1、鎮(zhèn)xx資產(chǎn)管理制度一、 本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn)，主要指固定資產(chǎn)、存貨及低值易耗品。固定資產(chǎn)指使用期限在一年以上的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電氣設(shè)備、通訊設(shè)備、辦公設(shè)備、工具器械、食堂設(shè)備等，存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、辦公用品、低值易耗品等。二、 公司固定資產(chǎn)的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、轉(zhuǎn)讓、變賣、出租、抵押、贈送、盤盈、盤虧等應(yīng)履行登記和報賬手續(xù)。三、 實物管理部門公司所有實物資產(chǎn)由綜合部統(tǒng)一管理。（一）、房屋建筑物、電氣設(shè)備由公司綜合部制定專人負責(zé)管理。（二）、機器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備由使

2、用部門指定專人負責(zé)管理。（三）、所有物品檔案材料應(yīng)在采購?fù)瓿珊蠹磿r歸檔，由檔案室管理。（四）、財務(wù)部指定專人就公司資產(chǎn)進行匯總管理，應(yīng)匯同公司綜合部定期進行盤點，并就盤點情況作出書面報告，財務(wù)部不定期派人抽查。（五）、資產(chǎn)核實是財務(wù)部工作檢查的一項重要內(nèi)容。四、資產(chǎn)登記固定資產(chǎn)取得后即歸綜合部統(tǒng)一管理，依其類別及會計科目關(guān)系，予以分類編號，建立固定資產(chǎn)登記臺賬，并粘貼標簽，每年至少盤點一次，并形成“固定資產(chǎn)年度盤點表”存檔被查。其他辦公用品等低值易耗材根據(jù)每月各部門需求進行申購， 購回后綜合部要指定專人管理，并按明細建立資產(chǎn)臺賬，登記其進、銷、存的變動情況，每月至少盤點一次。五、固定資產(chǎn)購置及

3、登記（一）、購置手續(xù) 業(yè)務(wù)部門因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，經(jīng)綜合部審核后，報總經(jīng)理審批，按審批的標準、數(shù)量，有綜合部會同相關(guān)部門具體執(zhí)行。購置后由使用部門或保管部門驗收簽字，報財務(wù)部結(jié)算。（二）、登記 財務(wù)部在入賬同時，應(yīng)同時登記“固定資產(chǎn)卡片”，按項目填列，并請驗收人、保管人簽字，由財務(wù)部存檔保管。六、固定資產(chǎn)修理固定資產(chǎn)需要修理的，由使用部門填寫報廢申請單，注明報廢原因，經(jīng)綜合部審核后，報總經(jīng)理審批。修理完畢，經(jīng)驗收合格，財務(wù)部予以付款。七、固定資產(chǎn)報廢固定資產(chǎn)報廢的，由使用部門填寫報廢申請單，注明報廢原因，經(jīng)綜合部審核后，送財務(wù)部簽注處理意見，報總經(jīng)理批準。財務(wù)部據(jù)此進

4、行相應(yīng)財務(wù)處理，并有綜合部負責(zé)具體的報廢和殘值回收辦理。八、存貨的購進業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要購進原料、商品等，應(yīng)向公司提出書面申請，經(jīng)部門負責(zé)人簽署意見，報總經(jīng)理批準后，有相關(guān)業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。財務(wù)部根據(jù)合同約定進行付款。九、存貨的入庫購進的存貨，入庫前應(yīng)辦理驗收入庫手續(xù)：（一）、核對實物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。（二）、觀察包裝是否完好。（三）、清點實物數(shù)量。（四）、完成品質(zhì)檢測。（五）、填制“入庫單”，記錄實物帳卡。十、存貨的出庫 （一）、需要領(lǐng)用存貨時，領(lǐng)貨部門必須履行領(lǐng)用申請程序，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，填制出庫單。出庫單是報告存貨保管人已按照發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的

5、程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨，禁止以白條抵庫。 （二）、按規(guī)定填寫出庫單全部內(nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。 （三）、存貨發(fā)出并經(jīng)清點完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。十一、存貨的倉儲 （一）、存貨存放地點應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應(yīng)達到安全要求。 （二）、倉儲商品應(yīng)嚴格按照規(guī)定存放，有條件的應(yīng)分類掛卡。十二、保管人員應(yīng)履行以下基本職責(zé) （一）、應(yīng)妥善保管公司資產(chǎn)。 （二）、若資產(chǎn)存放于公司倉庫的情況下，應(yīng)禁止無關(guān)人員進入倉庫，并保持庫房的清潔、衛(wèi)生，庫容整齊。 （三）、向公司申請配備適當(dāng)?shù)南榔鞑模⒍ㄆ跈z查，杜絕隱患。 （四）、經(jīng)常核對賬、卡

6、、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。十三、存貨減損處理 （一）、存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認真填制“毀損報告單”，上報審批。 （二）、根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少事務(wù)處理，財務(wù)部分別不同情況進行賬務(wù)處理。十四、實物賬冊管理 （一）、存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，應(yīng)按照品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊，至少保管5年。 （二）、記賬應(yīng)有合法憑證，憑證應(yīng)完整，并遵守以下規(guī)則： 1、根據(jù)入庫單記收入，根據(jù)出庫單記發(fā)出，有關(guān)資料作為其附件，分別按時間順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢。 2、賬面不準撕毀，遇有差錯，可以劃紅線加

7、蓋私章校正，賬面記賬嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液。 3、賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動，及時結(jié)存余額。 4、啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明賬簿名稱，啟用時間，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。 5、調(diào)動工作崗位時，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、監(jiān)交人、接收人簽名或蓋章。十五、財產(chǎn)盤點方式 （一）、年終盤點 財務(wù)部會同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對固定資產(chǎn)、存貨、存貨資金進行全面清查盤點。 （二）、年中盤點 財務(wù)部會同管理部門于每年6月30日對公司資產(chǎn)進行盤點一次。 （三）、月末盤點 財務(wù)部會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用資產(chǎn)進行盤查清點。 （

8、四）、不定期抽點 由財務(wù)部及公司制定部門，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，對公司財產(chǎn)進行不定期隨機抽查。不定期抽點，以不預(yù)先通知為原則。十六、盤點人員及其職責(zé) （一）、 總盤人：由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理制定人員擔(dān)任，負責(zé)年度盤點工作的總負責(zé)，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。 （二）、主盤人：由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負責(zé)年中、月份盤點工作的推動及實施。 （三）、復(fù)盤人：由財務(wù)總監(jiān)根據(jù)需要制定專人擔(dān)任，負責(zé)盤點工作的監(jiān)督。 （四）、盤點人：由公司財務(wù)部指派專人擔(dān)任，負責(zé)點計數(shù)量。 （五）、會點人：由總經(jīng)理辦公室指派，負責(zé)會點計記錄，于盤點人核對，確實數(shù)據(jù)工作。 （六）、協(xié)點人：由總經(jīng)理辦公室指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作

9、。 （七）、所有參加盤點工作的人員，應(yīng)充分了解本身工作職責(zé)及應(yīng)注意事項。十七、盤點準備 （一）、盤點編組：由財務(wù)部負責(zé)人于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈公司總經(jīng)理核定后，公布實施。 （二）、盤點物品準備：保管部門與保管人應(yīng)將準備盤點的物品整理準備妥當(dāng)，存貨應(yīng)堆放整齊、集中、分類，并置標識牌。現(xiàn)金、有價證券等應(yīng)按類別整理并列清單，各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，盤點期間已收到料件而未辦妥入賬手續(xù)的，應(yīng)分開存放，并予以標示。十八、盤點實施 （一）、財務(wù)部應(yīng)就年終、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責(zé)召集各部門盤點負責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬定盤點計劃，限期辦理盤點工作。 （二）、盤點期間，除緊急情況外，暫停收發(fā)物品。至于生產(chǎn)需用品，經(jīng)批準可不移動，但應(yīng)標示出。 （三）、盤點應(yīng)精確計量，避免主觀臆斷，避免目測方式。 （四）、盤點過程應(yīng)按指定順序進行，不能遺漏、重復(fù)。 （五）、盤點時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，核對無誤后，在表上相互簽名確認。 （六）、盤點完畢，盤點人員應(yīng)把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”