日裝運貨物后，于7月13日即備妥各種單據(jù)根據(jù)合同規(guī)定向托收行辦理見票后90天遠(yuǎn)期付款托收。7月27日接到N國際貿(mào)易有限公司來電稱：“你方13日裝運通知電悉。船昨日已到港。據(jù)我銀行通知，你第××××號托收單據(jù)要求D/P at 90 days after sight

20、（見票90天遠(yuǎn)期付款交單)，而我們合同只規(guī)定見票90天后遠(yuǎn)期托收，并沒有規(guī)定付款交單。現(xiàn)已到貨兩天，貨物部分已開始溶化，如果不馬上放單取貨，其后果不堪設(shè)想。如果等到90天我方付款后銀行才交單給我方，我方持單據(jù)向船方提貨，則貨已變成垃圾。速復(fù)。” 食品進(jìn)出口公司即查詢有關(guān)單證人員，據(jù)稱制單完全根據(jù)合同規(guī)定見票后90天遠(yuǎn)期托收，在匯票和托收委托書上都規(guī)定：“At 90 days after sight”，并沒有表示“D/P”(付款交單)，為何對方銀行擅自強調(diào)要以付款交單方式處理?食品進(jìn)出口公司向代收行提出：“關(guān)于我第××××號托收單據(jù)，據(jù)付款人來電稱：你行堅

21、持以付款交單方式處理。但我方托收時并未指示要付款交單，你行為何要以付款交單方式處理?由于你行這個錯誤決定，致使付款人在貨物到港后未能得到單據(jù)及時提取貨物，因而貨物部分變質(zhì)，你行應(yīng)負(fù)一切責(zé)任。” 代收行于7月29日通過托收行復(fù)電如下：“你28日電悉。關(guān)于第××××號托收事，答復(fù)如下：你公司托收指示只表示見票90天付款，未指示是憑付款交單方式還是憑承兌交單方式。而且匯票上付款條件也只表明At 90days after sight(見票后90天)。在這樣情況下，我行只能以付款后交單處理。根據(jù)國際商會第522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則(以下簡稱URC 522)第7條b

22、款規(guī)定：如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌(D/A)交付款人還是憑付款(D/P)交付款人。如果無此項注明，商業(yè)單據(jù)只能憑付款交付，代收行對因遲交單據(jù)產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)。所以在遠(yuǎn)期托收的情況下，你方的托收指示及匯票均未表明憑承兌或憑付款交單時，我行按URC522規(guī)定只能憑付款交單方式處理。因此而引起的一切損失我行不負(fù)責(zé)任。” 食品進(jìn)出口公司接到代收行上述電文后，即查對URC522條文，確有這樣規(guī)定。食品進(jìn)出口公司隨即向托收行發(fā)出更改托收條件，改為“見票90天承兌交單”。托收行7月31日又向代收行發(fā)電：“關(guān)于第××××號托收事，經(jīng)

23、委托人提出，請你們速改以見票90天承兌交單辦理。” 8月3日代收行又來電：“你31日電悉。據(jù)付款人稱因貨物未及時提取，由船上卸入倉庫后，已部分變質(zhì)。即使改以承兌交單方式，也不能接受。” 食品進(jìn)出口公司即委托我駐外機構(gòu)在目的港直接與N貿(mào)易有限公司商洽，最終經(jīng)過加工挑選后，按未變質(zhì)的數(shù)量作價處理。食品進(jìn)出口公司以損失十幾萬美元而結(jié)案。 本案例的合同僅規(guī)定“憑買方為付款人見票90天付款的匯票辦理托收”，只能說明是90天遠(yuǎn)期托收，那么是遠(yuǎn)期付款交單?還是承兌交單?不明確。如果是遠(yuǎn)期付款交單，則合同的支付條款應(yīng)作類似簽訂：“The Buyers shall duly accept the documen

24、tary draft drawn by the Sellers at ×× days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only.”(買方應(yīng)憑賣方開具的見票后 ×× 天付款的跟單匯票，在第一次提示時即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，只能付款后交單。)此條款的例子就強調(diào)“只能(only)付款后交單”。如果是承兌交單，則合同的支付條款應(yīng)作類似這樣的

25、規(guī)定：“The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at××days，sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.”(買方應(yīng)憑賣方開具的見票后××天付款的跟單匯票，在第一次提示時即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌交單。)此條款與前面案例不同處就是

26、不要求付款交單，只要求于提示時承兌，承兌后銀行就可以交單。 本案例合同在支付條款中對這樣關(guān)鍵的交單條件不明確，是比較少見的。合同條款不明確，其錯誤并不單是食品進(jìn)出口公司一方，雙方都有責(zé)任。但問題是這樣權(quán)利條款不明確，貨物又已裝運，最后造成損失當(dāng)然是食品進(jìn)出口公司一方。7月27日食品進(jìn)出口公司接到N國際貿(mào)易有限公司來電后，如果馬上發(fā)電通知代收行，授權(quán)代收行允許付款人憑信托收據(jù)(Trust Receipt)借單提貨，或改承兌交單方式，可能當(dāng)時貨物還未變質(zhì)，事故還可以挽回。食品進(jìn)出口公司當(dāng)時并沒有這樣處理，又不了解URC522規(guī)定，反而去責(zé)問代收行為何擅自按付款交單方式處理。拖延至7月31日在無法反駁代收行時才又更改交單條件承兌交單。由于到貨已一個多星期，貨已開始變質(zhì)，所以買方才不接受貨物，引起了損失。 從案情看，買方也有一定的責(zé)任