1、 FYC n一、銀行業面臨的主要風險一、銀行業面臨的主要風險1.信用風險信用風險2.利率風險利率風險3.匯率風險匯率風險4.經營風險經營風險5.流動性風險流動性風險n二、銀行資本的多種功能二、銀行資本的多種功能n1.資本可以吸收銀行的經營虧損，保資本可以吸收銀行的經營虧損，保護銀行的正常經營，以使銀行的管理護銀行的正常經營，以使銀行的管理者能有一定的時間解決存在的問題，者能有一定的時間解決存在的問題，為銀行防止破產提供了緩沖的余地。為銀行防止破產提供了緩沖的余地。n2.資本為銀行的注冊、組織營業以及資本為銀行的注冊、組織營業以及存款進入前的經營提供啟動資金。存款進入前的經營提供啟動資金。n3.

2、銀行資本有助于樹立公眾對銀行的銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權人顯示了銀行信心，它向銀行的債權人顯示了銀行的實力。的實力。n4.銀行資本為銀行的擴張，銀行新業銀行資本為銀行的擴張，銀行新業務、新方案的開拓與開展提供資金。務、新方案的開拓與開展提供資金。n5.銀行資本作為銀行增長的監測者，銀行資本作為銀行增長的監測者，有助于保證單個銀行增長的長期可持有助于保證單個銀行增長的長期可持續性。續性。n一、銀行資本的類型一、銀行資本的類型n1.實收資本或股本實收資本或股本n2.資本公積資本公積n 我國銀行的資本公積包括：我國銀行的資本公積包括： 1資本股本溢價資本股本溢價 2接受非現金

3、資產捐接受非現金資產捐贈準備贈準備 3接受現金捐贈接受現金捐贈 4股權投資準備股權投資準備 5外幣資本折算差額外幣資本折算差額 6關聯交易差價關聯交易差價 7其他資本公積其他資本公積3.盈余公積盈余公積 我國銀行的盈余公積包括：我國銀行的盈余公積包括： 法定盈余公積、任意盈余公積、法定公法定盈余公積、任意盈余公積、法定公益金益金4.未分配利潤未分配利潤5.重估儲藏重估儲藏6.權益準備金權益準備金7.次級債務次級債務n二、二、?巴塞爾協議巴塞爾協議?對資本的規定對資本的規定n1. ?巴塞爾協議巴塞爾協議?對資本的規定：對資本的規定：n 商業銀行的資本應與資產的風險商業銀行的資本應與資產的風險相聯

4、系。銀行資本的構成應取決于資相聯系。銀行資本的構成應取決于資本吸收銀行損失的能力，而不是銀行本吸收銀行損失的能力，而不是銀行資本的不同形式。資本的不同形式。1核心資本核心資本實收資本普通股、資本公積、盈余公積、未實收資本普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權分配利潤、少數股權2附屬資本附屬資本重估儲藏、重估儲藏、一般準備、優先股、可轉換債券、長期次級債務一般準備、優先股、可轉換債券、長期次級債務3資本的扣除項資本的扣除項商譽、商業銀行對未合并報表的銀行機構的資本商譽、商業銀行對未合并報表的銀行機構的資本投資、商業銀行對非自用不動產、非銀行金融機投資、商業銀行對非自用不動產、非銀行金融

5、機構和企業的資本投資構和企業的資本投資2.?巴塞爾協議巴塞爾協議?的主要思想：的主要思想：1商業銀行的最低資本由銀行資產結構形成的商業銀行的最低資本由銀行資產結構形成的資產風險所決定，資產風險越大，最低資本額越資產風險所決定，資產風險越大，最低資本額越高。高。2銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構成銀行的主要資本是銀行持股人的股本，構成銀行的核心資本。銀行的核心資本。3協議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風險協議簽署國銀行的最低資本限額為銀行風險資產的資產的8%，核心資本不能低于風險資產的，核心資本不能低于風險資產的4%。4國際間的銀行業競爭應使銀行資本金到達相國際間的銀行業競爭應使銀行資本金到

6、達相似的水平。似的水平。一、資本與銀行倒閉風險一、資本與銀行倒閉風險 銀行資本具有保護存款人和其他債權人銀行資本具有保護存款人和其他債權人不受損失、維護公眾信心的作用，但這并不受損失、維護公眾信心的作用，但這并不意味著資本越多越好，因為資本規模與不意味著資本越多越好，因為資本規模與股東利益存在著矛盾。股東利益存在著矛盾。 資本的多少實際上取決于銀行倒閉的風資本的多少實際上取決于銀行倒閉的風險大小，即銀行負債總值超過銀行資產總險大小，即銀行負債總值超過銀行資產總值的可能性。值的可能性。二、三、對資本充足的測定三、對資本充足的測定1.核心資本與風險加權資產的比率不得核心資本與風險加權資產的比率不得

7、低于低于4%，總資本與風險加權資產的，總資本與風險加權資產的比率不得低于比率不得低于8%。2.資本充足率的計算資本充足率的計算 1信用風險加權資產的計算信用風險加權資產的計算 用資產風險加權系數乘以銀行資用資產風險加權系數乘以銀行資產負債表內工程和表外工程。首先將產負債表內工程和表外工程。首先將表外工程換算成對等的數量的銀行貸表外工程換算成對等的數量的銀行貸款；其次將表內資產和表外資產的對款；其次將表內資產和表外資產的對等信貸額乘以相應的風險權重，將結等信貸額乘以相應的風險權重，將結果相加，即為銀行風險加權總資產。果相加，即為銀行風險加權總資產。信用風險計算信用風險計算.doc 銀行提供的備用

8、信用證的轉換系數為，對企銀行提供的備用信用證的轉換系數為，對企業的長期信貸承諾的轉換系數為。業的長期信貸承諾的轉換系數為。 風險權重為風險權重為0的工程有：現金、短期政府債券的工程有：現金、短期政府債券 風險權重為風險權重為20%的工程有：國內銀行存款、備用的工程有：國內銀行存款、備用信用證的對等信貸額信用證的對等信貸額 風險權重為風險權重為50%的工程有：家庭住宅抵押貸款的工程有：家庭住宅抵押貸款 風險權重為風險權重為100%的工程有：企業貸款、對企業的工程有：企業貸款、對企業長期信貸承諾的對等信貸額長期信貸承諾的對等信貸額2操作風險的計算操作風險的計算 各產品線監管資本按年簡單加總后取三年

9、的平各產品線監管資本按年簡單加總后取三年的平均值。操作風險計算均值。操作風險計算.docx3市場風險的計算市場風險的計算匯率風險計算是將銀行的各種外匯頭寸調整為每匯率風險計算是將銀行的各種外匯頭寸調整為每種外匯所代表的資產組合和負債凈值，表示為凈種外匯所代表的資產組合和負債凈值，表示為凈多頭和凈空頭，計算出外匯綜合頭寸和外匯凈綜多頭和凈空頭，計算出外匯綜合頭寸和外匯凈綜合頭寸。股權頭寸風險同理。合頭寸。股權頭寸風險同理。匯率風險和股權頭寸風險的風險權數均為市場風匯率風險和股權頭寸風險的風險權數均為市場風險計算險計算.doc四、判別銀行資本充足的輔助性方法四、判別銀行資本充足的輔助性方法1.管理

10、質量管理質量2.資產的流動性資產的流動性3.銀行的歷史受益及受益留存額銀行的歷史受益及受益留存額4.銀行股東的情況銀行股東的情況5.營業費用營業費用6.經營活動效率經營活動效率7.存款的變化存款的變化8.當地市場行情當地市場行情一、影響銀行資本需要量的因素一、影響銀行資本需要量的因素1.有關的法律規定有關的法律規定2.宏觀經濟形勢宏觀經濟形勢3.銀行的資產負債結構銀行的資產負債結構4.銀行的信譽銀行的信譽二、銀行資本的內部籌集二、銀行資本的內部籌集一內部籌集的優點一內部籌集的優點1.不必依靠公開市場籌集資金，可免去不必依靠公開市場籌集資金，可免去發行本錢，因而本錢較低。發行本錢，因而本錢較低。

11、2.不會使股東控制權削弱，防止了股東不會使股東控制權削弱，防止了股東所有權的稀釋和所持股票每股收益的所有權的稀釋和所持股票每股收益的稀釋。稀釋。二內部籌集的缺點二內部籌集的缺點1.政府當局對銀行適度資本金規模的限制政府當局對銀行適度資本金規模的限制2.銀行所能獲得的凈利潤規模。銀行所能獲得的凈利潤規模。3.銀行凈利潤中多少可用于分配，多少要保銀行凈利潤中多少可用于分配，多少要保存在銀行內部，確定困難。存在銀行內部，確定困難。三、銀行資本額外部籌集三、銀行資本額外部籌集一籌集方法一籌集方法1.出售資產與租賃設備出售資產與租賃設備2.發行普通股發行普通股3.發行優先股發行優先股4.發行中長期債券發

12、行中長期債券5.股票與債券互換股票與債券互換二選擇影響因素二選擇影響因素1.對銀行股東收益的影響對銀行股東收益的影響2.外部融資本錢外部融資本錢3.銀行股東對銀行控制權的影響銀行股東對銀行控制權的影響4.融資風險融資風險5.當時的市場行情當時的市場行情6.政府法律規定政府法律規定 一、存款的種類一、存款的種類一交易賬戶一交易賬戶1.活期存款活期存款2.可轉讓支付命令賬戶可轉讓支付命令賬戶NOWS3.貨幣市場存款賬戶貨幣市場存款賬戶MMDA4.自動轉賬制度自動轉賬制度ATS二非交易賬戶儲蓄賬戶二非交易賬戶儲蓄賬戶1.儲蓄存款儲蓄存款2.定期存款定期存款二、存款的邊際本錢定價法二、存款的邊際本錢定

13、價法邊際本錢邊際本錢=總本錢的變動總本錢的變動 =新利率以新利率籌集的總新利率以新利率籌集的總資金資金 -舊利率以舊利率籌集的總舊利率以舊利率籌集的總資金資金邊際本錢率邊際本錢率=邊際本錢邊際本錢/籌集的新增資金籌集的新增資金額額總收益總收益=存款量邊際收益率存款量邊際收益率總本錢總本錢=存款量存款利率存款量存款利率 當邊際本錢率最接近邊際收益率時當邊際本錢率最接近邊際收益率時銀行可在當下利率條件獲得最大存款銀行可在當下利率條件獲得最大存款額和最大利潤。額和最大利潤。 例題：某銀行通過例題：某銀行通過7%的存款利率吸引的存款利率吸引了了25萬元新存款。銀行估計，如果提供萬元新存款。銀行估計，如果提供7.5%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款50萬元；如果萬元；如果提供提供8%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款75萬元如果萬元如果提供；提供；8.5%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款100萬元萬元；如果提供；如果提供9%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款125萬萬元。如果該銀行投資資產的邊際收益率為元。如果該銀行投資