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文檔簡介

1、公章A06740研發項目可加計扣除研究開發費用情況歸集表研發項目可加計扣除研究開發費用情況歸集表納稅人名稱（蓋章）：廣州市XX公司納稅人識別號：4401XXXXXXXXXXXXXX20XX 年度金額單位：元(列至角分）序號項目發生額1一、人員人工費用小計XX1.1直接從事研發活動人員工資薪金XX1.2五險一金XX1.3外聘研發人員的勞務費用XX2二、直接投入費用小計XX2.1研發活動直接消耗材料XX2.2燃料XX2.3動力費用XX2.4用于中間試驗和產品試制的模具、工藝裝備開發及制造費XX2.5用于不構成固定資產的樣品、樣機及一般測試手段購置費XX2.6用于試制產品的檢驗費XX2.7用于研發活

2、動的儀器、設備的運行維護、調整、檢驗、維修等費用XX2.8通過經營租賃方式租入的用于研發活動的儀器、設備租賃費XX3三、折舊費用小計XX3.1用于研發活動的儀器的折舊費XX3.2用于研發活動的設備的折舊費XX4四、無形資產攤銷小計XX4.1用于研發活動的軟件的攤銷費用XX4.2用于研發活動的專利權的攤銷費用XX4.3用于研發活動的非專利技術（包括許可證、專有技術、設計和計算方法等）的攤銷費用XX5五、新產品設計費等小計XX5.1新產品設計費XX5.2新工藝規程制定費XX5.3新藥研制的臨床試驗費XX5.4勘探開發技術的現場試驗費XX6六、其他相關費用小計XX6.1XX6.2XX6.3XXXX7

3、七、委托外部機構或個人進行研發活動所發生的費用 XX7.1其中：委托境外進行研發活動所發生的費用（包括存在關聯關系的委托研發）XX8八、允許加計扣除的研發費用中的第1至5類費用合計（1+2+3+4+5）XX8.1其他相關費用限額=序號8×10/(1-10)XX9九、當期費用化支出可加計扣除總額XX10十、研發項目形成無形資產當期攤銷額XX10.1其中：準予加計扣除的攤銷額XX11十一、當期實際加計扣除總額（9+10.1）×50XX【表單說明】（一）“稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。（二）第1欄反映本期申報抵扣進項稅額的合計數。按表中所列公式計算填寫。本欄“稅額”列=附列資料（二）第12欄“稅額”列。（三）第2至17欄分別反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同稅率（或征收率）的進項稅額。其中，用于購建不動產的進項稅額按照本期實際抵扣的進項稅額填寫。（四）第18欄反映納稅人按照農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法計算抵扣的進項稅額。（五）第19欄反映納稅人按照外貿企業進項稅額抵扣證明注明的進項稅額。（六）本表內各欄間邏輯關系如下：第1欄表內公式為1=2+4+5+10+13+15+17+18+19

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