1、精品文檔財務(wù)審批流程1、 目的為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定財務(wù)審批流程。本 制度明確規(guī)定各級簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實性，財 務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則，不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的款項支付申請執(zhí)行不同的簽批 流程，均需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。2、 說明權(quán)限1總經(jīng)理可決定金額在人民幣 3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每 月需要支付的固定項目不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、 水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付；可決 定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款項支付。權(quán)限2董事長可決定金額

2、在人民幣 50萬元（含）以內(nèi)的費用開支、經(jīng)營合 同、工程合同、資產(chǎn)購置及相應(yīng)的款項支出。3、 各類經(jīng)濟性質(zhì)的簽批流程及審批權(quán)責(zé)規(guī)定如下：（一）現(xiàn)金借款1、簽批流程：2、審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.借款人根據(jù)事項填寫借款申請單（備用金、差旅費、業(yè)務(wù)費、購買物資等） 填寫借款時間，注明用途，金額，所屬部門。經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或 以打卡方式支付；各級審批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款限額；b.財務(wù)總監(jiān)需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在借款申請單上明確標(biāo)注；c.借款原則：前款不清后款不借，特殊情況特殊處理（二）費用報銷：費用報銷原則上為公司經(jīng)營員工工作正

3、常發(fā)生費用報銷1 .簽批流程：2 .審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.報銷人填寫費用報銷單，后附發(fā)票，費用說明資料（領(lǐng)導(dǎo)審批）等。b.財務(wù)審核票據(jù)、數(shù)量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補貼等, 費用發(fā)生需有驗證手續(xù)。c.部門經(jīng)理審批同意后，交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納仔細(xì)審核單據(jù)填寫的 規(guī)范性、合法性及金額的準(zhǔn)確性。d.付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。e.交單據(jù)時間，每周三之前提交報銷單至財務(wù)部審核，周五安排付款。（三）日常開支:日常開支原則上為公司經(jīng)營日常發(fā)生費用：A、市場結(jié)算；B、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等；C、其它日常開支。A、市場靜態(tài)、動態(tài)收益周結(jié)算1 .簽批流程：市場跟單提

4、供本周客戶報單到賬明細(xì)表2 .審批權(quán)責(zé)規(guī)定:a.承包商提交合同付款申請單，必須附件：發(fā)票、項目承包商月度評價表（自評）等。b.生產(chǎn)審核，由項目負(fù)責(zé)人對承包商月度評價表進行考評。c.商務(wù)審核，由商務(wù)負(fù)責(zé)審核合同付款正確性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性。d.經(jīng)辦人，一般為承包項目的公司項目主管，負(fù)責(zé)填寫付款申請書。并負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；B.員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等。1 .簽批流程：2.審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請，后附發(fā)票、其它必須說明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé) 辦理后續(xù)審批手續(xù)；b.員工工資支付時，必須

5、在付款申請書，后附已走審批流程的工資表。C.其它日常開支2 .簽批流程：3 .審批權(quán)責(zé)規(guī)定：a.財務(wù)，即為相關(guān)付款業(yè)務(wù)財務(wù)負(fù)責(zé)人填寫付款申請，后附發(fā)票、其它必須說 明資料。需仔細(xì)審核單據(jù)填寫的規(guī)范性、發(fā)票的合法性及金額的準(zhǔn)確性，并負(fù)責(zé) 辦理后續(xù)審批手續(xù)；b.權(quán)BM 1總經(jīng)理可決定金額在人民幣 3萬元（含）以內(nèi)的日常費用開支（但每 月需要支付的固定項目不受以上金額限制： 員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、 水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內(nèi)的經(jīng)營合同及其款項支付； 可決定金額在人民幣10萬元（含）以內(nèi)已簽署的工程合同、資產(chǎn)購置合同的款 項支付。（四）采購付款：庫存物資、工具、設(shè)備、勞

6、保、辦公用品及其它物品的采購，但不包括工程 建設(shè)款支付，原則上必須由公司商務(wù)部統(tǒng)一辦理，其他部門不得自行采購。采購付 款原則上需在貨物驗收合格后方可辦理付款手續(xù)。（具體詳見采購過程控制程序）, 固定資產(chǎn)的購置嚴(yán)格執(zhí)行先申請審批，后辦理采購的原則。1.簽批流程：2,審批權(quán)責(zé)規(guī)定:a.采購專員填寫付款申請書，附物資采購申請單、采購合同、入庫單、 其它資料（包含但不限于以下）按流程報批：a）含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號；b）材料設(shè)備驗收單、質(zhì)量合格證明文件；c）材料及設(shè)備的單價、數(shù)量以及應(yīng)支付金額等。d）本次購貨發(fā)票或分期付款收據(jù)。e）相關(guān)合格證書、技術(shù)資料。b.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核實際入庫情況及合

7、同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或?qū)Σ少弮r格的異動有疑問的，可提出拒付理由；c.原則上采購物品需從已詢價的供應(yīng)商的采購，少量采購或應(yīng)急性采購可非固定供 應(yīng)商（即供應(yīng)商未經(jīng)評審的）。四、 附則1 .各環(huán)節(jié)的簽批人應(yīng)及時處理審批單據(jù)，杜絕有滯留現(xiàn)象；各部門可指定部門內(nèi)勤作具體的執(zhí)行追蹤，確保簽批流程的高效運轉(zhuǎn);2 .遇緊急事項，因簽批人異地出差等原因?qū)е潞炁h(huán)節(jié)不順暢致使工作受阻，可進行電話確認(rèn) 事后補簽，并實行越級上報審批的辦法。3 .簽批人在審核過程中有異議或拒簽的，需返回上一道簽批流程，進行重新核實確認(rèn)或補辦手4 .公司財務(wù)管理制度規(guī)定的各類審批單據(jù)，經(jīng)財務(wù)審核拒付的，財務(wù)需做好解釋工作；若發(fā)生 爭議的，