公司財產財物管理制度一、總則（一）目的為加強公司財產財物管理，規范財產財物的采購、使用、保管、處置等行為，保障公司財產財物的安全與完整，提高財產財物使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的財產財物管理。（三）基本原則1.統一管理原則：公司財產財物實行統一領導、分級管理，由公司指定的部門負責統一規劃、調配和監督。2.歸口管理原則：根據財產財物的類別和用途，明確歸口管理部門，負責相應財產財物的日常管理工作。3.誰使用誰負責原則：財產財物的使用部門和個人對所使用的財產財物負有直接管理和保護責任。4.勤儉節約原則：合理配置和有效利用財產財物資源，避免浪費和閑置。二、財產財物分類及歸口管理部門（一）固定資產1.房屋及建筑物：包括公司擁有的辦公用房、生產廠房、倉庫等，歸口管理部門為行政部門。2.機器設備：如生產設備、辦公設備等，歸口管理部門為設備管理部門（根據公司實際情況確定）。3.運輸工具：公司的車輛等，歸口管理部門為行政部門或車輛管理部門。4.電子設備：電腦、打印機、復印機等，歸口管理部門為信息部門或行政部門。5.其他固定資產：價值較高、使用期限較長的其他資產，根據其用途確定歸口管理部門。（二）低值易耗品1.辦公家具：桌椅、文件柜等，歸口管理部門為行政部門。2.辦公用品：筆、紙、文件夾等，歸口管理部門為行政部門。3.工具器具：生產工具、維修工具等，歸口管理部門為設備管理部門或相關使用部門。4.其他低值易耗品：價值較低、使用期限較短的其他物品，根據其用途確定歸口管理部門。（三）庫存物資1.原材料：用于生產的各種原材料，歸口管理部門為生產部門或采購部門。2.輔助材料：協助生產的各類輔助材料，歸口管理部門為生產部門或采購部門。3.包裝物：產品包裝用的材料和容器，歸口管理部門為生產部門或采購部門。4.庫存商品：公司生產完成并已驗收入庫的產品，歸口管理部門為銷售部門或倉庫管理部門。（四）無形資產1.專利權：公司擁有的專利技術，歸口管理部門為技術部門。2.商標權：公司注冊的商標，歸口管理部門為市場部門或法務部門。3.著作權：公司創作的作品所享有的權利，歸口管理部門為相關創作部門或法務部門。4.土地使用權：公司取得的土地使用權利，歸口管理部門為行政部門或相關項目負責部門。三、財產財物采購管理（一）采購計劃1.各部門根據工作需要和財產財物的使用狀況，于每年末制定下一年度財產財物采購計劃，詳細列出所需采購的財產財物名稱、規格型號、數量、預算金額等，并提交歸口管理部門審核。2.歸口管理部門對采購計劃進行匯總、審核和平衡，結合公司年度預算和實際情況，編制公司年度財產財物采購總計劃，報公司領導審批。（二）采購審批1.采購計劃經公司領導審批后，由歸口管理部門負責組織實施采購。采購金額在規定限額以下的，由歸口管理部門負責人審批；采購金額超過規定限額的，需按照公司規定的審批流程報公司領導或上級主管部門審批。2.對于特殊或緊急采購項目，采購部門可在報經相關領導同意后，先行采購，但事后需及時補辦審批手續。（三）采購實施1.采購部門應根據批準的采購計劃，選擇合適的供應商進行采購。在采購過程中，要充分了解供應商的信譽、產品質量、價格等情況，進行比較和篩選，確保采購到質優價廉的財產財物。2.采購人員應與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購物品的名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。采購合同簽訂后，應及時將合同副本提交歸口管理部門和財務部門備案。3.采購部門應跟蹤采購合同的執行情況，及時協調解決采購過程中出現的問題，確保財產財物按時、按質、按量到貨。（四）驗收1.財產財物到貨后，采購部門應及時通知歸口管理部門、使用部門和質量檢驗部門進行驗收。驗收人員應按照采購合同和相關標準對財產財物的數量、規格、型號、質量等進行認真檢查，確保驗收合格。2.對于驗收合格的財產財物，驗收人員應填寫驗收報告，并簽字確認。驗收報告應包括財產財物的名稱、規格、型號、數量、供應商、采購日期、驗收日期、驗收結果等內容。驗收合格的財產財物方可辦理入庫手續或交付使用部門使用。3.對于驗收不合格的財產財物，采購部門應及時與供應商協商解決，要求供應商更換、補貨或退款等。如因質量問題給公司造成損失的，采購部門應按照合同約定追究供應商的責任。四、財產財物使用管理（一）領用1.使用部門或個人因工作需要領用財產財物時，應填寫財產財物領用申請表，注明領用財產財物的名稱、規格、型號、數量、用途等，并經部門負責人簽字審批。2.歸口管理部門根據審批后的領用申請表發放財產財物，并做好領用登記工作。領用登記應包括領用日期、領用部門或個人、財產財物名稱、規格、型號、數量、用途等內容。3.對于價值較高的固定資產和重要的低值易耗品，領用人員應簽訂財產財物使用責任書，明確使用責任和保管要求。（二）使用1.財產財物使用部門和個人應按照規定的用途和操作規程使用財產財物，不得擅自改變其用途或轉借他人使用。2.使用部門和個人應做好財產財物的日常維護和保養工作，確保其正常運行和使用壽命。對于因使用不當或維護不善造成財產財物損壞的，使用部門和個人應承擔相應的賠償責任。3.使用部門和個人應定期對所使用的財產財物進行清查盤點，做到賬實相符。如發現財產財物丟失、損壞或其他異常情況，應及時報告歸口管理部門，并查明原因，采取相應的措施進行處理。（三）借用1.公司內部各部門之間因工作需要借用財產財物時，應填寫財產財物借用申請表，注明借用財產財物的名稱、規格、型號、數量、借用期限、借用原因等，并經雙方部門負責人簽字審批。2.歸口管理部門根據審批后的借用申請表辦理借用手續，并做好借用登記工作。借用登記應包括借用日期、借用部門、借用財產財物名稱、規格、型號、數量、借用期限、歸還日期等內容。3.借用部門應在規定的借用期限內歸還借用的財產財物，并確保財產財物完好無損。如因特殊原因需要延長借用期限的，借用部門應提前辦理續借手續。4.借用財產財物發生損壞或丟失的，借用部門應負責修復或賠償。五、財產財物保管管理（一）倉庫管理1.公司設立專門的倉庫，負責庫存物資的保管工作。倉庫應配備必要的保管設施和設備，如貨架、貨柜、消防器材等，確保庫存物資的安全存放。2.倉庫管理人員應按照物資的類別、規格、型號、批次等進行分類存放，并做好標識和記錄。庫存物資應擺放整齊、有序，便于收發和盤點。3.倉庫管理人員應建立庫存物資臺賬，詳細記錄庫存物資的出入庫情況，包括物資名稱、規格、型號、數量、出入庫日期、來源或去向等信息。庫存物資臺賬應定期與財務部門的賬目進行核對，確保賬賬相符。4.倉庫應建立嚴格的物資收發制度，物資出入庫時，倉庫管理人員應認真核對物資的數量、規格、型號等信息，確保物資收發準確無誤。物資出入庫后，應及時更新庫存物資臺賬和相關記錄。5.倉庫管理人員應定期對庫存物資進行清查盤點，做到賬實相符。清查盤點應包括盤點日期、盤點人員、物資名稱、規格、型號、數量、實際庫存數量、盤盈或盤虧數量及原因等內容。如發現庫存物資盤盈或盤虧，應及時查明原因，并按照規定進行處理。（二）固定資產保管1.固定資產歸口管理部門應建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產的名稱、規格、型號、購置日期、購置價格、使用部門、使用狀況等信息。固定資產卡片應與固定資產實物一一對應，并定期進行核對。2.固定資產使用部門應指定專人負責固定資產的保管工作，確保固定資產的安全和正常使用。保管人員應定期對固定資產進行檢查和維護，發現問題及時報告歸口管理部門。3.對于閑置或不需用的固定資產，歸口管理部門應及時進行清理和處置，避免資產閑置浪費。（三）低值易耗品保管1.低值易耗品歸口管理部門應建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的購入、領用、攤銷等情況。2.低值易耗品使用部門和個人應妥善保管所領用的低值易耗品，不得隨意丟棄或損壞。對于丟失或損壞的低值易耗品，應按照規定進行賠償。六、財產財物清查盤點管理（一）清查盤點計劃1.公司定期組織財產財物清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點前，財務部門應會同歸口管理部門制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、內容、時間、人員等要求。2.清查盤點計劃應報公司領導審批后實施。（二）清查盤點實施1.清查盤點工作由財務部門牽頭，歸口管理部門、使用部門等相關人員共同參與。清查盤點人員應按照清查盤點計劃和相關規定，對財產財物進行逐一清查盤點，確保賬實相符。2.清查盤點過程中，應如實記錄財產財物的實際情況，包括數量、規格、型號、質量狀況、存放地點等信息。對于清查盤點中發現的問題，如賬實不符、資產損壞、丟失等，應及時查明原因，并填寫清查盤點報告。3.清查盤點報告應包括清查盤點的基本情況、發現的問題及原因分析、處理建議等內容。清查盤點報告經清查盤點人員簽字確認后，提交公司領導審批。（三）清查盤點結果處理1.對于清查盤點中發現的賬實不符問題，應及時進行賬務調整，確保賬賬相符、賬實相符。調整賬務時，應按照國家財務會計制度的規定進行處理，并附相關說明和審批文件。2.對于清查盤點中發現的資產損壞、丟失等問題，應查明原因，分清責任，按照規定進行處理。屬于責任人責任的，應要求責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，應按照相關規定進行核銷。3.清查盤點結束后，歸口管理部門應根據清查盤點結果，對財產財物管理制度進行評估和完善，堵塞管理漏洞，提高管理水平。七、財產財物處置管理（一）處置范圍1.閑置、報廢、淘汰的固定資產。2.已損壞無法使用的低值易耗品。3.過期、變質、失效的庫存物資。4.其他需要處置的財產財物。（二）處置審批1.財產財物處置前，歸口管理部門應填寫財產財物處置申請表，注明處置財產財物的名稱、規格、型號、數量、購置日期、購置價格、處置原因、處置方式等內容，并提交相關證明材料。2.財產財物處置申請表經歸口管理部門負責人簽字審核后，報公司領導審批。處置金額較大的，還需按照公司規定的審批流程報上級主管部門審批。3.未經批準，任何部門和個人不得擅自處置公司財產財物。（三）處置方式1.固定資產處置方式主要包括出售、報廢、捐贈等。出售固定資產應按照市場價格進行公開競價，確保資產價值最大化；報廢固定資產應按照國家相關規定進行報廢處理，并辦理相關手續；捐贈固定資產應符合公司的捐贈政策和相關法律法規要求。2.低值易耗品處置方式主要包括報廢、出售等。報廢低值易耗品應按照規定進行核銷；出售低值易耗品應按照市場價格進行定價，并辦理相關手續。3.庫存物資處置方式主要包括出售、報廢、退貨等。出售庫存物資應按照市場價格進行銷售，確保物資價值最大化；報廢庫存物資應按照規定進行報廢處理，并辦理相關手續；退貨庫存物資應及時與供應商協商處理。（四）處置實施1.財產財物處置經批準后，歸口管理部門應組織實施處置工作。對于出售的財產財物，應按照規定的程序進行公開競價或協商定價，并簽訂相關合同或協議；對于報廢的財產財物，應按照國家相關規定進行報廢處理，并辦理相關手續；對于捐贈的財產財物，應按照公司的捐贈政策和相關法律法規要求進行捐贈，并辦理相關手續。2.處置財產財物取得的收入，應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統一核算。處置財產財物發生的相關費用，應按照公司財務制度的規定進行列支。八、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.公司建立財產財物管理監督檢查制度，定期對各部門財產財物管理情況進行監督檢查。監督檢查內容包括財產財物采購、使用、保管、清查盤點、處置等環節的管理情況。2.財務部門負責對財產財物管理的財務核算和監督工作，定期對財產財物賬目進行核對和檢查，確保賬賬相符、賬實相符。3.審計部門負責對財產財物管理情況進行審計監督，定期對財