1、Excel財務應用01本金利息累計求和(2009-11-27 10:43:00) 轉載標簽： 雜談      企業(yè)在財務管理過程中，利息比較、本息累計、貼現(xiàn)、分期償還等計算是必不可少的，在Excel中進行這些基本計算是非常方便的。下面以幾個基本例子來說明如何應用。 【例1】年利率為10%，銀行存款60000元，計算10年后的本息合計金額。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在計算單元中輸入公式“=-FV(B2,B3,0,B4,0)”。 確認計算，即可得到10年后的本息合計。見圖：  公式說明：FV 

2、;是基于固定利率及等額分期付款的方式返回某項投資的未來值的函數(shù)。語法：FV(rate,nper,pmt,pv,type)其中：rate為年利率，nper為償還期或投資期，pmt為各期所應支付的金額，pv為現(xiàn)值，即從開始計算時的本金，type表示付款時間是期初還是期末，用0或1表示。本公式中的“-”號表示是從儲戶的角度來計算。 【例2】公司要進行某項投資，一次性投入資金80萬元，要求在15年內(nèi)使資本增值為240萬元，計算年投資回報率。 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在計算單元中輸入公式“=RATE(B3,0,-B2,B4,0)”。 確認計算，即可計算出年投資回報率的最低限度。見圖

3、：公式說明：RATE 返回投資或貸款的每期實際利率。語法：RATE(nper,pmt,pv,fv,type)其中各參數(shù)的表示含義與FV函數(shù)相同。 【例3】在上例中，如果投資回報率為20%，投資不變的情況下，公司的投資回收期需要多少年。 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在計算單元中輸入公式“=NPER(B4,-B2,B3,0)”。 確認計算，即可計算投資回收期。見圖：公式說明：NPER 基于固定利率和等額分期付款方式，返回某項投資或貸款的期數(shù)。語法：NPER(rate,pmt,pv,fv,type)其中各參數(shù)的表示含義與FV函數(shù)相同。 【例4】上例中如果期望未來值為800

4、萬元，投資回收率為40%，則公司在期初應投入多少資金。 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在計算單元中輸入公式“=PV(B3,B4,0,-B2,0)”。 確認計算，即可計算出起初投資金額。見圖：公式說明：PV 函數(shù)返回投資的現(xiàn)值，現(xiàn)值為一系列未來付款的當前值的累積和。語法：PV(rate,nper,pmt,fv,type)其中各參數(shù)的表示含義與FV函數(shù)相同。Excel財務應用02計算貼現(xiàn)和回報(2009-11-29 10:22:00) 轉載標簽： 雜談貼現(xiàn)問題實際上是累計問題的逆運算，它不是把現(xiàn)值累計成一個期望值，而是根據(jù)某個期望值來推定現(xiàn)值?！纠?】設貼現(xiàn)率為10%，如果想在20年后獲得本

5、利和為15萬元，現(xiàn)在需要存入銀行多少錢。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在計算單元中輸入公式“=PV(B3,B4,0,-B2,0)”。 確認計算，即可計算出現(xiàn)值金額。見圖：   【例2】公司欲租用一套廠房，租期20年，年租金10萬元，設年貼現(xiàn)率為6%，求為租用該廠房實際需要支付的金額。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在計算單元中輸入公式“=PV(B3,B4,-B2,0,1)”。 確認計算，即可計算出實際支付金額。見圖：  【例3】公司購進一臺設備，價格為300萬元，以3萬元/月的租金出租，租期為3年，然后將設備轉手，可以得到500

6、萬元，求所購設備的回報率。此例的貼現(xiàn)問題比前面多出了一個參數(shù)，具體的操作步驟如下： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在計算單元中輸入公式“=RATE(B4*12,B2,-B3,B5,1)”。 確認計算，即可計算出回報率。見圖：      公式及函數(shù)說明見前文Excel財務應用本金利息累計求和   Excel財務應用03計算分期償還(2009-12-01 10:02:00) 轉載標簽： 雜談分期償還問題是指貸款的償還過程，其實質(zhì)還是累計計算。在日常生活中，人們越來越多地同銀行的存貸業(yè)務打交道，比如房貸、車貸、教育貸款等。很

7、多人對于月償還金額的計算往往感到束手無策，通過正確使用Excel函數(shù)，則可以輕松搞定?！纠?】欲采用按月分期付款的方式購買一套住房，房屋總價50萬元，首付20萬元，銀行貸款的月息為0.8%，償還期為20年，計算每月月末償還的金額。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在計算單元中輸入公式“=PMT(B4,B5*12,-(B3-B2),0,0)”。 確認計算，即可計算出月末支付金額。見圖：  公式說明：PMT 是基于固定利率及等額分期付款的方式，返回貸款的每期付款金額函數(shù)。語法：PMT(rate,nper,pv,fv,type)其中：rate貸款利率，nper

8、為償還期，pv為現(xiàn)值，即從開始計算時的本金。Fv為未來值，如果省略 fv，則假設其值為零，也就是一筆貸款的未來值為零。type表示付款時間是期初還是期末，用0或1表示。PMT函數(shù)返回的支付款項包括本金和利息，但不包括稅款或某些與貸款有關的費用。rate和nper的單位應該一致，例如4年期利率12%的貸款，如果按月支付，rate應該為12%/12，nper為4*12，而如果是按年支付，則rate應該為12%，nper為4。 【例2】某公司銀行貸款投資項目，銀行規(guī)定分期償還部分的金額為200萬元。公司可以月支付28000元，貸款期限20年，當前利率為0.8%/月，如果采用抵押貸款的方式，

9、計算可以從銀行取得貸款的最高金額。由于采用抵押方式貸款，按實際貸款規(guī)則，在支付期和當前利率下，每月支付不足28000元，則多出來的部分就是抵押金額。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在B5單元中輸入公式“=PMT(B3,B4*12,-B2,0,0)”，計算出月末需支付金額。 在B8單元中輸入公式“=B7-B5”，計算出每月可提供抵押金額。 在B10單元中輸入公式“=B8/B3”，計算出抵押部分可貸款金額。 在B11單元中輸入公式“=B10+B2”，計算出可貸款最高金額。見圖：        Excel財務應用04利率轉換與計

10、算(2009-12-06 10:11:00) 轉載標簽： 雜談      利率（rate）是指投資或貸款的利率或貼現(xiàn)率。大多數(shù)的報價都是以月復利為名義利率，但當投資報告涉及回報或利率比較時，則經(jīng)常使用年度實際回報進行比較，因此需要對利率進行轉換。      【例1】某銀行6個月的實際利率是8%，轉換為等價的年度實際利率是多少。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在B4單元中輸入公式“=12/B3”，計算出利率計算頻率。 在B5單元中輸入公式“=EFFECT(B2*B4,B4)”。 確認計

11、算，即可計算出年度實際利率。見圖：        這個例子說明了如何將頻率低于一年的實際利率轉換成等價的年度實際利率，計算結果顯然比2×8%=16%大，因為它不是簡單的運算，其中包含了變換償還期而不變換利率。公式說明：EFFECT 利用給定的名義利率和每年的復利期數(shù)，計算有效的年利率。表達式：EFFECT(nominal_rate,npery)其中 nominal_rate為名義利率，npery為每年的復利期數(shù)。這里需要注意的是，npery將被取整，尾數(shù)會被截掉。    &#

12、160;  【例2】上例中，求轉換成的等價的名義利率為多少。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在B6單元中輸入公式“=NOMINAL(EFFECT(B2*B4,B4),B4)”。 確認計算，即可計算出等價的名義利率。見圖： 公式說明：NOMINAL 基于給定的實際利率和年復利期數(shù)，返回名義利率。表達式：NOMINAL(effect_rate,npery)其中 effect_reta為實際利率，npeay為每年的復利期數(shù)。 注釋：如果找不到這些函數(shù)，則需要加載分析工具庫。操作步驟如下： 在Excel主窗口點擊【工具】【加載宏】。 勾選【分析工具庫VBA函數(shù)

13、】，確定。Excel財務應用05計算貸款的實際成本(2009-12-11 09:49:00) 轉載標簽： 雜談      用于構建固定資產(chǎn)的大額長期貸款必須計算年還息額，并計入財務費用成本。貸款總額以銀行的貸款合同為準，實際貸款利率有可能高于國家規(guī)定的貸款利率，成本核算時不考慮高于國家規(guī)定的利率部分。年利率乘以貸款總額即為還貸首期的還息金額，因貸款按年部分還本后，以后每年還息金額將逐年減少。為保證每年單位成本的均勻、合理性，有必要計算年平均還息額。      另外從銀行貸款需要提供抵押，抵押要產(chǎn)

14、生利息，而抵押利息最終歸銀行所有。加之銀行還需要用戶支付與貸款相關的服務費用，所有這些費用均要計算在貸款實際成本中。      【例1】某單位從銀行取得一筆貸款，當前銀行抵押貸款的名義利率為10%，該單位需要貸款250萬元，銀行允許償還期不超過6年，按月支付。此外銀行還需要收取貸款前期安排費2%，賬戶服務費每月300元，求該單位年度實際應該支付貸款成本為多少。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在B10計算單元中輸入公式“=B2*B6”，計算出開戶費。 在B11計算單元中輸入公式“=B7*B4*B5”，計算出賬戶服務費。 在B12計算單

15、元中輸入公式“=B2-B10”，計算出實際借款。 在B13計算單元中輸入公式“=B4*B5”，計算出貸款期限。 在B14計算單元中輸入公式“=NOMINAL(EFFECT(B3,1),B4)/12”，計算出實際利率。 在B15計算單元中輸入公式“=PMT(B14,B13,-B2,0,0)”，計算出月支付金額。 在B16計算單元中輸入公式“=B15+B7”，計算出月實際支付金額。 在B17計算單元中輸入公式“=RATE(B13,-B16,B12,0,0)”，計算出貸款月實際成本。見圖：        從計算結果中可以看出，貸款

16、人實際只得到了245萬元的貸款，而實際支付由于包含月服務費等，因而變得很高。   Excel財務應用06計算實際支付利息(2010-01-01 10:16:00) 轉載標簽： 雜談      在支付某具體貸款的過程中，往往需要了解具體還款中構成利息的部分是多少，利息在整個貸款過程中不是一個常數(shù)，它隨著本金部分的變化而變化。      【例1】某公司在一項投資中獲得一筆為期10年的貸款800萬，年息為9%，按年支付款項，求該公司最終還清所有貸款時，利息部分為多少。操作： 建立e

17、xcel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在表中輸入相關數(shù)據(jù)，其中各數(shù)據(jù)的時間段必須一致，即必須同時為年或同時為月。 在B6計算單元中輸入公式“=IPMT(B2,B3,B4,-B5,0)”，計算出總利息。見圖：   函數(shù)說明：IPMT 函數(shù)是基于固定利率及等額分期付款方式，返回給定期數(shù)內(nèi)對投資的利息償還額的函數(shù)。語法：IMPT(rate,per,nper,pv,fv,type)其中，per用于計算其利息數(shù)額的期數(shù)，必須在1nper之間，nper為總投資期，即該項投資的付款期總數(shù)。其他參數(shù)的含義與前面介紹的函數(shù)相同。     &

18、#160; 有時候還需要知道在某個連續(xù)的階段中利息的金額，此時就需要使用另外一個函數(shù)。      【例2】某人欲從銀行獲得20年期貸款50萬，已知銀行的名義利率為8%，按月計復利，要求分期按月還貸，求用戶第一年實際支付的利息為多少？操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在B6計算單元中輸入公式“=EFFECT(B5,B4)”，計算出實際利率。 在B9計算單元中輸入公式“=CUMIPMT(B6,B3,B2,B7,B8,0)”，計算出期間利息額。見圖： 這里用到了CUMIPMT 函數(shù)，該函數(shù)返回一筆貸款在給定的期間累計償還的利息數(shù)額

19、。其中 start_period 為計算中的首期，end_period 為計算中的末期。語法：CUMIPMT(rate,nper,pv,start_period,end_period,type)   Excel財務應用07計算實際還款本金(2010-01-10 09:31:00) 轉載標簽： 雜談      在支付某一具體貸款的過程中，用戶除了希望知道利息是多少之外，也需要知道構成本金的部分是多少。      【例1】某公司在一項投資中獲得一筆為期10年的貸款800萬，年息為

20、9%，按年支付款項，該公司具體還清所有貸款時，共支付了多少本金。操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在表中輸入相關數(shù)據(jù)，其中各數(shù)據(jù)的時間段必須一致，即必須同時為年或同時為月。 在B6計算單元中輸入公式“=PPMT(B2,B3,B4,B5,0)”，計算出本金部分。見圖：    PPMT 函數(shù)基于固定利率及等額分期付款方式，返回投資在某一給定期間內(nèi)的本金償還額。語法：PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)       通常情況下，用戶還需要知道在某個連續(xù)的階段中本金的總

21、額，那就要用到另外一個函數(shù)。      【例2】某人欲從銀行獲得20年期貸款50萬，已知銀行的名義利率為8%，按月計復利，要求分期按月還貸，求用戶第一年實際支付的本金為多少？操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在B6計算單元中輸入公式“=EFFECT(B5,B4)”，計算出實際利率。 在B9計算單元中輸入公式“=CUMPRINC(B6,B3,B2,B7,B8,0)”，計算出期間本金額。見圖：CUMPRINC 函數(shù)返回一筆貸款在給定的 start_period 到 end_period 期間累計償還的本金數(shù)額。語法：CUMPRINC(ra

22、te,nper,pv,start_period,end_period,type) 計算出的結果為負數(shù)，這是從用戶的角度來看的，用戶是支出，所以顯示為負數(shù)。   Excel財務應用08計算固定資產(chǎn)折舊（直線法）(2010-01-14 16:59:00) 轉載標簽： 雜談      固定資產(chǎn)的使用壽命是有限的，在計算實際成本時，有必要將費用在使用年限內(nèi)轉化為成本，這個過程就是折舊。     企業(yè)會計準則第4號固定資產(chǎn)第十七條規(guī)定：“企業(yè)應當根據(jù)與固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方

23、式，合理選擇固定資產(chǎn)折舊方法。      可選用的折舊方法包括年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法等。      固定資產(chǎn)的折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。但是，符合本準則第十九條規(guī)定的除外?！?#160;      以下就各種不同折舊方法的Excel函數(shù)應用，做一個舉例。      Excel提供了一系列的折舊函數(shù)，用于計算不同折舊方法下的固定資產(chǎn)折舊值。目前使用較多的是直線折舊法（

24、年限平均法），這是一種按照固定資產(chǎn)預計使用年限，進行平均分攤折舊值的方法。       【例1】某公司新購置一臺價值50萬元的設備，折舊年限測定為15年，殘值為5萬元，按直線法計算，每年的折舊值是多少？操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在B5計算單元中輸入公式“=SLN(B2,B3,B4)”，計算出年折舊值。見圖：SLN 函數(shù)返回某項資產(chǎn)在一個期間內(nèi)的線性折舊值。公式語法：SLN(cost,salvage,life)其中 cost為資產(chǎn)原值，salvage為資產(chǎn)殘值，life為折舊期限。此公式中的折舊年限為15年，如果改為1

25、80個月，則計算結果為月折舊額。   Excel財務應用09計算固定資產(chǎn)折舊（固定余額遞減法）(2010-01-17 09:42:00) 轉載標簽： 雜談      余額遞減法是一種加速折舊法，即在預定的使用年限內(nèi)，將后期折舊的一部分轉移到前期，在前期加速消化折舊。      【例1】某公司新購置一臺價值50萬元的設備，折舊年限測定為15年，殘值為5萬元，采用固定余額遞減法折舊，每年的折舊值是多少？操作： 建立excel表格并輸入相關數(shù)據(jù)。 在E3計算單元中輸入公式“=DB(

26、$B$3,$B$4,$B$5,D3,12)”，計算出第一年的折舊金額。 將E3單元填充復制到E4:E17單元格，即可顯示出如圖所示的計算結果。見圖：     這里用到了DB函數(shù)來計算固定資產(chǎn)折舊，該函數(shù)使用固定余額遞減法計算資產(chǎn)在給定期限內(nèi)的折舊額。語法：DB(cost,salvage,life,period,month)公式中 cost為資產(chǎn)原值，salvage為資產(chǎn)殘值，life為折舊期限，period為需要計算折舊值的期間，month為第一年的月份數(shù)，如果缺省則默認為12。   Excel財務應用10計算固定資產(chǎn)折舊（可變余額遞減法）(2010-01-19 19:10:00) 轉載標簽： 雜談      與固定余額遞減法對應，還有可變余額遞減法。可變余額遞減法是指以不同倍率的余額遞減速率，計算一個時期內(nèi)折舊額的方法，雙倍余額遞減法是其中的一個特例。      【例1】某公司新購置一臺