1、 總 分 類 帳 第 1頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 庫(kù)存現(xiàn)金 2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額借5,000.00通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%繳納營(yíng)業(yè)稅，款項(xiàng)存入銀行。50,000.00借55,000.00 31本年合計(jì)50,000.000借55,000.00 總 分 類 帳 第2頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 銀行存款 2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額借455,000.00通6接受委托人委托轉(zhuǎn)贈(zèng)一批物資價(jià)格為78000元，同時(shí)以銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)2000元。2,000.00借453,000.0031本年合計(jì)

2、02000.00借453,000.00第3頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 零余額賬戶用款額度2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11通1收到“財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)”5000 000元。500,000.00借500,000.0012通2通過(guò)代理銀行的零余額賬戶支付管理部門(mén)設(shè)備維修費(fèi)36 000元。36,000.000借464,000.00通3外購(gòu)一批材料，發(fā)票價(jià)格為123400元，支付運(yùn)費(fèi)7 000元，通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式支付。130,400.00借333,600.00通10財(cái)政授權(quán)支付額度中轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)資料印刷費(fèi)5000元。5,000.00借328,600.00通12通

3、過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式，購(gòu)買材料100 000元，根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)及原始憑證。100,000.00借228,600.0031本年合計(jì)500,000.00271,400.00借228,600.00 總 分 類 帳 第4頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 應(yīng)收帳款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額借550,000.00 總 分 類 帳 第5頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 預(yù)付帳款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)通7為購(gòu)進(jìn)一批A設(shè)備，通過(guò)財(cái)政直接支付方式向勝利公司預(yù)付了一筆款項(xiàng)700 000元。700,000.00借700,000.00 總

4、 分 類 帳 第 6頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 其他應(yīng)收款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額借4,000.00 總 分 類 帳 第 7頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 庫(kù)存物資2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額借700,000.00通3外購(gòu)一批材料，發(fā)票價(jià)格為123400元，支付運(yùn)費(fèi)7 000元，通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式支付。130,400.00通6接受委托人委托轉(zhuǎn)贈(zèng)一批物資價(jià)格為78000元，同時(shí)以銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)2000元。80,000.00通11外購(gòu)一批材料，發(fā)票價(jià)格為12 000元，支付運(yùn)費(fèi)400元，通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式支

5、付。12,400.00通12通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式，購(gòu)買材料100 000元，根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)及原始憑證：100,000.00通18對(duì)材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)材料盤(pán)虧400元；400.0031本月合計(jì)322,800.00400.00借1,022,400.00 總 分 類 帳 第 8頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 固定資產(chǎn)2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額借2,000,000.00通4購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為600 000元，支付的運(yùn)雜費(fèi)7 000元、包裝費(fèi)3 000元，款項(xiàng)通過(guò)財(cái)政直接支付方式支付。610,000.00借2

6、,610,000.0031本年合計(jì)610,000.00借2,610,000.00 總 分 類 帳 第9頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 累計(jì)折舊2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額貸400,000.00通16計(jì)提當(dāng)月固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用120 000元。120,000.00貸520,000.0031本年合計(jì)120,000.00貸520,000.00 總 分 類 帳 第10頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 無(wú)形資產(chǎn)2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額借500,000.00 總 分 類 帳 第11頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)：累計(jì)攤銷2018 年憑

7、證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額貸100,000.00通17計(jì)提當(dāng)月無(wú)形資產(chǎn)的累計(jì)攤銷30000元。30,000.0031本年合計(jì)30,000.00貸130,000.00 總 分 類 帳 第 12頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)：政府儲(chǔ)備物資2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)通5按照規(guī)定通過(guò)財(cái)政直接支付方式購(gòu)入的政府儲(chǔ)備物資50 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)200元，包裝費(fèi)100元，物資驗(yàn)收入庫(kù)。50,300.00借50,300.00 總 分 類 帳 第 13頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)：公共基礎(chǔ)設(shè)施2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)通13接

8、受其他單位移交的公共基礎(chǔ)設(shè)施，原賬面價(jià)值210 000元。210,000.00借210,000.00 總 分 類 帳 第 14頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 應(yīng)交財(cái)政款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額貸200,000.00總 分 類 帳 第 15頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 應(yīng)付帳款2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額貸535,000.00總 分 類 帳 第 16頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 其他應(yīng)交稅費(fèi)2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額貸23,000.00通8出租房屋收到租金50 000元，按

9、照5%繳納營(yíng)業(yè)稅，款項(xiàng)存入銀行。2,500.00總 分 類 帳 第 17頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 應(yīng)付職工薪酬2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額貸20,000.00總 分 類 帳 第18頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)通13接受其他單位移交的公共基礎(chǔ)設(shè)施，原賬面價(jià)值210 000元。210,000.00貸210,000.00總 分 類 帳 第19頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 本期盈余2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)通15年終結(jié)賬前的累計(jì)財(cái)政補(bǔ)助收入總額58 0萬(wàn)元，

10、其中，基本支出4 50萬(wàn)元，項(xiàng)目（已交付使用）支出1 30萬(wàn)元，進(jìn)行年終結(jié)轉(zhuǎn)5,800,000.00貸5,800,000.00 通19結(jié)轉(zhuǎn)收入3,414,200.00貸2,385,800.00 通20結(jié)轉(zhuǎn)支出591,400.00貸1,794,400.00 31本月合計(jì) 4,005,600.00 5,800,000.00 貸1,794,400.00 總 分 類 帳 第20頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 累計(jì)盈余2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11期初余額貸2,936,000.00總 分 類 帳 第 21頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 財(cái)政撥款收入2018 年憑 證摘 要借 方貸

11、方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)11通1收到“財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)”5000 000元。500,000.00貸500,000.00 通4購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為600 000元，支付的運(yùn)雜費(fèi)7 000元、包裝費(fèi)3 000元，款項(xiàng)通過(guò)財(cái)政直接支付方式支付。610,000.00貸1,110,000.00 通5按照規(guī)定通過(guò)財(cái)政直接支付方式購(gòu)入的政府儲(chǔ)備物資50 000元，支付運(yùn)輸費(fèi)200元，包裝費(fèi)100元，物資驗(yàn)收入庫(kù)。50,300.00貸1,160,300.00 通7為購(gòu)進(jìn)一批A設(shè)備，通過(guò)財(cái)政直接支付方式向勝利公司預(yù)付了一筆款項(xiàng)700 000元。700,000.0

12、0貸1,860,300.00 通9收到同級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)及水電費(fèi)15 000元，大型會(huì)議費(fèi)25 000元等原始憑證。40,000.00貸1,900,300.00 通11外購(gòu)一批材料，發(fā)票價(jià)格為12 000元，支付運(yùn)費(fèi)400元，通過(guò)財(cái)政授權(quán)支付方式支付。貸1,900,300.00 通14以財(cái)政直接支付方式，支付單位職工薪酬360 000元。360,000.00貸2,260,300.00 通15年終結(jié)賬前的累計(jì)財(cái)政補(bǔ)助收入總額58 0萬(wàn)元，其中，基本支出4 50萬(wàn)元，項(xiàng)目（已交付使用）支出1 30萬(wàn)元，進(jìn)行年終結(jié)轉(zhuǎn)5,800,000.00借3,539,

13、700.00 通19結(jié)轉(zhuǎn)收入3,539,700.00031本月合計(jì) 5,800,000.00 5,800,000.00 總 分 類 帳 第 22頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 租賃收入2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)通8出租房屋收到租金50 000元，按照5%繳納營(yíng)業(yè)稅，款項(xiàng)存入銀行。47,500.00貸47,500.00通19結(jié)轉(zhuǎn)收入47,500.000 總 分 類 帳 第23頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 捐贈(zèng)收入2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)通6接受委托人委托轉(zhuǎn)贈(zèng)一批物資價(jià)格為78000元，同時(shí)以銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)2000元。78,000.0

14、0通19結(jié)轉(zhuǎn)收入78,000.000 總 分 類 帳 第 24頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 其他收入2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào) 總 分 類 帳 第25頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)通9收到同級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)及水電費(fèi)15 000元，大型會(huì)議費(fèi)25 000元等原始憑證。15,000.0015,000.00 通10財(cái)政授權(quán)支付額度中轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)資料印刷費(fèi)5000元。5,000.0020,000.00 通16計(jì)提當(dāng)月固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用120 000元。120,

15、000.00140,000.00 通17計(jì)提當(dāng)月無(wú)形資產(chǎn)的累計(jì)攤銷30000元。30,000.00170,000.00 通20結(jié)轉(zhuǎn)支出170,000.0031本月合計(jì)170,000.00170,000.00 總 分 類 帳 第 26頁(yè) 會(huì)計(jì)科目名稱或編號(hào)： 單位管理費(fèi)用2018 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額核對(duì)月日類號(hào)12通2通過(guò)代理銀行的零余額賬戶支付管理部門(mén)設(shè)備維修費(fèi)36 000元。36,000.000借36,000.00 通9收到同級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)及水電費(fèi)15 000元，大型會(huì)議費(fèi)25 000元等原始憑證。25,000.0061,000.00 通