1、內部審計制度第一章總則第一條為了加強本公司的內部審計工作，根據國家有關審計的法律法規和公司規范化的要求，結合本公司實際，特制定本制度。第二條本制度所稱被審計對象，特指公司各部室相關責任人員。第三條本制度所稱內部審計，包括監督被審計對象的內部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及其相關資產，監督被審計對象預決算執行和財務收支，評價重大經濟活動的效益等行為。第二章內部審計機構和人員第一條公司內部審計機構為審計部，對公司財務收支和經濟活動進行系統的內部審計監督。 第二條 審計部配備專職審計人員若干人，設審計部主任 1 名，由審計委員會提名后董事長任免， 審計部主任對董事會負責， 向審計委員會報告

2、工作。第三條內部審計人員應具有與審計工作相適應的審計、會計、經濟管理、工程技術等相關專業知識和業務能力。第四條內部審計人員根據公司制度規定行使職權，被審計部門（個人）應及時向審計人員提供有關資料，不得拒絕、阻撓、破壞或者打擊報復。第五條內部審計人員要堅持實事求是的原則，忠于職守，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密； 不得濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守。第六條內部審計人員辦理審計事項，與被審計對象或者審計事項有利害關系的，應當回避。 第三章 內部審計機構的工作內容和職責第一條 內部審計的范圍 公司內部審計范圍包括財務審計、內控審計以及專項審計。 財務審計包括資產審計、費用成本審計、投資效益審計、經濟效益

3、審計等。 內控審計包括資金、物資、采購、生產、營銷等公司內部經營管理環節中內部控制制度的執行情況。 專項審計包括基建、 技改預決算審計、 科研項目審計、離任審計等。第二條內部審計的目的通過內部審計，評價內控制度是否健全、完善，以達到查錯防弊，改進管理，提高經濟效益，規范公司運作行為的目的。第三條審計部的主要工作范圍為：1、對公司的會計核算工作進行監督檢查。2、對資金、財產的完整、安全，進行監督檢查。3、對財務收支計劃、財務預算、信貸計劃和經濟合同的執行情況及其經濟效益進行審計監督。4、對會計報表、財務決算的真實性，正確性和合法性進行審計并簽署意見。5、對內部控制制度的健全、有效及執行情況進行監

4、督檢查。6、對股東大會決議、董事會決議執行情況進行監督審計。7、對嚴重違反法規和公司規章制度或造成公司重大損失的行為進行專案審計。8、了解國家有關政策法規，配合國家審計機關對本公司進行的審計。9、辦理董事會審計委員會交辦的其他審計事項。第四條審計部應在每季度結束后對公司財務收支和經濟活動進行一次綜合審計，平時進行不定期審計。第四章內部審計機構的權力第一條在審計管轄的范圍內，審計部的主要權限有：1、根據內部審計工作的需要，要求有關部門按時報送計劃、預算、報表和有關文件資料等；2、審核會計報表、帳簿、憑證、資金及其財產，監測財務會計軟件，查閱有關文件和資料；3、對審計中的有關事項向有關部門（人員）

5、進行調查并索取證明材料；4、對正在進行的嚴重違反財經法規、公司規章制度或嚴重失職可能造成重大經濟損失的行為， 有權做出制止決定并及時報告董事會審計委員會； 對已經造成重大經濟損失和影響的行為，向董事會審計委員會提出處理的建議；5、對阻撓、破壞內部審計工作以及拒絕提供有關資料的部門和人員，報董事會審計委 員會核準并經董事長批準可采取必要的臨時措施， 并提出追究有關人員責任的建議；6、經董事會審計委員會核準，出具審計意見書，提出改進管理、提高效益的建議，檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。第五章 審計工作程序第一條 內部審計工作的日常工作程序：1、根據董事會的部署，擬定審計工作計劃，報經董事會審

6、計委員會批準后制定審計方案。2、確定審計對象和審計方式。3、審計三日前向被審計對象發出書面審計通知書，經董事會批準的專案審計不在此列。4、審計人員對被審計對象的有關資料進行認真細致的調查、詢問，取得有效的證明材料，并作詳細記錄。5、對審計中發現的問題，應及時向被審計對象提出改進意見。審計終結后，應出具書面審計報告報送董事會。6、對重大審計事項做出的處理決定，須報經董事會批準；經批準的處理決定， 被審計對象必須執行。7、被審計對象對審計處理決定如有異議，可以接到處理決定之日起一周內向董 事長提出書面中訴，董事長接到申訴十五日內根據權限做出處理或提請董事會審 議。對不適當的處理決定，審計部復審并經審計委員會確認后提請董事長或董事 會予以糾正。申訴期間，原審計處理決定照常執行。特殊情況，經董事長審批后， 可以暫停執行。8、根據工作需要進行后續審計。第二條 審計部應當在每個審計項目結束后，建立內部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定期或長期保管，在每年度2束后的6個月內送交公司檔案室歸檔。審計檔案銷毀必須經審計委員會同意并經董事長簽字后方可進行。各種審計檔案保管期限規定如下： 審計工作底稿保管