1、商業銀行介入出口黃金制品業務準入條件分析（一）國內商業銀行參與實物黃金業務的動因分析2003 年 5 月央行停止執行包括黃金制品生產、加工、批發、零售業務在內的 26 項行政審批項目，標志著黃金、白銀等貴金屬及其制品從治理體制上實現了市場的全面開放。而現在進出口限制的放寬，更將極大地促進我國黃金交易和消費量的上升。2004年 9月，央行行長周小川在上海的一個國際貴金屬論壇上表示，中國的黃金市場總體上仍是一個相對封閉的市場，要緊存在三個咨詢題，黃金還不能實現自由的進出口即是其中之一，央行下一步將對這些咨詢題進行研究解決。就在周發表講話的 5 個月前， 2004年 4 月，中國對施行了10年的中華

2、人民共和國對外貿易法進行了修訂，實行多年的對外貿易專營格局被打破。新法規定，只要依法辦理工商登記或者其他執業手續的法人、其他組織或個人到對外貿易主管部門或其托付機構辦理備案登記，即能夠辦理進出口業務，海關將憑其備案登記辦理相應報關驗放手續。商業銀行要緊把黃金進出口當作金融資產來運作，通過開展各項黃金業務，諸如黃金租賃、黃金貸款、并到國際黃金期貨市場上投資，來實現綜合收益。（二）商業銀行申請進出口黃金制品業務的條件2005 年 12 月 20 日，中國人民銀行網站上公布了黃金制品進出口治理方法征求意見稿。據規定，注冊資本在3000 萬以上的企業均可申請進出口黃金制品。意見稿規定經營黃金制品進出口

3、的申請人條件：1 經工商行政治理部門注冊登記，具有企業法人資格；2注冊資本金不得低于 3000萬元人民幣；3申請進出口的黃金制品為正常生產、經營所需；4依法取得中華人民共和國進出口企業資格證書或已依法辦理對外貿易經營者備案登記手續；5近二年沒有重大違法、違規行為；6中國人民銀行規定的其他條件；7中華人民共和國境內自然人、法人和其他組織因捐贈、遺產繼承等需要進出口黃金制品的除外。（三）商業銀行申請進出口黃金制品業務的流程申請經營黃金制品進出口的企業要提交的材料：1 書面申請報告，講明黃金制品純度、用途、數量、重量、規格、進出口口岸等內容；2 企業法人營業執照 ；3 企業組織機構代碼證 ；4法定驗

4、資機構出具的驗資證明；5 中華人民共和國進出口企業資格證書或對外貿易經營者備案登記表 ；6 黃金制品進出口合同及中國人民銀行需要的其他材料。申請出口黃金制品的企業，除需提交上述材料外，還需提交黃金原料的銷售發票、增值稅發票。（四）商業銀行經營黃金制品業務的其他要緊規定1 黃金制品進出口治理方法意見稿其他規定黃金制品進出口治理方法意見稿還明確提到對申請將實行“一事一批”的治理模式。 意見稿規定，央行的各分支機構為申請的受理機構和審批機構，并將按照一事一批的原則進行審核。符合條件的，審批機關將依法為其辦理進出口許可證。申請人據此證15 個工作日內到海關辦理進出口手續。該意見稿第 6 條最后一款規定

5、：出口黃金制品除了提交書面申請報告、 企業法營業執照 、 對外貿易經營者備案登記表 、黃金制品進出口合同等材料外，還必須提交黃金原料的銷售發票、增值稅發票。央行一面放開進出口權，一面又加大監管，顯示央行正在對外開釋“藏金于民”信號。2 國家外匯治理局關于商業銀行辦理黃金進出口收付匯及核銷業務有關咨詢題的通知規定按照中國人民銀行關于代理商業銀行辦理黃金進出口業務的有關規定， 國家外匯治理局關于商業銀行辦理黃金進出口收付匯及核銷業務有關咨詢題的通知為規范商業銀行進出口黃金業務項下的收付匯及核銷行為：鑒于中國人民銀行代理商業銀行進出口黃金業務的專門性，在中國人民銀行代理商業銀行進出口黃金業務時，由托

6、付方即商業銀行辦理收付匯及核銷手續。商業銀行應當在每年度確定黃金進出口打算并經中國人民銀行批準后，持申請函和中國人民銀行批準文件向國家外匯治理局申請黃金進口項下的專項外匯額度。商業銀行應當在國家外匯治理局批準的額度內辦理黃金進口項下購付匯業務，年度購付匯合計總額不得超過上述經批準的額度。商業銀行應當憑貿易進口付匯核銷單、報關單上經營單位為“中國人民銀行” 的進口物資報關單、 “中國人民銀行/代理商業銀行黃金進、 出口憑證” 、合同或協議、交易確認書及其他有關有效商業單證辦理黃金進口對外購付匯手續。進口付匯后，商業銀行須在30 個工作日內持貿易進口付匯核銷單、報關單上經營單位為“中國人民銀行”的

7、進口物資報關單（復印件） 、交易確認書等有關單證到北京外匯治理部辦理進口付匯核銷報審手續。商業銀行辦理黃金出口業務，應當由商業銀行指定核銷人員，憑人民銀行授權使用的“口岸電子執法系統”企業操作員 IC 卡辦理出口收匯核銷單申領手續；憑“中國人民銀行/代理商業銀行黃金進、出口憑證” 、出口物資報關單、出口收匯核銷單、出口合同或協議、收匯人為商業銀行的出口收匯核銷專用聯（如屬退運物資，應提供報關單上經營單位為“中國人民銀行”的進口物資報關單）辦理出口收匯核銷手續。商業銀行在辦理黃金進出口收付匯業務時，應將自身視為銀行客戶，并按照國際收支統計申報方法 、 國際收支統計申報方法實施細則和通過金融機構進

8、行國際收支統計申報的業務操作規程的有關規定進行國際收支統計申報。3 國家外匯治理局關于商業銀行辦理黃金進出口收付匯及核銷業務有關咨詢題的補充通知規定為進一步規范商業銀行黃金進口付匯及核銷行為，簡化商業銀行黃金進口付匯及核銷手續， 國家外匯治理局關于商業銀行辦理黃金進出口收付匯及核銷業務有關咨詢題的補充通知中提出補充通知。商業銀行經營黃金進口業務中用以申請辦理購付匯及核銷手續的進口物資報關單中的經營單位名稱， 應與 “中國人民銀行/代理商業銀行黃金進、出口憑證”中的“中國人民銀行/代理商業銀行名稱”欄內所填名稱一致。關于中國電子口岸系統中已存在進口物資報關單電子底賬且已持有進口物資報關單正本的，

9、經營黃金進口業務的商業銀行應憑進口物資報關單、“中國人民銀行/代理商業銀行黃金進、出口憑證（銀行付匯專用聯）” 、貿易進口付匯核銷單、黃金交易確認憑證及其他有關有效商業單據，按貨到匯款結算方式向外匯指定銀行申請辦理黃金進口項下的購付匯。辦理黃金進口售付匯業務的外匯指定銀行應按有關規定辦理相應進口物資報關單電子底賬的核注、結案及進口付匯核銷手續。在辦理黃金進口購付匯時，關于暫無進口物資報關單正本或暫無進口物資報關單電子底賬的，經營黃金進口業務的商業銀行應憑進口物資報關單復印件、 “中國人民銀行/代理商業銀行黃金進、 出口憑證 （銀行付匯專用聯） ” 、貿易進口付匯核銷單、黃金交易確認憑證及其他有

10、關有效商業單據，向外匯指定銀行申請辦理黃金進口項下的購付匯業務。貿易進口付匯核銷單的“結算方式”應填寫為“其他” ，交易附言應注明“黃金進口付匯” 。商業銀行在辦理黃金進口購付匯時，如因價格變動造成實際付匯額與進口物資報關單成交總價存在差額的，應按交易確認憑證上的實際黃金成交總價，憑本通知第三條規定的有效商業單證及差額情形講明函申請辦理購付匯業務。經營黃金進口業務的商業銀行應于付匯后 45 個工作日內，按貿易進口付匯核銷的有關規定，持貿易進口付匯到貨核銷表、貿易進口付匯核銷單、“中國人民銀行/代理商業銀行黃金進、出口憑證（外匯局核銷專用聯）” 、進口物資報關單 （核銷單上 “結算方式” 為貨到

11、匯款的， 可不提供此單據） 、電子口岸 IC 卡到所在地外匯局辦理進口付匯核銷報審手續。外匯局按規定辦理進口付匯核銷手續，并將相應進口物資報關單電子底賬核注、結案。（五）商業銀行經營黃金制品業務的機會央行網站在2010 年 8 月 3 日公布了關于促進黃金市場進展的若干意見 ，要求進一步完善黃金市場制度和有關政策，擴大有進出口黃金資格的商業銀行數量，拓寬黃金實物供給渠道，完善黃金市場外匯政策，推動黃金市場對外開放。 意見明確表示要擴大有進出口黃金資格的商業銀行數量，進一步進展黃金租借市場，拓寬黃金實物供給渠道，完善黃金市場外匯政策，推動黃金市場對外開放。按照意見 ，今后央行承諾商業銀行在沒有真

12、實貿易背景下，在境外對沖境內黃金交易頭寸。要做好黃金市場融資服務，對符合黃金行業規劃和產業政策要求的大型企業。商業銀行要按照信貸原則擴大授信額度。另外，還要重點支持大型黃金集團的進展和實施“走出去”戰略。意見還要求上海黃金交易所、上海期貨交易所和商業銀行要切實做好黃金市場有關工作。要著力加大黃金市場服務體系建設。主動推進黃金市場交易和災備等基礎設施建設，豐富市場交易方式，健全黃金市場標準認定體系，完善黃金市場倉儲運輸體系，改善和加大黃金市場清算服務。六部委警示了黃金市場風險，要求商業銀行加大風險操縱力度，加大有關制度建設；中介機構加大自律性治理，規范會員行為。（六）商業銀行經營黃金制品業務的競爭格局央行于 2003 年全面改革進出口黃金制度，由原先的央行進口改為中國工商銀行、中國銀行、中國農業銀行和中國建設銀行擔當黃金進出口代理行，即從事黃金寄售業務的銀行。按照有關規定，四大銀行獲得黃金進出口權后，被其買入的海外黃金可通過上海金交所流入國內市場，而且四大商業銀行在海外采購黃金時國家對其進行免稅政策。在央行等部門出臺關于促進黃金市場進展的若干意