1、曲麻萊縣財政國庫支付中心內部機構設置及崗位職責第一章 總則第一條 為適應曲麻萊縣財政國庫管理制度改革需要，加強曲麻萊縣財政資金支付的管理與監督，提高財政資金使用效益，根據曲麻萊縣人民政府轉發曲麻萊縣財政國庫管理制度改革方案（試行）的通知（曲政辦201163號）等規定，制訂本制度。第二條 曲麻萊縣財政局國庫支付中心（以下簡稱中心）在曲麻萊縣財政局的領導下開展工作。是負責辦理曲麻萊縣財政國庫管理改革資金收、付的具體執行機構。其主要職責：（一）辦理財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、特設專戶等有關賬戶的開立、變更、撤銷等具體業務，管理預算單位的預留印鑒。（二）根據預算控制數、預算指標和批準的分月用款

2、計劃，具體辦理財政直接支付和財政授權支付業務。（三）按照規定程序審核預算單位支付申請，核實財政直接支付金額，開具財政直接支付指令。按批準的用款計劃下達財政授權支付額度，開具相關憑證，通知銀行部門，辦理支付結算。（四）及時辦理財政支出結報，按日向國庫報送支出報表。（五）按照政府收支分類和會計核算的要求，建立賬冊管理體系，登記總賬及明細賬，并定期與國庫科、代理銀行、預算單位核對賬務。（六）會同信息中心，通過局網絡系統及時向國庫科和部門預算管理科室提供預算單位預算指標使用和結余情況的查詢。第三條 中心本著“服務、廉潔、優質、高效、”的原則辦理各項業務。第二章 機構設置及職責第四條 根據工作需要，中心

3、內設主任崗位和支付崗位和稽核崗位。第五條 中心主任職責：（一）正確貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策，遵守財經紀律，嚴格按各項法律、法規和制度辦事。（二）負責建立健全中心業務內部稽核與內部審核制度，并組織實施，對重大問題及時匯報。（三）負責定期對支付崗位各業務環節的賬務核算、會計憑證、會計報表等進行稽核。（四）負責對財政零余額賬戶及預算單位零余額賬戶進行稽查。（五）負責內外審計相關工作，接受投訴并組織調查。（六）組織建立健全各項辦事制度和內部管理制度，并監督中心人員履行實施，確保各項工作規范、有序地進行。（七）溝通、協調中心的內外關系，廣泛聽取意見，及時發現和解決工作中的存在問題。化解工作矛盾

4、，改進工作方法，提高業務水平。（八）廉潔自律，秉公辦事，勤儉節約，以身作則。（九）完成財政局交辦的其它任務。第六條 支付崗位主要職責：（一）根據曲麻萊縣財政局批復的資金分月用款計劃，審核預算單位預算內（外）資金財政直接支付申請書，開具財政直接支付匯總清算額度通知單和財政直接支付憑證送達代理銀行，辦理支付結算。（二）根據曲麻萊縣財政局批復的預算資金分月用款計劃和授權支付額度，開具財政授權支付匯總清算額度通知單和財政授權支付通知單，經審核加蓋印章簽發后，送達代理銀行。（三）記錄預算支出明細賬和總賬、編制會計報表，并定期與國庫科、代理銀行、預算單位對賬。（四）會同信息中心，通過局網絡系統及時向預算管

5、理股提供預算單位預算指標使用和結余情況的查詢;（五）管理財政零余額賬戶和預算單位零余額賬戶，管理預算單位預留印鑒卡，受理預算單位預留印鑒卡變更事宜。（六）向銀行國庫科報送按預算支出科目“類”、“款”、“項”分部門的匯總支付日、旬、月報表。（七）負責支付崗位會計核算資料及其他資料的歸檔工作。第三章 支付崗位職責第七條 支付崗位下設經辦、支付、復核、稽核、會計崗位和票據檔案管理崗位。第八條 經辦崗位職責：（一）受理預算單位的預算內（外）資金直接支付申請書。（二）根據曲麻萊縣財政局批復的預算單位的資金分月用款計劃，按規定程序審核預算單位預算內（外）資金財政直接支付申請書。（三）將審核無誤的支付憑據移

6、交支付崗位，并匯總當日預算單位的直接支付申請信息。（四）會同信息中心，通過局網絡系統及時向國庫科和部門預算管理科室提供預算單位預算指標使用和結余情況的查詢;（五）受理預算單位的查詢事宜。（六）完成領導交辦的其他工作。第九條 支付崗位職責：（一）根據審核無誤的預算內（外）資金財政直接支付申請書，開具財政直接支付匯總清算額度通知單及財政直接支付憑證。（二）根據分月用款計劃，下達財政授權支付通知單、財政授權支付匯總清算額度通知單。（三）負責將打印完畢的紙質財政直接支付憑證、財政直接支付匯總清算額度通知單、財政授權支付通知單（附明細表）、財政授權支付匯總清算額度通知單交復核崗位復核。（四）完成領導交辦

7、的其他工作。第十條 復核崗位職責：（一）對支付崗位傳來的預算內（外）資金財政直接支付、授權支付相關憑證進行復核，檢查憑證各票據要素（收付款單位名稱、賬號、開戶銀行、大小寫金額、預算科目等）是否填列齊全、正確。（二）負責將審核無誤的預算內（外）資金財政直接支付、授權支付相關憑證，移交稽核崗位。（三）保管當日會計憑證，并于日結后移交會計崗位。（四）負責管理預算單位的預留印鑒卡，受理預算單位預留印鑒卡變更事宜（五）完成領導交辦的其他工作。第十一條 稽核崗位職責：（一）審核支付崗開具的支付憑證，登記的賬簿和出具的報表各要素、內容是否符合會計制度的規定，確認并簽章。（二）負責對財政總零余額賬戶和預算單位

8、零余額賬戶進行稽查。（三）負責內外審計相關工作，接受投訴并組織調查。（四）建立稽核登記簿，詳細記錄稽核情況，對出現的錯誤及時糾正，對重大問題及時匯報。（五）完成領導交辦的其他工作。第十二條 票據傳遞崗位職責：（一） 負責中心與代理行之間的票據傳遞。（二） 建立票據傳遞簽收登記簿，做好登記和保管。（三）完成領導交辦的其他工作。第十三條 會計崗位職責：（一）根據代理銀行反饋的支付日報表及農行曲麻萊支行的清算回單，與預算內（外）資金直接支付撥款申請書、授權支付額度及授權支付明細表等相關資料，分別逐筆勾對。（二）根據勾對無誤的回單聯及其他相關會計資料，填制記賬憑證，按預算單位登記支出明細賬和總賬，并在憑證“制單”“記賬”處簽章。（三）根據記賬信息，及時準確的匯總編制日、旬、月報表。（四）負責與預算單位及代理銀行核對賬務。（五）負責財政零余額賬戶與預算單位零余額賬戶的管理。 （六）負責會計憑證、會計賬薄、會計報表等會計資料的裝訂與檔案管理工作。（七）完成領導交辦的其他工作。第十四條 票據管理崗位職責：（一）負責妥善保管重要空白憑證和一般空白憑證，按規定辦理重要空白憑證的出入庫和銷毀。（二）完成領導交辦的其他工作。