1、【精品文檔】如有侵權，請聯系網站刪除，僅供學習與交流公司財務審批權限規定.精品文檔.財務審批權限規定1、目的加強財務審批權限管理，規范財務審批程序，提高工作效率。2、 使用范圍*公司。3、 費用支出3.1實行部門費用支出預算制度，原則上公司嚴格按照預算進行費用控制，并確保每月支出按實際預算費用執行。3.2 對于非預算內費用確需支出的，必須經公司總經理批準。3.3費用支出程序： 3.3.1預算內費用支出程序：3.3.1.1各部門每月25日前報下月費用支出預算（部門經理審核）到公司財務部，費用支出預算指部門下月所有的應支出費用。3.3.1.2財務部根據支出原因及支出依據（如合同等）進行初步審核，并

2、匯總上月該部門支出預算、實際支出明細及初審后本月部門支出預算報公司總經理；3.3.1.3總經理及財務部門對下月支出預算進行再次審核與調整。3.3.1.4經公司總經理批準的預算費用，由財務部按額度分權限按程序進行審批支出。3.3.2預算外費用支出程序：3.3.2.1 部門如需臨時支出預算外費用，則將預算外費用支出情況經部門經理審核批準后報公司財務部。 3.3.2.2公司財務部審核后報公司總經理統一審批，經公司總經理同意或審批后支出。4、費用審批4.1 所有在預算范圍內的費用按額度分權限進行審批，審批必須符合財務規定，如果單項費用在預算范圍之內的，按實審批。超過預算的費用按預算外費用支出程序審批。

3、4.2 公司預算內審批權限：額度經辦部門負責人財務部門負責人總經理董事長1000審核批準10000審核審核批準10000審核審核審核批準4.3公司費用審批及預批權限：4.3.1 公司預算內費用審批權限：審批項目審批內容額度(元) 審 批 權 限負責人審核部門財務部總經理董事長管理費用工資人事部批準單項獎勵費1000相關部門審核批準1000相關部門審核審核培訓費500人事部審核500人事部審核辦公用品500相關部門批準500相關部門審核各種保險費相關部門批準公司內招待費50人事行政部50人事部批準公司外招待費500批準500審核差旅費100批準100批準規定補貼人事行政部批準單項補貼500人事部

4、批準500人事部審核市內交通費人事部批準車輛維修費1000人事部批準1000相關部門審核銷售費用各種運費批準三包費批準差旅費1000批準1000批準公司內招待費批準公司外招待費批準其他各種稅金4.3.2公司預算外費用預批權限：額度主管部門負責人財務部總經理董事長10000審核審核預批批準10000審核審核審核批準 5、付款審批程序：退回財務部門審核部門經理審核經辦人簽字 不合規定審批權限內領導審核財務部核對按規定支付 預算內 總經理批準總經理預批準 不符 不符預算規定限額內 不符預算超過規定限額 6、借款審批程序：財務部核對審批權限內領導批準部門經理審核借款人簽字 預算內按規定支付總經理預批準

5、總經理預批批 不符預算規定限額內 不符預算超過規定限額 7、 相關要求：7.1 部門要盡可能地準確報出費用支出預算，對能夠預算的費用部門未做好預算，當月不予支出。必須嚴格在個人權限內審批，不得越權審批；7.2 必須嚴格按照預算進行審批，如果未經總經理預批或董事長批準，支出了超出預算或未預算到的費用，誰簽字審批誰承擔全額責任。7.3 對通過努力，在完成工作并保證工作質量的情況下，為公司節省費用的部門或員工，經核實后，年終公司給予一次性獎勵。7.4 如有未列到項目及內容，原則上由公司總經理及財務部、人力行政部根據實際確定該項目或內容的審批權限。 7.5公司各部門根據此審批權限要求，列出公司或部門費用明細的審批權限，并報財務部及人力行政部。8、本制度解釋權和修訂權歸財務部所有，根據實際情況，