1、國內(nèi)信用證結(jié)算辦法第一章 總 則第二條 本辦法所稱國內(nèi)信用證（以下簡(jiǎn)稱信用證），是指銀行（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用社）依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開立的、對(duì)相符交單予以付款的承諾。 前款規(guī)定的信用證是以人民幣計(jì)價(jià)、不可撤銷的跟單信用證。1、 條款評(píng)述：該條款分別從開證委托關(guān)系、開證主體、開證幣種、開證性質(zhì)、開證目的、付款前提條件六個(gè)維度對(duì)國內(nèi)信用證進(jìn)行了定義。國內(nèi)信用證是基于申請(qǐng)人的請(qǐng)求委托而開立，申請(qǐng)人是國內(nèi)信用證開立的原始發(fā)起人，并對(duì)銀行相符交單的付款承擔(dān)償付責(zé)任；開證主體限定為五大類銀行機(jī)構(gòu)，我國非銀行金融機(jī)構(gòu)不允許開立國內(nèi)信用證；開證幣種為人民幣；開證性質(zhì)為不可撤

2、銷性，排除了開立可撤銷國內(nèi)信用證的可能；開證目的是付款，國內(nèi)信用證從本質(zhì)上講是一種付款結(jié)算工具；付款前提條件是相符交單，表明了國內(nèi)信用證的單據(jù)性。該定義雖然一定程度上借鑒了國際跟單信用證的概念元素，但國內(nèi)信用證是否歸屬于跟單信用證的范疇值得商榷，因此，該定義將國內(nèi)信用證簡(jiǎn)稱為信用證的措辭不夠嚴(yán)謹(jǐn)。同時(shí)，如將定義中的銀行措辭為開證行則更為規(guī)范。2、 新舊條款對(duì)比舊條款對(duì)國內(nèi)信用證的定義為：第二條：本辦法所稱信用證，是指開證行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。前款規(guī)定的信用證為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。第四條：經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)

3、銀行總行批準(zhǔn)開辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，可以辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。未經(jīng)批準(zhǔn)的銀行機(jī)構(gòu)和城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)不得辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)。相比而言，新辦法中開證主體范圍擴(kuò)大，并且取消了國內(nèi)信用證不可轉(zhuǎn)讓的限制。3、 與國際慣例的對(duì)比UCP第二條對(duì)信用證的定義：指一項(xiàng)不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。 國際慣例對(duì)信用證的定義相比而言更加嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，行文緊湊，更富有立體的意義。（跟單信用證是申請(qǐng)人、開證行、受益人以及被指定銀行等之間的一種付款安排或付款機(jī)制），同時(shí)突出了信用證承諾的確定性（即開證行的終局性付款）及細(xì)化了付款承諾

4、的不同形式（即期付款、延期付款及承兌）。而新辦法談到的國內(nèi)信用證的付款承諾，則對(duì)應(yīng)于國內(nèi)信用證的兩種不同類型，即期付款和遠(yuǎn)期付款。第四條 信用證業(yè)務(wù)的各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守中華人民共和國的法律、法規(guī)以及本辦法的規(guī)定，遵守誠實(shí)信用原則，認(rèn)真履行義務(wù)，不得利用信用證進(jìn)行欺詐等違法犯罪活動(dòng)，不得損害社會(huì)公共利益。1、 條款評(píng)述：該條款從一個(gè)側(cè)面強(qiáng)調(diào)信用證結(jié)算要具有真實(shí)的貿(mào)易背景，從行政法規(guī)的角度強(qiáng)調(diào)信用證結(jié)算的貿(mào)易背景真實(shí)性。與辦法的第五條相得益彰。國內(nèi)信用證辦法屬于行政法規(guī)，層級(jí)較高，管轄領(lǐng)域較廣泛，而UCP/ISBP/ISP/URDG僅僅屬于國際貿(mào)易慣例，對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性以及欺詐等問題不會(huì)單獨(dú)規(guī)定。

5、2、 新舊條款對(duì)比：新舊辦法并無變化。舊辦法第五條規(guī)定：信用證結(jié)算的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)以及本辦法的規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益。 信用證結(jié)算的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵守誠實(shí)信用原則，認(rèn)真履行義務(wù)，不得利用信用證進(jìn)行欺詐等違法犯罪活動(dòng)。3、與國際慣例對(duì)比 國際慣例UCP第三十四條對(duì)單據(jù)有效性的免責(zé)進(jìn)行了單獨(dú)規(guī)定，即銀行要對(duì)信用證結(jié)算涉及的單據(jù)表面真實(shí)性進(jìn)行負(fù)責(zé)，同樣要遵守誠信原則。涉及信用證欺詐等違法犯罪活動(dòng)將留給適用法律來解決。 國際慣例URDG第二十七條除了對(duì)單據(jù)有效性免責(zé)進(jìn)行類似的規(guī)定之外，第三十條 免責(zé)的限制特別規(guī)定：“擔(dān)保人未依誠信原則行事的情況下，相關(guān)免責(zé)條款不適用。”UCP/URDG文本中

6、并未特別提及信用證或獨(dú)立保函貿(mào)易背景真實(shí)性問題，涉及相關(guān)欺詐等違法犯罪活動(dòng)將留給適用法律來解決。第六條 信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。1、條款評(píng)述：該條款對(duì)信用證結(jié)算的具體形式進(jìn)行了限定。2、新舊條款對(duì)比：無變化。3、與國際慣例對(duì)比 ISP第二條2.01（e）款規(guī)定：一般情況下，開證人和保兌人只能以備用信用證規(guī)定幣種付款。但如備用信用證規(guī)定以其它幣種的某賬戶付款，則開證人或保兌人必須以該賬戶及其貨幣付款；如備用信用證規(guī)定其擔(dān)保的兌現(xiàn)以交付其它價(jià)值對(duì)象的方式實(shí)現(xiàn)，則開證人和保兌人必須交付該價(jià)值對(duì)象。該條款說明，在備用信用證結(jié)算方式中，除了轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，根據(jù)實(shí)際交易情況，還存在交付其它價(jià)值對(duì)

7、象的方式（DELIVER OF OTHER ITEMS OF VALUE）進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算形式要比國內(nèi)信用證豐富。第八條 在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物或服務(wù)。1、 條款評(píng)述：該條款對(duì)信用證結(jié)算的單據(jù)性進(jìn)行了經(jīng)典闡述。不論跟單信用證（含備用信用證）、獨(dú)立保函，其結(jié)算都有單據(jù)性的特質(zhì)。而單據(jù)性則是獨(dú)立性的具體體現(xiàn)。2、新舊條款對(duì)比 辦法第八條規(guī)定：在信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物及勞務(wù)。 新舊條款在國內(nèi)信用證的單據(jù)性方面沒有變化，只是在涉及信用證結(jié)算的范疇方面發(fā)生延伸，即新辦法除貨物貿(mào)易之外，還涉及服務(wù)貿(mào)易。新辦法反應(yīng)了實(shí)務(wù)的發(fā)展變化。

8、3、 國際慣例對(duì)比UCP第五條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物，服務(wù)或履約行為。ISP.1.06(d)款規(guī)定：備用信用證是跟單的，所以，開證人的義務(wù)便是基于對(duì)備用信用證所要求的單據(jù)表面狀況的審核決定是否付款。URDG第六條規(guī)定：擔(dān)保人處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。第十條信用證的有關(guān)日期和期限（一）開證日期指開證行開立信用證的日期。信用證未記載生效日的，開證日期即為信用證生效日期。（二）有效期指受益人向有效地點(diǎn)交單的截止日期。（三）最遲貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日指信用證規(guī)定的貨物裝運(yùn)或服務(wù)提供的截止日期。最遲貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日不得晚于信用證有效期。信用證

9、未作規(guī)定的，有效期視為最遲貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日。（四）付款期限指開證行收到相符單據(jù)后，按信用證條款規(guī)定進(jìn)行付款的期限。信用證按付款期限分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。即期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起五個(gè)營業(yè)日內(nèi)付款。遠(yuǎn)期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起五個(gè)營業(yè)日內(nèi)確認(rèn)到期付款，并在到期日付款。遠(yuǎn)期的表示方式包括：?jiǎn)螕?jù)日后定期付款、見單后定期付款、固定日付款等可確定到期日的方式。信用證付款期限最長(zhǎng)不超過一年。（五）交單期指信用證項(xiàng)下所要求的單據(jù)提交到有效地的有效期限，以當(dāng)次貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日開始計(jì)算。未規(guī)定該期限的，默認(rèn)為貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日后十五天。任何情況下，交單不得遲于信用

10、證有效期。1、條款評(píng)述該款對(duì)國內(nèi)信用證的有關(guān)日期和期限進(jìn)行了集中定義，屬于新增定義內(nèi)容。逐一評(píng)述如下：（一）開證日期指開證行開立信用證的日期。信用證未記載生效日的，開證日期即為信用證生效日期。該定義對(duì)開證日期進(jìn)行了簡(jiǎn)單復(fù)述。同時(shí)附帶性地將信用證生效日期引入。生效是一個(gè)法律概念，可理解為發(fā)生法律效力，常用于合同領(lǐng)域。如果信用證未記載生效日，則開證日期等于信用證生效日期，如果信用證記載了生效日，那么，根據(jù)定義理解，信用證發(fā)生法律效力將以信用證生效日期為準(zhǔn)，這一可逆向推定的定義明顯與第十六條“開證行自開立信用證之時(shí)起，即受信用證內(nèi)容的約束。”構(gòu)成邏輯矛盾。其次，對(duì)于跟單信用證是否是合同的范疇，業(yè)界更

11、傾向于認(rèn)為其屬于一種特殊的付款機(jī)制，不能簡(jiǎn)單地定性為合同范疇，而將合同領(lǐng)域中的生效概念簡(jiǎn)單地引入國內(nèi)信用證領(lǐng)域存有瑕疵。（二）有效期指受益人向有效地點(diǎn)交單的截止日期。該定義對(duì)有效期進(jìn)行了簡(jiǎn)單的復(fù)述，同時(shí)嵌入了一個(gè)新的概念：有效地點(diǎn)。從概念的嚴(yán)謹(jǐn)性上分析，有效期指受益人或交單行向有效地點(diǎn)交單的截止日期。（三）最遲貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日指信用證規(guī)定的貨物裝運(yùn)或服務(wù)提供的截止日期。最遲貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日不得晚于信用證有效期。信用證未作規(guī)定的，有效期視為最遲貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日。注意，信用證還有可能涉及貨物裝運(yùn)期間或服務(wù)提供期間的情形（即第十二條談到的分期裝運(yùn)或分期提供服務(wù)）。（四）付款期限指開

12、證行收到相符單據(jù)后，按信用證條款規(guī)定進(jìn)行付款的期限。信用證按付款期限分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。即期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起五個(gè)營業(yè)日內(nèi)付款。遠(yuǎn)期信用證，開證行應(yīng)在收到相符單據(jù)次日起五個(gè)營業(yè)日內(nèi)確認(rèn)到期付款，并在到期日付款。遠(yuǎn)期的表示方式包括：?jiǎn)螕?jù)日后定期付款、見單后定期付款、固定日付款等可確定到期日的方式。信用證付款期限最長(zhǎng)不超過一年。該定義對(duì)付款期限進(jìn)行了簡(jiǎn)單的復(fù)述。同時(shí)從付款期限而非結(jié)算方式的角度對(duì)國內(nèi)信用證進(jìn)行了區(qū)分：即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。信用證付款期限根據(jù)實(shí)務(wù)情況由原來的“最長(zhǎng)不超過6個(gè)月”調(diào)整為“最長(zhǎng)不超過一年”。（五）交單期指信用證項(xiàng)下所要求的單據(jù)提交到有效地的有效

13、期限，以當(dāng)次貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日開始計(jì)算。未規(guī)定該期限的，默認(rèn)為貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日后十五天。任何情況下，交單不得遲于信用證有效期。該定義對(duì)交單期進(jìn)行了簡(jiǎn)單的復(fù)述，并限定交單期以當(dāng)次貨物裝運(yùn)日或服務(wù)提供日起算。未規(guī)定該期限的，默認(rèn)交單期為十五天。相比國際信用證的默認(rèn)交單期縮短六天，具有一定的合理性。 2、新舊條款對(duì)比舊辦法第十一條僅僅談到效期和交單期兩個(gè)基本概念：信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月；交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期。未規(guī)定該期限，銀行不接受遲于裝運(yùn)日后15天提交的單據(jù)。同時(shí)，從結(jié)算方式角度將信用證區(qū)分為即期付款、

14、延期付款或議付三種類型，并限定延期付款信用證的付款期限以貨物發(fā)運(yùn)日起算，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。3、與國際慣例對(duì)比（1）UCP對(duì)上述所涉日期均未定義。UCP第六條（b）款規(guī)定：信用證必須規(guī)定其是以即期付款、延期付款、承兌還是議付的方式兌用。從兌用方式的角度對(duì)信用證作了區(qū)分。UCP第六條（d）（i）款規(guī)定：信用證必須規(guī)定一個(gè)交單的截止日。此處，交單的截止日期即為效期。（2）ISP僅對(duì)EXPIRATION DATE進(jìn)行了定義：到期日是指?jìng)溆眯庞米C規(guī)定的有效交單日期的最后一天。ISP在第2.01款中，區(qū)分了四類備用信用證：即期付款、延期付款、承兌以及議付。ISP在2.03款中，對(duì)開證條件進(jìn)行了細(xì)化：備用

15、信用證自其離開開證人的控制之時(shí)起視為“開立”，除非該備用信用證明確表示尚未“開立”或“實(shí)施”；聲明備用信用證尚未“available”、”operative”、“effective”或類似說法，并不影響該備用信用證不可撤銷的性質(zhì)和對(duì)開證人自其離開開證人控制時(shí)起即產(chǎn)生的約束力。（3）URDG僅對(duì)EXPIRY DATE進(jìn)行了定義：失效日指保函中指明的最遲交單日期。URDG第四條同樣對(duì)何為開立（ISSUE）進(jìn)行了細(xì)化：保函一旦脫離擔(dān)保人的控制即為開立。第十九條  指定銀行拒絕按照開證行授權(quán)或要求對(duì)信用證加具保兌時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知開證行，并可僅通知信用證而不加具保兌。1、條款評(píng)述此條款比照UCP

16、600.ART(9)(d).對(duì)指定銀行不予加保時(shí)的具體操作進(jìn)行了規(guī)范。2、新舊條款對(duì)比 該條款為新增部分。 3、與國際慣例比較 UCP600.ART(9)(d)規(guī)定：如果開證行授權(quán)或要求一銀行對(duì)信用證加具保兌，而其并不準(zhǔn)備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌。 從實(shí)務(wù)角度來講，一家通知行也可能僅僅是被授權(quán)或要求對(duì)信用證加保，但其不是被指定銀行角色。因此，國內(nèi)證新辦法對(duì)此條的規(guī)定存在局限。第二十條  開證行對(duì)保兌行的償付義務(wù)不受開證行與受益人關(guān)系的約束。1、條款評(píng)述 在有保兌行的國內(nèi)信用證中，不僅包含了開證行對(duì)受益人的有條件付款承諾，還包含了開證行對(duì)保兌行的有條件償付承諾，這兩個(gè)承諾是相互獨(dú)立，兩者確立的時(shí)間和前提條件不相同。 開證行確定應(yīng)對(duì)受益人承擔(dān)付款責(zé)任，并不意味著同時(shí)也一定對(duì)