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文檔簡介
1、同和影視傳播文化固定資產管理制度為了加強公司固定資產管理,明確部門及職工的職責,現結合公司實際,制定本制度。一、固定資產的標準固定資產是指使用期限超過一年的房屋建筑、機器設備、交通工具、運輸工具以及其他與公司經營有關的設備、器具、工具等。其他物品單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也作為固定資產管理。二、固定資產的分類固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率 備注1、 房
2、屋及建筑物 20 10% 2、 各類機器設備 10
3、 10%3、 運輸及交通工具 10
4、 10%4、 電腦及相關設備 5 10%5、 辦公家具及設備 5
5、 10%三、固定資產的管理部門根據公司相關制度,固定資產由財務部統一進行管理。公司各部門應:1、 設置固定資產實物臺帳,建立固定資產卡片。2、 對固定資產進行統一分類編號。3、 對固定資產的使用落實到使用人并進行登記備案。四、固定資產核算部門1、 財務部為公司固定資產的核算部門。2、 財務部設置固定資產總帳及明細分類帳。3、
6、0; 財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理。4、 財務部會同辦公室對固定資產每季進行一次盤點,做到帳實相符,保持帳、物、卡一致。五、固定資產的購置1、 各部門如需購置固定資產,需填寫“資本性支出申請單”格式后附1,由使用該資產的部門經理、財務部及總裁批準。2、 經批準后,由公司安排專人負責采購,填寫“固定資產采購申請表”格式后附2,由使用該資產的部門經理、財務部及總裁批準。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。3、 固定資產收到后,由公司固定資產管理人員負責驗收,并填寫“固定資產驗收清單”格式后附3一式三
7、份。在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商,并同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存,一份交財務部進行相應的帳務處理,一份交資產管理人員填寫固定資產卡片,更新臺帳,落實使用責任人。六、固定資產的轉移1、 固定資產在公司內部部門職工之間轉移調撥,需填寫“固定資產轉移申請單”一式四聯格式后附4,送移入部門簽字,確認后交固定資產管理人員,第一聯由管理人員留存,更新固定資產卡片;第二聯送交財務部門,第三聯送交移入部門,第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理人員辦理轉移登記。2、 固定資產管理人員將固定資產轉移登記情況書面通知財務部,以便進行
8、帳務處理。3、 注意固定資產編號保持不變,填寫清楚新的使用部門和新的使用人,以便監督管理。七、固定資產報廢1、 當固定資產嚴重損壞,沒有維修價值時,由固定資產使用部門提出申請,填寫“固定資產報廢申請表”格式后附6,交固定資產管理人員報財務部負責人和總裁審批。2、 經批準后,固定資產管理人員對實物進行處理。處理后對臺帳及固定資產卡片進行更新,并將處理結果書面通知財務部。3、 財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果,進行帳務處理。九、固定資產編號1、編號原則:按大類、所在部門編號、順序號、取得年月編制。1、 房屋及建筑物
9、160; 代碼為012、 機器設備 代碼為023、 運輸工具 代碼為034、 電腦設備 代碼為045、 辦公家具 代碼為05如:財務部2006年7月購置一臺電腦,則編號為JINTAK 04 7536 007 200607 資產大類 部門編號 順序號 購置年月十、固定資產的清查公司建立固定資產清查制度,清查分年中清查和年末清查,由管理人員和財務部共同執行。固定資產的清查應填制“固定資產
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