1、資產清查報告 10篇20 年固定資產清查工作報告范文篇一：市科學技術局：根據財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產清查的相關制度、政策，我單位已按時完成資產清查的主體工作，并經主審所經緯會計師事務所的資產清查的專項審計，現將相關資產清查的工作情況報告如下：一、 資產清查總體狀況分析p ;( 一) 資產清查基準日：根據財政部關于展開全國行政事業單位資產清查工作的通知 (財辦51 號) 要求，此次行政事業單位資產清查基準日統一確定為 12 月 31 日。( 二) 資產清查范圍：對市建材所 12 月 31 日單位的根本情況、財務情況以及資產情況等實行全面清理和清查。( 三) 資產清查工作詳細施行情

2、況：在清查前，認真執行相關資產清查的制度規定，學習相關文件，首先，我所成立了由李軍所長任領導小組組長的資產清查工作指導小組及詳細負責資產清查日常工作的辦公室( 以下簡稱“資產清查指導小組”和“資產清查辦公室” ) 。并按照國家和省市相關資產清查政策、制度及相關文件，結合我所實際情況制定了詳細的工作方案和施行方案。其次，組織人員按照詳細的工作方案和施行方案展開了資產清查自查工作。主要對單位根本情況清理、賬務清理、財產清查。(1) 根本情況清理主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數量及人員構造等 ;(2) 賬務清理以資產清查基準日為時點，對各種銀

3、行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金和有價證券等根本財務情況實行了全面的核對和清理，以及對各項內部資金往來情況的全面核對和清理，到達了賬賬相符、賬證相符，確保了單位賬務的完好、準確和真實 ;(3) 財產清查是對各項資產和收入實行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原那么，主要對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債以及單位收入和支出情況實行了全面的清查。( 四) 資產清查工作獲得的成效及存有問題：在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實相符，實在摸清了“家底” ; 對清查核實的固定資產，已按照相關制度規定建立健全了固定資產

4、明細帳和固定資產卡片 ; 對資產清查工作中發現的各項資產盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題，堅持實事求是的原那么，如實反映存有問題，提出了處理建議，已專項上報資產清查指導小組，經所資產清查指導小組第二次討論通過，最終確認資產損失共 696423.36 元，其中流動資產損失 536825.55 元，固定資產損失 159597.81 元; 對資產清查工作中發現的問題，根據資產清查政策和相關財務、會計制度，實行分類整理并搜集了合法證據，以備中介機構實行鑒證 ; 填制了行政事業單位資產清查工作根底表，編制了行政事業單位資產清查報表等清查報表資料，撰寫了行政事業單位資產清查工作報告，并將清查結果在本單位實

5、行了很多于 5 個工作日的公示。資產清查工作中存有的問題主要是未認真清理產成品，未整頓實物管理現場。二、 資產清查工作結果：( 一) 單位清查出的資產損失情況：經所資產清查指導小組第二次討論通過，最終確認資產損失共 696423.36 元，其中流動資產損失536825.55 元，固定資產損失 159597.81 元。( 二) 經經緯會計師事務所專項審計確認資產損失共 696423.36 元，其中流動資產損失 536825.55 元，固定資產損失 159597.81 元。( 詳見專項審計報告 )三、 單位資產管理中存有問題、原因、及改良措施：( 一) 存有的實際問題：1、未建立資產的購置、驗收、

6、保管、使用等內部管理制度;2、未指定專人妥善保管和維護資產 ;3、實物資產堆放雜亂，未認真清理資產，未整頓實物管理現場 ;4、帳務處理不即時。( 二) 原因分析p ：1、單位科技產品停產多年，因資金困難，未即時對資產實行維修和維護;2、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;( 三) 改良措施：1、建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;2、指定專人妥善保管和維護資產 ;3、認真清理資產并整頓實物管理現場 ;4、即時按規定程序處理帳務。篇二：按照聯社統一部署和安排，我組一行人，于 年 月 日至 日對 年度經營成果真實性指標實行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：一、根本情況現

7、有營業網點個 ( 主社個) ，信譽代辦點個 ; 在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長 ，完成聯社方案的 ;各項貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯社方案的 ;不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據置換貸款 1 萬元，實際凈降萬元，完成聯社方案的 ，占比，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項貸款的 、。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長 ，其中貸款利息收入萬元 , 手續費收入萬元 ; 財務支出萬元，比上年增加萬元，增長 ;其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出 1 萬

8、元; 全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社方案的 4。貸款收息率 ，營業費用率 ，人均費用萬元，資本充足率為 ，固定資產占比為 。檢查認為， 204 年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和開展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和方法，獲得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況開展較好，出現了存、貸兩旺的場面，信譽社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存有一定的缺乏。二、存有的問題( 一) 財務上存有的問題1、部分費用支出未進入當期本錢。一是當年購置的辦公設施 ( 辦公家具、多功能顯示屏等 ) 、支付的平安防衛費 ( 防彈玻璃、防盜

9、門等 )共計萬元，未納入當年費用科目實行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了 1391 墊支的家具款，萬元購置聯社招待所家具，萬元預付聯社招待所裝飾款。( 年月日該聯社營業部在 5321- 低值易耗品攤賬戶列支購辦公用品一 ?金額萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額 1 萬元，至月日該賬戶現余萬元，檢查完畢時已責成該聯社銷戶，并將余款納

10、入聯社大賬管理 ) 。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費萬元在 2642 管理部門統籌基金宣傳費科目列支 ( 聯社規定將 上劃集中使用， 由信譽社據實列支 ) 。又于當天用 2642 科目管理部門統籌基金沖減 5321 科目業務宣傳費萬元。2、費用計提不夠準確(1) 呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元 ; 年末各項風險資產余額為萬元，呆賬準備金余額應到達萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。(2) 效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調增工程：網絡攤銷費 1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯社

11、月底發放銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤 ; 調減工程：減免 2營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數為萬元，扣除 企業所得稅萬元，該聯社應提效益獎萬元(308.8- .9) × 30 ，實提萬元，少提萬元。(3) 職工教育經費多提萬元。(4) 職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。( 聯社理由是歷年有紅字多萬元 ) 。(5) 職工住房公積金多提萬元。(6) 超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。3、限額費用有超標現象(1) 業務宣傳費超支萬元。(2

12、) 業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。4、該聯社年末現有遞延資產余額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限實行攤銷，如信譽社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。5、部份資產已損失 , 金額萬元。一是委托及代理資產 (負債) 業務科目預計損失萬元。如信譽社萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款, 現已損失; 二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款 , 現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是承受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元 ; 信譽社與農行在脫鉤之前拆借

13、給農行貸給企業的貸款萬元, 現貸款已損失。6、應收應付款項處理不即時(1)1391 其他應收款未即時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未實行處置 ; 其中各社墊付歷年訴訟萬元( 聯社營業部萬元、牌樓信譽社萬元，分水信譽社萬元 ) ，現根本無法收回，已損失 ; 個信譽社發生的經濟案件損失萬元 ; 兩個信譽社分別于年和 9 年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。(2)2621 其他應付款處理不即時。全轄共有余額萬元。主要存有：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主

14、要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅萬元未實行處置。三是信譽社基金會并入的農行扶貧貸款有萬元未查明原因實行處置。( 聯社說明年終決算信譽社未劃上來，實際只欠萬元 ) 。7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信譽社在 2621 科目隱匿存款萬元。8、一是聯社機關 2621 科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信譽社 2 年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相對應的信譽社進入損益核算，二是牌樓信譽社抵貸資產租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在 2621 科目。9、費用開支賬務處理不標準(1) 費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支

15、費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元 ; 二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元 ; 三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內部分裝飾費萬元 ; 四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元 ; 五是信譽社在差旅費中列支守庫費; 六是信譽社在其他營業外支出列支汽車修理費。(2) 費用列支附件資料不齊、不合規。如信譽社 204 年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。10、賬務核算不標準一是 1392 和 2622 委托及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信譽社

16、與其他聯社的結合放款，金額萬元，營業部同時在兩個科目中重復反映了資產和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中實行核算，而是長期擺在 2621 科目中核算。營業部有萬元，聯社機關有萬元。11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。調增工程金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信譽社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例實行沖銷萬元。調減工程金額為萬元：減免 2營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，當

17、年支付的平安防衛費萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除 33所得稅萬元, 應提效益獎 (329.6- 108.8) × 30 66.2 萬元，實提 5 萬元，少提萬元。( 二) 信貸管理上存有的問題1、抵債資產管理不夠標準。一是該聯社抵債資產的根底管理工作不到位，存有著臺賬建立不標準。如聯社資保科管理的抵債資產臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存有反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收只列萬元本金，而未將相對應利息納入抵債資產待變現利息 ; 社未經審批在并

18、社時調增萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信譽社將公司抵債資產萬元從抵債資產中調入呆賬，于年月日用央行專項票據置換。2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年 12 月日共有債券投資筆萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。3、貸款手續欠合規。本次對該聯社營業部、信譽社 34 筆大額貸款萬元實行了抽查，發現一些不合規的現象：(1) 借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款戶重公司二分公司于年月日轉貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款受權書。(2) 貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價比例為 ，超過重

19、信聯203212 號文件之規定的 ;二是抵押物不符合規，如信譽社借款戶學校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。(3) 貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當日發放萬元，后于年月又發放萬元，但合同中未約定貸款發放期限 ; 二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信譽社。(4) 保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款戶公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備 AAA級資格。(5) 工程貸款不合規。如重慶公司注冊資本萬元，先后貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該戶貸款無詳實的工程貸款論證資料

20、、用地規劃答應證。(6) 按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款萬元 , 未按規定對借款人實行審查、設定擔保金等。(7) 銀團貸款借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同水準存有缺少主任和信貸員印章的現象。4、少數社貸款還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查如今還有 5 個社發放貸款筆萬元 ( 于年月日到期，該戶共欠信譽社貸款萬元 ) ，現還未拆分，所以未調整形態。其原因，一是如今正在訴訟中 ; 二是如果調了會影響專項票據兌付。5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆實行了檢查，筆均

21、不同水準存有缺少參與審批成員的簽名; 二是無調查人結論性意見和審批后的結論 , 主要是月日前審批的筆 5 萬元貸款; 三是月日前審批的貸款無會議紀要。6、信貸檔案資料管理不標準。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司萬元銀團貸款無相關檔案資料，現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復、調查報告、市聯社咨詢文件、提款通知書，無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社 4 年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元 , 其中個人戶元、企業戶元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬萬元、四季度調賬萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬 (聯社理由個別社財力缺乏，余下的