1、某某公司固定資産管理制度目錄目的 4范圍 4實行財產綜合核算管理的分工負責制 4固定資產的購置與建設程序 4固定資產的調撥程序 4固定資產的處理與報廢 5固定資產審核批準權限 5表單 5附件 6目的：為加強公司的固定資產的管理工作，特制定本辦法。范圍：固定資產范圍：指單位價值在人民幣 2,000 元以上，且使用期限超過一年的車輛、設備、 房屋及建筑物等。低值易耗品范圍：低值易耗品是指單位價值在 2,000元以下、 200 元以上（含 200元）， 使用年限一年以上的有形設備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規 定。本制度執行范圍：公司所有的固定資産的采購、驗收、登記、保管、報廢等工作

2、。 公司所有無形資産的采購、驗收、登記、維護、升級等工作比照此制度執行。財產綜合核算管理的分工負責制 財產主管部門：總辦負責監督管理公司所有固定資產。財產使用部門：負責固定資產的合理使用，保管維修；在總辦、財務部監督下執行 固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業務 財產預算、核算管理部門：為本公司財務部，負責固定資產的預算管理，核算，綜合 價值管理，全面掌握固定資產的增減變化情況，每年組織清查盤點一次。固定資產的購置與建設程序 申請購建：請購部門于申請增添固定資產時，應填寫請購單，經部門經理審核，并 注明請購日期、請購單位、用途說明、品名、規格、數量、需要日期、建議廠商等 資料。 價值大

3、于人民幣 100,000 元的要單獨立項，提交固定資產申購評估報告，對固定 資產的必要性、技術改良效果、投資效益及回收期等進行說明。 ；初步審批： 先由財務部根據本年度資本性支出預算進行審批， 再交由副總經理審批。 對 于超出本年度資本性支出預算的固定資產采購，需要經副總經理審批后報總公司總 辦審查批準。詢價：采購部門接到經初步批準的請購單后，應先向供貨商詢價，并取得廠商之報 價單，進行比價， 以報價較低且品質佳之核準廠商為采購對象， 單批次 5 萬以下（含） 尋找至少兩家以上的供應商進行詢價比價； 單批次 5萬以上至 30 萬尋找至少三家以 上的供應商進行招標采購； 單批次 30 萬以上尋找

4、至少三家以上的供應商進行招標采 購并組織招標小組確定出最優方案。 將相關內容填列請購單上，經過招標的應該 附帶標書主要部分。審核批準：采購部門將請購單及其相關價格信息按照公司審批權限表，交由相關審 批人審批；對外訂貨：采購部依據審批后的請購單在 ERP 系統中下采購單，由采購部門負責對外 訂貨。單臺 10,000元以上或單批 10,000 元以上的采購，應與廠商簽訂購買合同。合同一式二份，由總辦負責簽訂，采購部與供貨商分別留存一份；采購部應復印一份留存，原件與發票交財務做為付款入帳之依據。建設安裝：由總辦和采購、使用部門共同負責監督施工單位施工，按合同或工程進度付款；驗收入庫：固定資產送達時，

5、在總辦監督下，由請購部門、使用部門、采購人員和相關 技術人員會同點收數量、檢查品質及規格是否與請購單相符，填寫固定資產驗收 單。驗收后，在 ERP系統中入庫。領出使用：使用部門辦理出庫手續，領出固定資產進行使用；并登記相關檔案。財務部同時在ERP系統中建立新固定資產檔案；并由負責管理固定資産的人員將印 有新固定資産編號的標簽貼在相應資産上。結算付款：根據審批后的固定資產請購單（購建報告），采購單、驗收單、采購（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發票收據等憑證單據，到財務部辦理付款結算手續。固定資產的調撥程序固定資產的調撥根據需要由調出部門或調入部門提出意見。填寫調撥申請單；交由公司總辦、財務部

6、審核；由公司總辦負責監督調出部門和調入部門進行交接；報財務部備案。固定資產的處理與報廢固定資產的停用、出售或報廢，均由保管使用部門提出意見。填寫報廢申請單；交由公司總辦、財務部審核；由負責處理部門列出處理方案及可能的處理價格；依據權限審批表，報相應審批人審批；報財務部審核后做帳務處理。固定資產審批權限參見附件：公司固定資産審核批準權限表表單某某固定資產請購單某某固定資產調撥申請單某某公司固定資產報廢處理申請單附件附件：固定資産審核批準權限表某某公司固定資產請購單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：資產名稱:規格:資產用途:估計單價：數量：總金額：建議廠家：初步 審核部門財是否經理務超預算副總

7、集團經理總辦詢 價丿商一：價格：廠商二：價格：廠商二：價格：選擇廠商及原因：審核情況部門財副總總經理務經理經理合同編號：價格：首付：付 款 方 式O支票O電匯臺頭：帳號：開戶行：發票O齊備 O延期估計發票到期日：提款情況提款金額：提款人：岀納確認：財務收 到發票 確認確認人：發票金額：注：如金額涂改則此單視同作廢某某公司固定資調撥申請單資產名稱：資産編號：規格：調出 部門：調入 部門：申請 日期：調撥原因：審核情況調出部調入部財副總門經理門經理務經理接 收 情 況接收人：資産狀況：接收日期：某某公司固定資報廢處理申請單申請人：部門：申請要求使日期：用日期：資產名稱：規格：報廢原因：資産原值：資産凈值：購買日期：資産殘值：帳列尚可使用年限：（本欄由財務部填列）初步 審核部門財副總經理務經理資産變賣處理負責處理部門：經辦人：部門經理：詢 價丿商一：價格：廠商二：價格：廠商二：價格：選擇廠商及原因：審核情況部門財副總總經理務經理經理合冋編號：價格：收款方式：o現金O轉帳收款情況收款金額：收款人：岀納確認：注：如金額涂改則此單視同作廢附件一：某某公司固定資產審核批準權限表審批人權限單位：人民幣元項目財務經理副總經理總經理、總公司總辦購置建造核準300,0