1、探析中國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題及對策 一 摘要：信用風險是商業(yè)銀行所面臨的根本風險，也是目前中國商業(yè)銀 行最主要的金融風險。銀行大量的不良資產和國外銀行的競爭，使得 提高銀行的信用風險管理水平成為中國銀行業(yè)面臨的重要課題。本文 將以商業(yè)銀行信用風險為主題，分析信用風險的危害及信用風險管理 的重要性，探尋中國銀行業(yè)信用風險管理的缺陷與缺乏，提出解決方 案。關鍵詞：銀行；信用風險；風險管理1 中國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題1.1 銀行體制存在缺陷改革開放以前，中國是方案經濟體制，大財政、 小銀行是金融的根本格局，銀行制度那么以高度集中方案管理和行政約 束為主要特征。經過多年改革，國有商

2、業(yè)銀行公司治理結構取得了很 大進展。但是，中國現代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現代公司治理 結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商 業(yè)銀行改革難以深化的焦點 ,也是信用風險產生的根源。公司治理方面 的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風險管理根底薄弱，而且也嚴重制 約了國有商業(yè)銀行的開展。1.2 組織管理體系不完善盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實施了審貸別離 制度，客戶經理部負責發(fā)放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通 過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相 比，國內商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干 擾較多，獨立性原那么在工作中表達不夠，而且部

3、門之間、崗位之間普 遍存在界面不清、職責不明現象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極 強行政色彩的內部組織架構 ,無法完全適應經營目標以及運行環(huán)境的轉 變。1.3 風險管理工具及技術落后近幾年， 中國商業(yè)銀行在加強信用風險管 理方面，已經逐步建立起信用風險管理體系。 但是與國際性銀行相比， 中國商業(yè)銀行信用風險管理不管是在度量方法、數據的采集、數據的 加工，還是在對信用風險管理結果的檢驗等方面都存在著相當的差距， 從而極大地限制了信用風險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風險方面的作 用。1.4 信用風險管理的法律制度存在缺陷中國的銀行業(yè)是在高度集中的 方案經濟體制下形成的，長期以來銀行承當了過多的財政性職

4、能，商 業(yè)性信貸業(yè)務和政策性貸款業(yè)務并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風險意 識，國家對它也無風險責任要求，因而中國長期以來沒有銀行風險方 面的法規(guī)。直到上世紀 90 年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面 引導國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金 融立法及銀行內部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風險方面 的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學性、完整性還有欠缺。2 提高中國商業(yè)銀行信用風險管理水平的對策2.1 改革銀行體制要把中國商業(yè)銀行建設成為優(yōu)秀的現代股份制商業(yè) 銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的開展能力、競爭 能力和抗御信用風險能力。而要成為真正的股份制商

5、業(yè)銀行，主要是 要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現代金融企業(yè) 信用風險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫 切需要做好以下工作：2.1.1 建立標準的公司治理架構股份制商業(yè)銀行應遵循市場化運作規(guī)律 和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結構促進 銀行穩(wěn)健經營和高質量可持續(xù)開展。要減少大股東派出董事人數，派 出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨立董事和執(zhí)行董事，增加中 小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨立董事與外部監(jiān)事的作用。提高 董事、監(jiān)事的獨立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實現社會化、專業(yè)化、職業(yè) 化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實行資格認證；建立董事、監(jiān)事

6、 市場退出和禁入機制，可以仿效國外成熟的做法 ,實行每年更換三分之 一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責制度，加強對 其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。2.1.2 股權適度集中股權結構是公司治理結構的重要內容，股權結構安 排是否合理直接影響到所有者對代理人的監(jiān)控效率和所有者的權益能 否得到保護。當股權過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會 因為本錢與收益相比過高而減弱， 從而出現管理層的內部人控制現象； 而當一家銀行的股權過于集中， 又很容易出現 “一股獨大 及控股股東通 過內部關聯交易損害小股東和其他利益相關者利益的現象。因此，股權的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化

7、解金融風險2.1.3 建立職業(yè)經理人機制銀行家作為經營管理銀行的企業(yè)家是銀行機 制創(chuàng)新的設計、組織和實施主體，是銀行機制創(chuàng)新的必要條件。通過 完善高級管理層的選聘機制，使經營管理者由行政性選擇逐步向市場 化選擇轉變，形成并開展職業(yè)經理人市場，從根本上解決代理人缺位 問題，在經營管理層利益與股東利益或者說銀行開展之間建立一種創(chuàng) 新的鼓勵相容機制。2.1.4 建立市場化鼓勵機制傳統(tǒng)的薪酬制度對經營管理者的績效評價主 要是利潤、資產質量等事后會計指標，對經營管理者業(yè)績的反映具有 滯后性，與銀行遠期盈利能力或未來經營業(yè)績沒有聯系。建立經理股 票期權或員工持股方案等有效的長期鼓勵機制，會使高級管理層和員 工的報酬與公司的長期開展目標緊密聯系，解決由所有者與經營管理 者利益不一致所產生的代理問題。2.2 建立健全的組織管理體系2.2.1 建立有效的組織結構近年來，國內商業(yè)銀行尤其是大型商業(yè)銀行 通過改制與上市