1、精選優質文檔-傾情為你奉上2012年*新改擴建公辦幼兒園專項資金績效評價工作計劃根據財政支出績效評價管理暫行辦法（財預2011 285號）、湖北省財政廳湖北省省級財政項目資金績效評價實施暫行辦法（鄂財績發20125號）、湖北省財政項目資金績效評價操作指南和*財政局2013年度績效評價工作安排，*資產評估有限責任公司接受*財政局的委托，對2012年度*新改擴建的兩所公辦幼兒園（*珞珈山街幼兒園分園、七彩明珠幼兒園）財政專項資金進行績效評價，為有計劃、有步驟地開展財政支出績效評價工作，特制定本方案。一、評價對象和范圍*教育局2012年度新改擴建兩所公辦幼兒園（*珞珈山街幼兒園分園、*七彩明珠幼兒園

2、）專項資金1710萬元、涉及的項目管理部門和承擔單位。二、評價目的一是了解*教育局2012年新改擴建的兩所公辦幼兒園專項資金使用情況以及取得的績效情況，為2013年度該項資金及同類專項資金績效目標審核、預算編制提供決策依據。二是探索建立規范的財政支出績效評價程序和科學的評價指標體系，推動*績效評價工作的規范化、制度化。三是有利于項目單位總結經驗，發現問題，加強管理，保證項目資金使用管理的規范性、安全性和有效性。三、項目概況為充分貫徹黨中央國務院關于當前發展學前教育的若干意見精神，落實區人民政府辦公室關于印發*學前教育三年行動計劃的通知（岸政辦2011 59號），2012年，新改擴建兩所公辦幼兒

3、園*珞珈山街幼兒園分園和*七彩明珠幼兒園，新增了公辦幼兒園學位450個，繼續擴大了*優質學前教育資源，有效緩解該地區入園難等問題。1、學前教育規模進一步擴大。*珞珈山街幼兒園分園為百步亭花園文卉苑經濟適用房小區配建幼兒園，土地面積約為3300平方米，房產面積約為3120.99平方米，規劃規模為9個班；*七彩明珠幼兒園為諶家磯長江明珠經濟適用房小區配建幼兒園，土地面積約為938.63平方米，房產面積約為1784.54平方米，規劃規模為6個班。這兩個幼兒園的改建進一步擴大了*學前教育的規模。2、政府部門的大力支持。*珞珈山街幼兒園分園通過協議購買方式，由政府出資680萬元移交*教育局，并投入280

4、萬元進行園舍裝修和設施設備添置，交由公辦幼兒園*珞珈山街幼兒園開辦分園，新增公辦幼兒園學位270個；*七彩明珠幼兒園通過協議購買方式，由政府出資480萬元移交*教育局，并投入270萬元進行園舍裝修和設施設備添置，新開辦為*七彩明珠幼兒園，新增公辦幼兒園學位180個，一方面緩解了*入園難的問題，另一方面對于改善“民生問題”和“城鄉二元結構”具有戰略意義，在一定程度上都體現了政府及教育的普惠性和公益性。四、評價工作組織為使績效評價工作順利開展，由*資產評估有限公司承擔的*新改擴建幼兒園專項資金績效評價項目，成立績效評價項目評價組，組成情況簡要圖如下：*新改擴建幼兒園專項資金績效評價工作項目組（項目

5、負責人1名）綜合組（2人）技術組（3人）財務組（2人）調查組（4人）考評工作組（3人）績效評價工作報告及建議評價指標設計、方法確定及標準值的選擇幼兒園專項資金的審核和分析申報材料的抽查核實，幼兒園的現場調查和問卷發放收集績效評價項目指標體系的考評，績效評價報告的初步設計圖1 2012年*新改擴建幼兒園專項資金績效評價工作示意圖項目負責人由公司1名主任評估師擔任，負責績效評價項目的內部和外部協調，工作安排，并對整個項目的工作情況進行監督、管理和控制。綜合組2人，負責績效評估工作的具體事項安排，以及最后總的績效評估報告的審核與修改。小組成員由有考評工作經驗的注冊評估師、注冊會計師組成。技術組3人，

6、負責評價指標設計、方法確定及標準值的選擇。組員由注冊評估師擔任。財務組2人，負責評價財政資金審核和分析。組員由注冊會計師擔任。調查組4人，負責申報材料的抽查核實，以及*新改擴建兩所幼兒園資料的收集、整理以及現場調查和問卷的發放收集。組長由注冊評估師擔任。考評工作組（3人）負責績效評價項目工作指標體系的考評，績效評價報告的初步設計。小組成員由有考評工作經驗的注冊評估師、注冊會計師及相關專業人員組成。評價組由上述5個組的主要成員組成，共同完成項目的評估工作并出具評估報告。評估組成員共8-10人。本評價項目由*資產評估有限責任公司主要承擔，并聘請華中科技大學文華學院35位教師，中南財經政法大學資產評

7、估專業碩士研究生56人共同組成項目評價小組。同時，*財政局相關業務處室的指導及項目預算單位*教育局的密切配合，是完成此項目的關鍵，*教育局需成立有專人負責的工作協調小組，為評價調研、訪談、取得相關資料作出安排。五、績效評價框架1、評價指標體系根據區人民政府辦公室關于印發*學前教育三年行動計劃的通知（岸政辦2011 59號）的具體情況，此次績效評價以“項目”為基礎開展績效評價，在各“項目”績效評價情況的基礎上，進行匯總、分析，形成對“2012年*新改擴建公辦幼兒園專項財政資金”績效的綜合評價。2012年*新改擴建公辦幼兒園專項績效評價指標分為三級，包括3個一級指標，10個二級指標和若干個三級指標

8、。（評價指標框架見附件）2、評價方法本項目綜合評價采用標桿管理法；評價指標根據不同指標類型分別采用：成本效益分析法、因素分析法、專家評議法、公眾評判法等方法。3、評價標準績效評價標準是指衡量財政支出績效目標完成程度的尺度。績效評價標準具體包括：（1）計劃標準。是指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據作為評價的標準。（2）行業標準。是指參照國家公布的行業指標數據制定的評價標準。（3）歷史標準。是指參照同類指標的歷史數據制定的評價標準。（4）其他經財政部門確認的標準。六、證據收集方法本項目評價證據主要有兩個方面：（1）項目實施基礎數據信息；（2）項目實施事實信息。擬采用的證據收集方法：（1）基

9、礎數據：由項目實施單位及相關單位申報，評估人員核實；（2）事實信息：通過案卷研究、案例研究、面訪、座談會、問卷調查、實地調研等方法取得；（3）其他信息：如與評價有關的國家和地區社會經濟發展狀況等資料通過向有關部門咨詢和查閱統計年鑒、官方網站等取得。七、評價工作進度安排1. 前期準備（57個工作日）經與委托方*財政局溝通，明確評價對象和范圍及評價目的，成立績效評價工作組；了解項目基本情況，設計資料清單、訪談提綱、調查表及調查問卷等調查文本，擬定評價技術方案。2. 收集評價資料（57個工作日）根據資料清單、調查表及調查問卷等調查文本，協助項目實施單位完成資料申報，并根據評價需要，收集相關系統外資料

10、。3. 現場考評（710個工作日）由于2012年*新改擴建幼兒園專項資金績效評價工作只涉及到兩個幼兒園*珞珈山街幼兒園分園、*七彩明珠幼兒園，因此在該階段，需分別對這兩個幼兒園進行現場查勘，對其實物及資料的真實性進行審核。并根據評價工作需要可現場組織專題訪談、座談，項目資金審核，資料收集及其他現場考評工作。4. 評價分析及形成報告（1520個工作日）完成非現場考評工作、撰寫評價報告及提交。具體工作包括：（1）基礎數據與資料的審核，（2）修訂初始評價技術方案，（3）從項目決策、項目管理、項目績效這三個維度對項目實施情況進行綜合分析，形成評價結論、發現問題及形成相關建議，（4）組織專家對階段性工作

11、成果或評價中的關鍵問題進行評審（指標體系的調整、主要分析評價結論、問題和建議等），（5）撰寫評價報告初稿，（6）將報告發送給*財政局（必要情況下如需對相關情況進行確認和核實時，可將報告發送給項目實施單位*教育局征求意見），（7）根據反饋意見對報告進行修改，（8）正式提交績效評價報告并歸檔等。注：整個項目評價工作在*資產評估有限責任公司接受*財政局委托后的4045個工作日完成，若項目實施單位提供評價所需資料和初評報告反饋時間上不能保證，評價工作日可能順延。以上初步計劃妥否，請*財政局指導。*資產評估有限責任公司 2013年8月8日附件： 2012年*新改擴建公辦幼兒園專項績效評價指標一級指標權重

12、(100%)二級指標序號三級指標指 標解 釋項目決策(15±5)%項目目標1目標明確性目標是否明確、細化、量化，如計劃園區建設的面積，購置儀器設備數量等2目標合理性目標是否具有可行性，合理性，園區建設運營是否合理決策過程3立項依據項目是否符合經濟社會發展規劃和部門年度工作計劃；是否根據需要制定中長期實施規劃4立項程序項目是否符合申報條件；申報、批復程序是否符合相關管理辦法；項目調整是否履行相應手續資金分配情況5分配辦法是否根據需要制定相關資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配辦法；資金分配因素是否全面、合理6分配結果資金分配是否符合相關管理辦法；分配結果是否合理項目管理(20

13、77;5)%資金到位情況7到位率財政補助資金的到位情況，實際到位/計劃到位×100%8到位時效資金是否及時到位；若未及時到位，是否影響項目進度資金管理情況9資金使用是否存在支出依據不合規、虛列項目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項目資金情況；是否存在超標準開支情況10財務管理資金管理、費用支出等制度是否健全，是否嚴格執行；會計核算是否規范園區購買建設情況11協議購買合規性協議購買的合規性與合理性12完工速度項目建成實際用時/項目計劃用時13建設質量幼兒園的建設質量是否達到績效目標園區管理運營情況14組織機構機構是否健全、分工是否明確15幼兒園管理制度幼兒園是否建立健全項目管理制度；是否嚴格執行相關項目管理制度16幼兒園運營制度幼兒園是否能夠良好運營項目績效(65±5)%經濟效益17入園率實際入學學位數/設計總學位數18運營成本維持幼