1、責任成本預算1.1. 總體要求充分分析建設合同存在的項目管理風險，以集團公司下發的責任 成本預算為依據，嚴控勞務、物資、設備、管理費等成本要素，強化 責任成本分析，查找管理漏洞采取針對性措施，深化二次經營創效， 全面完成集團公司下達的目標。1.2. 成本方面合同風險分析1 .工期風險：項目施工受征地拆遷及軍運會影響較大，應提前謀 劃、合理組織，確保項目早日開工、如期竣工，避免增加趕工費用。2 .安全風險：本項目涉及深基坑、用電、工地運輸、大型設備使 用和吊裝作業多等施工風險，應防范安全事故發生，避免工傷費用。3 .質量風險：主體質量終身負責，應確保工程質量合格，杜絕返 工。4 .材料漲價風險：

2、本項目實施周期較長，除鋼材.、水泥、混凝土 等材料調差外，地材不調差，項目實施過程中應結合市場波動情況合 理備料。1.3. 責任成本編制按照集團公司對工程項目管理的要求，集團公司成本管理部組織 相關部門及項目經理部共同對項目責任成本預算進行測算，計劃于 2011年6月30日前完成初稿，7月15日前下達。根據集團公司下達的責任成本預算，項目經理部組織相關部門和 人員對責任成本預算進行二次分解，將責任成本目標按照人工、材料、 機械、措施費、試驗費、保險費、管理費等成本單元進行細化分解， 并細化到各責任部門及責任人。對各分部分項成本目標的管控和落 實，保障項目整體責任成本管理目標的實現。1.5. 責

3、任成本管控措施1 .實行主要成本要素限價管控。一是集團公司成本管理部根據項 目施工組織、勞務分包計劃、工程量大小、施工難度、風險程度等確 定項目分包限價。項目部在實施過程中嚴格執行分包單價，強化勞務 限價的控制約束力。二是在全面調查的基礎上發布主要材料、周轉材 料和機械設備限價，作為項目實施過程控制成本的依據。2 .全面開展分包集中招標，充分引入競爭機制。對于重點分包工 程項目，由局聯合市政公司進行統一招標，其他工程由市政公司組織 招標，分包單項合同額200萬元以下的工程施工由項目部組織招標。 選擇綜合素質強的外協隊伍參與工程施工，進一步降低分包風險，為 項目施工的有序推進創造條件。3 .規范

4、合同管理。分包合同必須經過上級主管部門審批后方可簽 訂，合同簽訂前項目部要履行集體評審程序，并留有集體評審記錄。 合同額超過1000萬元的分包合同必須經集團公司相關部門評審、補 充合同須按主合同評審層級報批后方可簽訂，嚴禁先進場后簽合同。 嚴格執行合同交底制度，將合同約定的分包范圍、單價費用組成及工 作內容、材料供應、付款約定、結算管理等關鍵要素，分解到各責任 部門。明確相關部門和人員的合同責任及執行要點、合同風險和防范 措施等，便于在日常管理工作中及時正確履行職責，避免造成損失。4 .加強主要物資管理。一是依托股份公司、局招標中心平臺，進 行集中招標和網上集采；二是在施工過程中嚴格按量、價分

5、離的原則 進行控制；三是物設部要加強與材料廠商的聯系，動態掌握材料價格, 在價格處于跌落或漲幅增大前做到原材貯備。四是實行限額發料制 度，加強物資核算，定期清查盤點。5 .嚴格分包結算管理。堅持以勞務分包合同為依據，工程內容、 數量、單價在結算上均不能超出合同約定范圍；以現場實際完成工作 量為基礎，以設計文件、技術交底數量為控制標準，在結算時堅持現 場收方，嚴格按照收方結算程序開展結算及付款工作。6 .嚴格控制現場管理費支出。控制管理人員數量，確保其滿足管 理要求的條件下，適度精簡。控制辦公設施配置方案，滿足使用需要 的條件下，盡量節約。7 .工期成本控制。根據施工組織的合理規劃，調整、減少因

6、工期 不合理造成的停工、窩工、返工等損失，使其達到工期最短、成本最 低的最佳工期點。8 .按月（季）開展責任成本分析，主要分析實際成本與責任成本 的偏差情況。通過責任成本分析，查找項目成本管理不足。以問題為 導向，開展原因分析，針對性地制定整改糾偏措施，保障項目效益目 標的實現。1.應用成本管理信息系統功能V2. 0。項目部要按要求使用2. 0 系統，規范勞務收方結算、扣款、資金支付等行為，堵塞管理漏洞。 1.6.責任成本分析項目經理部在項目經理的組織下，按期開展責任成本分析。主要 分析實際成本與責任成本的偏差情況，及時采取糾偏措施。責任成本 分析應及時確認收入，正確歸集成本，真實反映項目成本狀況。堅持 實際產值與實際成本“同步”原則，嚴格劃清己完工程成本與未完工 程成本的界限。通過責任成本分析查找管理薄弱環節，制定整改措施, 定人、定期完成整改。1.7.勞務分包限價根據集團公司下達的勞務分包限價，對新增的或遺漏的分包項