1、資產管理規定第一章 總 則【目的】第一條 為加強資產管理的標準化、制度化，保證資產的安全與完整，特制定本規定?！具m應范圍】第二條 本規定適用于股份公司及下屬子公司資產的購置、使用、調撥、報廢等日常管理?！举Y產的定義】第三條 實物資產（單價均以購入價計算）：（一） 固定資產：1、單位價值在2,000元（含2,000元）以上；2、使用年限在一年以上；3、單位價值不滿2,000元的電腦顯示器、終端機采用固定資產管理方式進行日常管理。（二） 低值易耗品：1、單位價值在2,000元以下；2、使用年限在一年以上；（三） 文具、耗材等消耗品。按照文具、耗材管理規定執行。（四） 其他：接受饋贈的資產。第四條

2、無形資產：（一） 商標權、著作權、專利權、土地使用權、專利技術等（具體管理規定另行制定）。【資產的范圍】第五條 資產的范圍包括但不限于：（一）房屋；（二）交通運輸工具；（三）辦公設備；（四）辦公用品；（五）辦公家私；（六）機房及網絡設備；（七）軟件類（八）版權【資產的分類】第六條 資產管理等級分類：一級管理：資產價值100,000元；二級管理：50,000元資產價值100,000元；三級管理：20,000元資產價值50,000元；四級管理：2,000元資產價值20,000元；五級管理：資產價值2,000元。以上資產的申購，須按照行政采購管理規定申購，按照集團財務管理中心財務審批權限審批?！举Y產

3、的權屬】第七條 資產的所有權屬于申購該資產的部門所在的法人公司?！举Y產的管理機構】第八條 集團人力行政中心-行政服務部負責股份公司實物資產管理的統籌、指導工作；各公司行政部負責當地公司及其下屬項目組、地鋪實物資產的購置、盤點、處置、安全和日常管理工作。各公司行政部應在行政資產管理系統中建立所屬公司的實物資產臺帳。第九條 集團財務管理中心負責股份公司資產的財務管理統籌及核算工作，各公司財務部應建立固定資產明細賬，對固定資產的增加、減少、毀損、報廢、清理、轉移、盤盈、盤虧等相關事項進行總帳和明細帳的調整和處理，確保帳務資料準確、充分、真實、合理，并對資產的日常管理進行監督和檢查。具體執行按照集團財

4、務管理中心財務審批權限第六條相關規定執行。第十條 股份公司審計部對資產的管理情況進行不定期的審計、檢查?！举Y產的管理原則】第十一條 資產的管理原則：集團統籌、屬地管理、責任到人、物盡其用。 第二章 資產的編碼管理【資產的編碼管理】第十二條 資產實行編碼管理，資產編碼的規則和標簽樣式由集團人力行政中心-行政服務部統一制定和設計。第十三條 各子公司的資產編碼管理遵循統一的編碼規則，在行政資產管理系統中對資產進行管理。【資產編碼的組成】第十四條 資產的編碼由12位英文字母加數字組成：（一）編碼的前兩位為公司英文代碼“WU”；（二）編碼的第三位為資產的類別代碼，類別代碼表如下：資產類別代碼HMPKJS

5、CDBEZ房屋交通運輸工具辦公設備辦公用品辦公家私機房及 網絡設備電腦主機顯示器筆記本電腦軟件裝修資產（三）編碼的第四至第七位數字為實物資產的購置年月,如2005年4月購置的為0504；（四）編碼的最后五位為實物資產在股份公司內的資產序列號，如00001。如深圳公司05年4月購置一臺復印機編碼為“WU-P-0504-00001”。 （五）編碼在資產“出入庫”信息錄入行政資產管理系統后自動生成。【資產編碼的管理原則】第十五條 一物一號原則：所有的實物資產都貼有唯一對應的編碼。編碼必須嚴格按本規定編號，不允許不編號、重復編號或撕毀編碼標簽。（文具、耗材等消耗品不進行編碼管理）。第十六條 編碼的終身

6、制原則： 當資產發生轉移、調出、報廢等變動時，原編碼不變，作為該資產的唯一和終身之標識。 第十七條 及時性、準確性原則：經批準購置的資產必須在驗收合格之日起兩個工作日內辦理入庫手續，資產管理員將資產信息錄入行政資產管理系統后，入庫單上將自動生成該資產的編碼，資產管理員按照統一格式打印編碼標簽貼在實物資產上。第三章 資產的購置【資產購置的途徑】第十八條 資產的購置途徑包括購買、饋贈等（盤盈的資產將視為購置）。饋贈的 資產添置手續按照辦公室管理規定第七條“員工收受禮品的管理”執行?！举Y產購置的管理】第十九條 股份公司對資產的購置實行預算管理。原則上只能在預算內購置資產，預算外或超出預算額度的，必須

7、申請增補預算，在預算增加后才能購置。不允許在預算外超范圍、超標準購置資產。審批流程按照集團財務管理中心財務審批權限第四條的相關規定執行。第二十條 資產的采購，由專人負責，不可與驗收、入庫同一人操作，具體按照采購管理規定執行?！举Y產的驗收、入庫】第二十一條 資產的驗收、入庫不可同一人操作；須以采購單據和實物核對后辦理。第二十二條 資產驗收：1、 所購置的辦公設備和IT類資產，走OA系統驗收，需按照OA系統里的IT/辦公設備驗收格式及驗收標準填寫驗收（見附件二：IT/辦公設備驗收格式及驗收標準，），5000元以上的IT專項資產需附圖片驗收，驗收人應在驗收單上簽名并說明驗收情況，報集團信息管理部和集

8、團人力行政中心-行政服務部審核確認；2、 公司寫字樓使用的辦公設備，直接由各分公司工程師驗收并出具驗收單。3、 特殊需求必須直接送往樓盤項目的辦公設備，按照驗收標準，由項目經理現場驗收簽字或郵件回復確認， 各分公司IT工程師遠程驗收并出具驗收單。4、 購置的文具、耗材等其他資產，按照送貨單驗收，驗收人應在送貨單上簽名，確認驗收；5、 在超市、花店等臨時零星采購，憑電腦小票和發票驗收，驗收人應在發票背面或其他有效單據上簽名，確認驗收。第二十三條 資產入庫：所購置的資產，應按照入庫標準辦理入庫，入庫時，采購人員須提供以下單據：辦公用品申購單、購銷合同或采購訂單、商業發票、設備保修卡、設備使用說明書

9、、驗收人簽署的驗收單或送貨單。由資產管理員按照單據核對實物后將資產的基本信息輸入行政資產管理系統，辦公設備和IT資產須錄入出廠序列號，系統自動生成電子版的入庫單，制單人和審核人應在打印的電子版入庫單上簽名確認后才能提交財務報銷。設備保修卡、發票復印件和使用說明書由資產管理員。存檔備用。對不能提供完整入庫憑據的，資產管理員有權要求補充完整；對審批手續不齊全的，資產管理員有權要求補齊； 否則資產管理員有權拒絕辦理入庫手續。第二十四條 新購資產因質量原因退貨，由供應商提供更換的新資產，無須重新辦理入庫手續，可沿用購入時的原編號。資產管理員須在行政資產管理系統內注明更換新機的原因和日期。并將相關手續提

10、交財務部備案，更新財務固定資產臺帳信息。相關的保修憑證存檔在當地的資產管理員處。第二十五條 對于被丟失、損壞以實物賠償的資產，需重新辦理入庫，參照第二十三條辦理 。以實物或現金賠償的資產，原資產按照程序辦理報廢手續，報廢原因應注明丟失或損壞及處理情況。【購物卡管理】第二十六條 購物卡采購：除部門調研費外的購物卡采購，包含但不限于：客戶禮品、員工福利、部門激勵等，由當地行政部統一采購；當地行政部既有購物卡供應商不能滿足各部門需求的，由行政部負責增加供應商。 第二十七條 購物卡管理：購物卡采購到位后，由行政部負責辦理入庫，錄入行政資產管理系統，一批購物卡一個世聯編號，規定時間發放，各部門領出時辦理

11、出庫，批量領用的員工福利、部門激勵、客戶禮品購物卡發放完成后領用人需提交簽收記錄表（其中客戶禮品購物卡由送禮經辦人簽收）到行政部進行核銷，剩余部分交回行政部，按照深圳總部禮品、購物卡、變賣廢品回收現金管理規定分公司禮品、購物卡、變賣廢品回收現金管理規定進行管理。成批領用分批發放的部門激勵和報盤獎勵，由部門專人負責保管。每月提交發放情況表到行政部進行登記，購物卡保管人崗位變動或離職，須辦理移交手續。資產管理部門對購物卡的庫存情況須定期進行盤點，如有丟失由保管人負責賠償。【資產購置后的報銷】第二十八條 報銷時報銷人須提供合法、真實、有效、完整的報銷憑據，包括：事務申請單、購銷合同/采購訂單、商業發

12、票、費用分攤表、驗收人簽署的驗收單/送貨單、制單人和審核人簽署的打印電子版入庫單作為報銷單據提交財務部門報銷。不需要辦理入庫的物資，須由驗收人在發票背面簽名確定驗收情況，財務部門才可予以報銷。第二十九條 報銷時財務部須審核報銷憑據是否合法、真實、有效、完整，審批手續是否齊全。審核、付款的具體操作按照集團財務管理中心財務審批權限第五條、第六條相關規定辦理。對不符合財務規定要求，不合法、虛假、失效、不完整的報銷憑據，財務部有權要求更換；對審批手續不齊全的，財務部有權要求補齊；否則財務部有權拒絕付款。第四章 資產的日常管理【資產的監管責任】第三十條 集團人力行政中心-行政服務部、各子公司人力行政部、

13、財務部在資產保管、監督中的責任：（一）不定期的對所屬公司的資產管理情況進行日常檢查，抽查。（二）保證資產的安全、完整； （三）監督資產借用人履行保管責任并對保管不善者進行處罰； （四）對損壞、挪用、侵占、遺失資產的行為進行調查、追償和處罰。【資產的保管責任】第三十一條 資產借用人的具體責任包括：（一）是資產保管的責任人；（二）負責所借用資產的日常保管和維護，保證資產安全、正常使用； 第三十二條 資產的借用人責任不包括：（一）資產的正常損耗；（二）非人為自然災害損壞等。【資產的保管】第三十三條 有明確使用人的資產，使用人即為該資產的保管責任人。資產在被借用前其保管責任人為該公司行政部的資產管理員

14、，被借用后其保管責任人為該資產的借用人。資產保管責任人外派、調崗或離職，應將其保管的資產交還給該資產所屬公司的行政部。第三十四條 對于資產的丟失、損毀，應查明原因、追究責任，按照資產丟失、損毀賠償流程（見附件八），要求責任人根據該資產的凈值，以現金形式進行賠償；以實物形式賠償的，須購買高于或等同于原資產的品牌、型號、配置的全新資產進行等額賠償，特殊情況須經公司coo審批。第三十五條 資產借出時，借用人須填寫設備借用登記表（見附件三），借用三個月以上為長期借用 ，長期借用的資產須簽訂借用協議（見附件四），借用協議由當地行政部資產管理員存檔。資產借用人的保管責任從資產借出移交時開始，歸還注銷借用紀

15、錄后結束。第三十六條 公司員工不可重復享用公司資產：1、 項目樓盤配備電腦數量，按照IT項目樓盤電腦管理辦法第3.1條執行，原則上滿足樓盤各項工作需要，按最高不超過3.5人一臺配置（含開發商提供的電腦）。 2、員工個人配備電腦，原則上1人1套，辦理長借公司筆記本電腦或臺式電腦后，不可再長期借用公司其他的筆記本電腦或臺式電腦；已經辦理長借筆記本電腦或享受公司筆記本電腦補貼的人員，應將其借用保管的臺式電腦交還給該資產所屬公司的行政部，電腦補貼從其借用保管的資產歸還之日起開始發放，如有特殊需求須集團總經理審批。第三十七條 各部門秘書、樓盤項目經理、地鋪財務文員是所在部門、樓盤、地鋪公用筆記本電腦、臺

16、式電腦和辦公設備的保管責任人，借用時須簽訂公用資產借用協議（見附件四），負責資產的日常保管、維護工作。第三十八條 樓盤項目經理發生崗位變動時，須在發生崗位變動之日前完成所負責的公用資產保管責任的移交手續，由當地行政部資產管理員監督辦理書面移交手續，并在行政資產管理系統更新相關借用情況信息。負責公用資產日常管理的秘書、地鋪財務文員發生崗位變動時，須在發生崗位變動之日前完成所負責的公用資產的日常保管、維護責任移交手續。由部門經理或地鋪分行經理和當地行政部資產管理員監督辦理書面移交手續。并在行政資產管理系統更新相關借用情況信息。因交接不清楚、不及時，造成資產損毀、丟失或保管責任不清晰的，由資產權所屬

17、子公司行政部追究相關人員的責任并進行處罰。 【資產的調撥】第三十九條 資產的調撥，原則上只能在同一法人公司內部的不同部門之間進行。不允許跨越法人公司做資產調撥。第四十條 資產在同一法人公司不同部門之間調撥時，應填寫事務申請單，根據資產調撥流程（見附件五）按照財務管理中心財務審批權限有關資產申購的相關規定辦理審批手續，經批準后方可進行調撥。所屬公司的行政部資產管理員必須在1周內完成調撥手續和調整行政資產管理系統中的行政臺帳，并將資產調撥單提交當地財務部。當地財務部會計須在收到調撥單之日起1周內完成帳務處理。對于不涉及財務帳務處理的資產調撥單，由當地行政部資產管理員存檔管理。調撥期間由調入、調出部

18、門負連帶保管責任?！举Y產的維修】第四十一條 資產的維修需填寫事務申請單，并按照資產維修流程（見附件六）進行審批，單次維修費用在1000元以上，需將維修方案報集團集團人力行政中心-行政服務部審核，須和維修商簽訂維修合同；IT資產維修需報集團信息管理部審核；汽車維修按照車輛管理規定執行。第四十二條 資產維修費用（包括配件、人工費等必須支出的費用）須由行政部資產管理員錄入行政資產管理系統中該資產基本信息的“維修記錄”里，單次維修費用超過資產凈值（購入價減去折舊）50%的，須特別注明。維修驗收合格后憑事務申請單、維修費用的發票和維修合同到財務部門辦理報銷手續。【資產的外借、歸還】第四十三條 各公司向外

19、部公司或個人借出的資產需與借用公司或借用人簽訂借用協議，借用協議須經所屬公司行政部經理、總經理審批，并加蓋雙方公司公章或簽字生效后方可辦理資產的借出；所屬公司行政部資產管理員為借用協議的保管人。第四十四條 資產借出公司的行政部對外借的資產在借出期間的狀況負責，并在資產歸還時負責驗收。第五章 資產的盤點【資產盤點的規定】第四十五條 股份公司每年度定期組織全國范圍的實物資產清查、盤點工作。（一）清查盤點工作中相關部門的職責： 集團人力行政中心-行政服務部和集團財務管理中心聯合組織和統籌， 各法人公司行政部和財務部負責所在法人公司的盤點工作。（二） 清查盤點的方式： 固定資產盤點以ORACLE財務系

20、統中的財務固定資產臺帳出具的數據 為依據，低值易耗品以行政資產管理系統中的行政臺帳數據為依 據，清查資產編碼、帳、物是否一致； （三） 清查盤點的時間：移動類資產（筆記本電腦、相機、投影儀三類）每半年，其他資產每一年清查盤點一次，根據集團具體安排進行?！颈P點的處理】第四十六條 資產盤點時，出現資產損毀，實物與編碼不一致，保管責任人應說明原因，并及時予以維修或更正。對非正常情況造成的損失，所屬公司行政部有權要求責任人承擔維修或賠償責任，并進行處罰。對遺失的資產，按照資產丟失損毀賠償流程由保管責任人根據資產的凈值，以現金形式進行賠償；以實物形式賠償的，須購買高于或等同于原資產的品牌、型號、配置的全

21、新資產進行等額賠償。第四十七條 盤點結果須經資產所屬公司行政部經理、財務經理、總經理簽字確認，出現盤虧、盤盈情況時，由盤點人核實原因后，填寫資產盤盈盤虧表，由所屬公司行政部與財務部協商后作出處理意見，上報集團人力行政中心-行政服務部審核，并按照財務管理中心財務審批權限有關資產處置相關規定報請審批后。所屬公司行政部與財務部根據資產盤盈盤虧表做賬務處理，并提交集團人力行政中心-行政服務部、財務管理中心備案。第六章 資產的處置【資產的處置】第四十八條 資產的處置包括：出售、轉讓、報廢、投資、捐贈、抵債等?！举Y產報廢的流程】第四十九條 資產的報廢，應由資產使用部門提出申請，填寫事務申請單按照資產報廢流

22、程（見附件七）進行審批；借用資產報廢由借入公司提出申請，填寫事務申請單，借出公司按照資產報廢流程（見附件七）進行審批并進行賬務處理。第五十條 資產未經批準不得報廢，資產的報廢須按照財務管理中心財務審批權限第六條的相關規定報批，IT資產報廢還需報集團信息管理部審批，并報集團人力行政中心-行政服務部批準備案?！举Y產報廢的條件】第五十一條 實物資產的報廢一般應符合以下條件：（一）由于損耗或陳舊，折舊期滿不能繼續使用；（二）由于技術進步，必須由先進設備替代；（三）由于辦公資源更新，原有的資產已不符合配套使用的要求；（四）其它經所屬公司行政部和財務部門批準確認的原因。【資產報廢單的填寫】第五十二條 資產的報廢，應在“事務申請單”上填寫以下信息：（一）資產的名稱、品牌、規格或型號、原購進日期、價格；（二）資產的編碼；（三）資產的使用年限、折舊、凈值；（四）