1、逾期賬款催繳及激勵方案 2015年9月紀檢監察審計部依據內部監察實施辦法和往來款管理辦法等應收賬款管理制度對事業部應收賬款及2014年1月1日至2015年9月30日期間的管理情況進行內部監察，通過監察發現應收賬款臺賬管理、問題賬款的風險管控等方面問題，針對監察中發現的問題提出具體整改要求，對于逾期賬款的催繳和激勵事業部擬定具體的工作方案，實現對逾期收款合同的催繳及監控。 1、逾期合同賬款統計序號合同編號客戶合同總額合同尾款逾期情況1SN201011-37惠州比亞迪實業有限公司32000032000逾期1年2CS20120914390深圳中興康訊電子有限公司47900004790000逾期半年3

2、CS20131120601重慶前江毅美模塑科技有限公司1235004100逾期1.5年4CS20140123031江蘇常發制冷股份有限公司1680000336000逾期1年5CS20140310095西安圣美塑膠有限責任公司120004500逾期1年6CS20140820275深圳市動力飛揚自動化設備有限公司750000660000逾期1年7CS20140807278重慶利和汽車零部件有限公司53480001069600逾期1個月 8CS20140807279柳州利和排氣控制系統有限公司1400000280000驗收款10%，逾期1個月9CS20140915327深圳市動力飛揚自動化設備有限公

3、司15000001500000逾期一年，問題賬款10CS20140905371比亞迪汽車有限公司20000020000逾期1個月11CS20140826418西安電子工程研究院1680000逾期1年（催繳成功）12CS20141009407國電南瑞科技股份有限公司88800006216000逾期1個月13配件成都航天模塑股份有限公司92749274逾期1個月支付驗收款14CS20141224706海口電網公司海口供電局6739200預期半年（催繳成功）15CS20141224705海口電網公司海口供電局3018600預期半年（催繳成功）16CS20140218065寧海縣榮乾模具有限公司160

4、001600逾期1個月支付驗收款序號合同編號客戶合同總額合同尾款逾期情況17CS20121219600海南電網公司18000逾期3年18CS20130522242海南電網公司552000逾期1.5年19CS20130914407河南中南工業有限責任公司70000逾期2年截至2013年，四大代理商已經形成如下逾期一年以上問題賬款，具體情況如下：（一）深圳代理商深圳航天賽能機器人有限公司 所（廠）財務出具的往來款項征詢函數據，深圳航天賽能機器人有限公司一年期以上問題賬款總額：382.2萬，逾期時間2年。2015年雙方未產生新增代理合同。代理商目前從事其他行業業務，不具備償還債務能力，成為呆壞賬風險

5、較大，后續按照所廠合同管理辦法移交法務，通過訴訟等法律手段追討欠款。（二）蘇州代理商蘇州航天賽能機器人有限公司 所（廠）財務出具的往來款項征詢函數據，蘇州航天賽能機器人有限公司一年期以上問題賬款總額：240.334萬，逾期時間3年以上。2015年雙方未產生新增代理合同。代理商不具備償還債務能力，2013年8月19日已經將所有合同及相關材料移交所廠法務辦公室。（三）西安代理商西安航天維特盟科技有限公司 所（廠）財務出具的往來款項征詢函數據，西安航天維特盟科技有限公司一年期以上問題賬款總額：209.3萬，逾期時間2年。2015年雙方未產生新增代理合同。代理商目前具備償還債務能力，事業部制定催款計劃

6、積極追款，目標2016年消減80%的一年期以上問題賬款。（四）煙臺代理商煙臺市精星機械自動化有限公司 所（廠）財務出具的往來款項征詢函數據統計，煙臺代理商一年期以上問題賬款總額：55.8萬，逾期時間1年。雙方合作仍在持續開展，基本順利，回款風險小，事業部與代理商簽訂回款計劃，目標2016年消減100%的一年期以上問題賬款。2、分布狀態分析 由上表可以看出，逾期賬款項目共19項，其中1年以內的項目共9項，賬款總計1302.65萬元，1年以上項目共10項，賬款總計317.66萬元。逾期賬款中中興RRU裝配線、重慶利和H型機器人焊接工作站、動力飛揚自動化設備、南京商務車換電系統等幾個項目，項目目前賬

7、款正在催收中，不存在呆壞賬風險。深圳市動力飛揚自動化設備有限公司的項目，合同2份，合同總額225萬元，因合同履約問題，逾期一年以上賬款216萬元屬于問題賬款，事業部2015年8月份已將合同及相關資料移交所（廠）法務，制定專門的回款計劃并積極催款，經過努力，截至2015年12月，通過消抵賬款和拉回設備等形式，消減賬款資產111萬，余105萬將在2016年繼續積極催討，要求對方通過分期付款方式逐步消減逾期款項。與陜西力拓精密機械工業有限公司合作項目，合同1份，合同總額27萬元，因雙方買賣合同存在消抵賬款等歷史遺留問題，屬于問題賬款事業部后續安排清理協商工作。3、消減方案（1）一般逾期賬款消減市場處

8、對事業部目前的逾期賬款項目的合同履行情況、整體銷售情況、客戶基本資料、應收賬款情況、逾期情況、催收情況等進行匯總，與財務處核對應收賬款數據，以確保還款時間與賬款數據都相符。同時市場處將信息匯總表同時分發各產線。市場處根據合同要求及目前客戶信譽程度、客戶關系成度等制定不同的逾期賬款催收方案和回款計劃。一般采取電話催收、函件催收及定期上門催收等方式進行逾期賬款催收。如遇到以設備質量或欠款金額不符等問題拖延付款，盡可能與客戶溝通，避免發生矛盾，耐心做好說服工作，以達到催收貨款的目的。電話催收過程以書面記錄好客戶承諾的具體還款時間、還款金額，以便及時查對，如遇到推諉、拖延、拒付等情況，做好催收記錄，并

9、反饋給事業部和各產線領導。函件催收寫清楚催款的要求事項，并要求客戶給予書面回復。上門催收的應準備好客戶對賬單和合同催收函、到訪回執單等。現場催收時做好客戶思想工作，告知不及時回款的嚴重性和產生的后果。與客戶一起協商下步還款意向，并要求客戶書面承諾或在對賬單上簽字確認。（2）強制性催收消減對于信譽度極差的客戶和逾期時間長且客戶自身已存在財務風險的，應在事前準備好近期簽收的催告文書或對賬單，防止訴訟失敗。與法律顧問一起協商訴訟或強制階段工作方案，協助法律顧問辦理訴訟相關手續，進入訴訟程序。（3）呆壞賬款處理經催收已明顯無法收回的，按照十六所（七一七一廠）往來款項管理辦法中要求，收集整理相關證據，形

10、成專題報告，經部門負責人審核、所（廠）主管領導審批后報財務處組織處理。4、激勵方案對于已有逾期賬款追收，采取追收賬款提成的方式予以獎勵，每個項目個人獎勵上限不超過5萬元。1年以內逾期賬款催收付款的給予個人0.5%-1%獎勵；1年2年逾期賬款催收付款的給與個人1%-3%獎勵；2年以上逾期賬款催收付款的給與個人3%-5%獎勵；對于催收難度大的由事業部確認給與一定額外獎勵。5、后續改進思路（1）加強財務制度學習與建設 認真組織市場處、采購等相關人員學習所（廠）合同管理辦法、往來款項管理辦法等相關制度，嚴格按照制度要求執行。制定和完善事業部建立事業部內控制度和流程，確保事業部銷售方案確定、合同簽訂、發

11、貨等業務管理工作符合所廠要求，提升賬款管理整體規范性，降低逾期應收款風險和呆壞賬出現。（2）合同風險控制 從市場競爭角度，事業部加強事前評估、事中監控、事后監督、盡可能降低應收賬款風險。簽訂合同前對客戶信譽度進行評價，包括履行償還債務義務的可能性、客戶還債能力、客戶經營條件等。在合同執行過程中一方面堅持“前票不結、后票不開”的原則，客戶發票相關信息準確、齊全，另一方面各產線按照合同約定按期、保質進行施工，積極做好相關工作和協調，為客戶按時履約付款創造有利條件。產品交付后，針對不同客戶制定相應的回款計劃，并組織實施。（3）制定合理的信用政策。事業部必須根據自己的實際經營和客戶的信譽情況制定合理的

12、信用政策。信用政策包括信用標準、信用期間和收賬政策三方面。信用標準是客戶獲得商業信用應達到的最低標準，通常以預期的壞賬損失率表示。信用期間是企業允許客戶從購貨到付款之間的時間，這個期間不宜過長也不宜過短，必須謹慎確定。收賬政策是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業所采取的收賬政策與措施。合理的信用政策應將信用標準、信用期間和收賬政策三者結合起來，綜合考慮三者的變化對銷售額、應收賬款各種成本的影響。（4）完善激勵和約束機制事業部明確內部催收款項的責任，將應收款項的回收與市場處及市場人員的績效考核及其獎懲掛鉤。對于造成逾期應收賬款和呆壞賬的相關人員，視其造成損失程度予以警告，督促催收或進行相

13、應程度的績效處罰。一個處處像別人表明自己優秀的，恰恰證明了他（她）并不優秀，或者說缺什么，便炫耀什么。真正的優秀，并不是指一個人完美無缺，偶像般的光芒四射。而是要真實地活著，真實地愛著。對生活飽有熱情，滿足與一些小確幸，也要經得起誘惑，耐得住寂寞，內心始終如孩童般的純真。要知道，你走的每一步，都是為了遇見更好的自己，都是為了不辜負所有的好年華。一個真實的人，一定也是個有擔當的。不論身處何地，居于何種逆境，他（她）們都不會畏懼坎坷和暴風雨的襲擊。因為知道活著的意義，就是真實的直面風浪。生而為人，我們可以失敗，卻不能敗的沒有風骨，甚至連挑戰的資格都不敢有。人當如玉，無骨不去其身。生于塵，立于世，便

14、該有一顆寬厚仁德之心，便有一份容天下之事的氣度。一個真實的人，但是又不會過于執著。因為懂得，水至清則無魚，人至察則無徒的道理。完美主義者最大的悲哀，就是活得不真實，不知道審時度勢，適可而止。一扇窗，推開是艷陽天，關閉，也要安暖向陽。不煩不憂，該來的就用心珍惜，坦然以對；要走的就隨它去，無怨無悔。人活著，就是在修行，最大的樂趣，就是從痛苦中尋找快樂。以積極的狀態，過好每一天，生活不完美，我們也要向美而生。一個真實的人，一定是懂愛的。時光的旅途中，大多數都是匆匆擦肩的過客。只有那么微乎其微的人，才可以相遇，結伴同行。而這樣的結伴一定又是基于志趣相投，心性相近的品性。最好的愛，不是在于共富貴，而是可以共患難，就像一對翅膀，只有相互擁抱著才能飛翔。愛似琉璃，正是因為純粹干凈，不沾染俗世的美。懂愛的人，一定是真實的人。正是因為懂得真愛的不易，所以更是以真面目面對彼此，十指緊扣，甘愿與愛