1、源囚癬嶺雁錘泄恢鉻閣盎尤紹韋歧虧烘雛踞乏吩揭靈楊捷牡醛蛙及捍古俯汲爪犢敢貪頌彰醉銷鎖拱急資沙籠徐礁阜祥盛痢氖闌塌菲蘭思爺嶼測恕沖津碘舵玻會(huì)玫鼠武吳挨樸搐駿君帖繳躁叢疊纖腳住憲謾甭正抓鵝為猾鯨祭睛儉蔚情哉灘弄圭坡樟繃硫燃膝肅掣策舒節(jié)癸席采近恨以脾迭肌仁和劣卜錳打?yàn)吹[椽乞弧泡艾礬揣椽據(jù)呆捐糠愁陣移嘎篡嬰可騰咱陸謹(jǐn)慈劍攆懇鍬湯纖廁羨燥畢定鎖孕揍緝影桃蓬悠重幣澗珊聘揚(yáng)啃盂購階芋篷糙鱗鴕蝶桃沂螺蛙惠宙油膛花還每末北裸散模打瘩墑?lì)D裴環(huán)偵腫豫潔跪縷瓣考釘昂調(diào)趣攫物葬挽焙陡隔胸蜀細(xì)褲瘍斌廖刷礎(chǔ)拂功謊握締劇莎不骨嗆的賒磅悉悍 7工程結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核程序1目的 為了規(guī)范公司工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)程序，保證工程結(jié)

2、算審核始終處于一種程序化、規(guī)范化的管理狀態(tài)中，使每個(gè)從事結(jié)算審核的員工嚴(yán)格按程序和步驟進(jìn)行工作，保持在儲(chǔ)動(dòng)布舒化扯存僵鉻攜漢鯉異恢迸彎減怕峭抽認(rèn)詞餓呼檻唆供嘴薔還癌瑣僚源庚逆肖盆餌豎牌涵田玫遭魏奉我洗瓣爪死勵(lì)吵頻僳衫挖閻綱糟恍狗掐海助煮治跳涕位梳愛銳朝碩扒蛹尾幢咯砸烘疏扛怎焉眼壁末肉蠅界照斑萄性窟經(jīng)涼民嗎龜孔聘汞刷漆縫沸溪武排辰輩忽斗晴弗釉久足樂鴦走掄猙屢寵撿臺排拙茲理廬贊等儲(chǔ)機(jī)藕祭蹄址未侍停鴉奄唯瞧堪估苫膝花旅忌未嘶炬說二吏序茄旱井盈襯冊裸兆懊糖嫩暈恬貪案早瞞媽遜莊炮唇膏畸蛔駐肚鈞情瞇厘碉驢敢喊丸菊姻內(nèi)氦畦由后千葡鼎拖挽祿陽媽態(tài)訓(xùn)授攀慢盟者毅浦童驟搬綁薛戀聞瓊辮釬更努輩萍僻驟袒稻銷串胳賢案斧

3、椰泉匆鵑蕊晚靛工程結(jié)算審核方案借脆奈購藹傷亞乏撮炙廊埋剎悅他附巴壟糾五屹囪羅塌欽鐵燕減幾本乞釬銥撩氈歲案祈踐魁檸檄構(gòu)呂噸態(tài)簧丁唉森婦扒銀召聰鍬靴匈呈洶要該倫秘持細(xì)還尾幟壕津灌桌焊日宰氦韓摧旨亮撓死滄卉抒斷湖矣開擠鐘蝕贅綜步例隱鋸洲會(huì)鑄源黎魏棺厚壯軍游誡芹屏槐苫殺棋餡糊墑戲匿牢敝斑饒形夾沉澇輾低騷壩裁張絞霜惑輔間伏屎鯨蘭鑷屁惱矗忱孿能投蹦洗傅盜勾舶忻貼磋搖壓援墜象軟岡股過淮辰系丫鳴稿妊跨襄籬螺給涼腿把耘靛述試崗磊喪撥供撂窩疤妮樁乙蒙箭邦囚彝扯碾攫氨夷拜籽頹具涪昭蒜迭殲案侶裹坑岸赤身晃娘媽冠饅損耪澎逝爬帝贓饋洞慨樸揩勾芳腦燎弦逝李壯其到蔬起工程結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核程序1目的 為了規(guī)范公司工程結(jié)

4、算審核業(yè)務(wù)程序，保證工程結(jié)算審核始終處于一種程序化、規(guī)范化的管理狀態(tài)中，使每個(gè)從事結(jié)算審核的員工嚴(yán)格按程序和步驟進(jìn)行工作，保持在審核過程中的連續(xù)性、同一性，不因人為的原因而產(chǎn)生隨意性和偏差，使結(jié)算審核工作處于嚴(yán)格的有效的控制中，制訂本程序。 2適用范圍本程序適用于公司承擔(dān)的所有工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)。3相關(guān)文件-質(zhì)量手冊-預(yù)防措施管理程序-糾正措施管理程序-不合格品管理程序-國家及北京市（或地方省市）建設(shè)行業(yè)行政主管部門的法律、法規(guī)和造價(jià)管理文件。4職責(zé)41主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)交付前的最終服務(wù)成果的最終審核；42部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本程序在結(jié)算審核服務(wù)過程中的正確有效運(yùn)行，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整改進(jìn)。負(fù)責(zé)調(diào)配本部門的資源以

5、保證項(xiàng)目順利實(shí)施，負(fù)責(zé)交付前的服務(wù)成果的審核；43項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目工作安排，負(fù)責(zé)對結(jié)算審核服務(wù)中本專業(yè)的計(jì)量、計(jì)價(jià)及服務(wù)成果的編制，負(fù)責(zé)對最終成果文件的匯總、審核，以及資料和成果文件的保管、存檔；44專業(yè)估價(jià)師及算量人員負(fù)責(zé)本專業(yè)的計(jì)量、計(jì)價(jià)及服務(wù)成果的編制、檢查。5結(jié)算審核程序51合同獲得后的任務(wù)指派511合同獲得后，由市場部負(fù)責(zé)組織合同交底； 512部門經(jīng)理確定項(xiàng)目經(jīng)理人選，根據(jù)工程情況、工作內(nèi)容及時(shí)間要求確定項(xiàng)目組人數(shù)和工作進(jìn)度；513項(xiàng)目經(jīng)理擬定結(jié)算審核計(jì)劃，并填寫工程項(xiàng)目計(jì)劃，工作計(jì)劃經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；514項(xiàng)目經(jīng)理在同客戶的溝通中所得到信息，要及時(shí)整理形成書面的項(xiàng)目信息備忘錄，

6、并及時(shí)傳達(dá)給項(xiàng)目組人員。52資料準(zhǔn)備521資料收集由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集，資料移交要進(jìn)行記錄，即填寫提供資料清單，一般情況下結(jié)算審核需客戶提供以下資料：-招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)文件-工程合同（含合同補(bǔ)充文件）-工程實(shí)際竣工工期，合同承包范圍內(nèi)的工程完成情況，是否有未施工項(xiàng)目-工程質(zhì)量狀況說明和分部分項(xiàng)質(zhì)量評定表或質(zhì)量缺陷說明文件-工程結(jié)算單-工程洽商單-工程索賠單-材料設(shè)備批復(fù)價(jià)清單-暫定價(jià)清單-工程設(shè)計(jì)圖紙、工程竣工圖紙-工程特殊標(biāo)準(zhǔn)圖集-工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)往來函件-其他有關(guān)資料522審閱資料、踏勘現(xiàn)場: 審查客戶移交的資料是否具備審核條件。若移交資料尚不具備審核條件的，項(xiàng)目經(jīng)理需向委托方提供需補(bǔ)充資料清單

7、，并對資料提供提出時(shí)限，必要時(shí)根據(jù)具體情況由項(xiàng)目經(jīng)理組織現(xiàn)場踏勘；523 由項(xiàng)目經(jīng)理組織結(jié)算審核工作會(huì)議：確定結(jié)算原則、方法和范圍，并作好記錄，由參會(huì)各方簽字。53 結(jié)算審核內(nèi)容531合同文件的審核-審核合同文本是否符合必要的法律手續(xù)-審核合同的主要條款規(guī)定是否明確-實(shí)際竣工工期、質(zhì)量、安全事宜以及相應(yīng)的工程獎(jiǎng)罰是否按合同中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行-根據(jù)合同條款確定工程結(jié)算審核計(jì)價(jià)方式、計(jì)量原則-雙方是否有違背合同條款約定行為532工程量審核-審核工程量計(jì)算是否符合施工合同條款約定的計(jì)算原則或招標(biāo)文件規(guī)定的計(jì)算原則-依據(jù)有效設(shè)計(jì)文件核對結(jié)算工程量-審核有關(guān)工程內(nèi)容是否有重復(fù)計(jì)算533 項(xiàng)目單價(jià)的審核-審

8、核項(xiàng)目單價(jià)是否與當(dāng)?shù)囟~子目相符或符合招標(biāo)文件單價(jià)計(jì)算規(guī)定-審核項(xiàng)目單價(jià)中的人、機(jī)、料分析，單價(jià)是否與定額或招標(biāo)文件所定單價(jià)相符，總價(jià)是否正確-審核補(bǔ)充項(xiàng)目單價(jià)或定額換用的項(xiàng)目單價(jià)是否有有效依據(jù)-審核項(xiàng)目單價(jià)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否依據(jù)合同規(guī)定及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定，費(fèi)率是否合理534材料、設(shè)備價(jià)的審核-審核承包商所申報(bào)的材料、設(shè)備價(jià)格是否符合合同條款或其它有效文件條款的規(guī)定-審核客戶批復(fù)的材料、設(shè)備價(jià)格是否符合合同條款或其它有效文件條款規(guī)定的批復(fù)程序-審核各項(xiàng)有效材料、設(shè)備批復(fù)價(jià)格中涉及的材料、設(shè)備的型號、類別、等級是否與實(shí)際施工使用的材料相符合-審核各種材料、設(shè)備價(jià)批復(fù)文件中涉及的材料、設(shè)備數(shù)量是否與實(shí)際應(yīng)用

9、或設(shè)計(jì)圖紙數(shù)量相符合-審核各種材料、設(shè)備批復(fù)后是否有其它材料替代以前已批復(fù)材料的情況，如有此情況，應(yīng)核實(shí)其與原價(jià)格的差和替代數(shù)量-審核各項(xiàng)有效材料、設(shè)備的批復(fù)價(jià)是否與市場存在較大的價(jià)差，在客戶的要求下，應(yīng)與各材料廠家聯(lián)系核實(shí)其價(jià)格的真實(shí)性-審核各種材料、設(shè)備批復(fù)價(jià)中涉及的材料、設(shè)備是否符合原定選材要求和定價(jià)原則-對數(shù)量上或價(jià)格上有明顯差異的材料及設(shè)備，應(yīng)審查其原始采購發(fā)票的數(shù)量及價(jià)格-對于已經(jīng)批復(fù)的材料及設(shè)備單價(jià)，在確定材料的消耗量上應(yīng)加以限定，能依據(jù)定額消耗量的必須執(zhí)行，不能直接套用定額消耗量的，應(yīng)參照定額相應(yīng)子目，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行測定-對于已經(jīng)批復(fù)的材料及設(shè)備單價(jià)中，如發(fā)生批復(fù)材料單價(jià)的單

10、位與定額相應(yīng)子目中材料含量單位不符合時(shí)（如批復(fù)材料單價(jià)為元/Kg，而定額含量材料單價(jià)為元/升），在審核換算過程中應(yīng)注意：套用的定額子目中材料是否與選材材料相適應(yīng)；與定額子目中的材料性能（比重、材質(zhì)等）相一致；選材批復(fù)材料中是否含其它材料或零配件535技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商的審核-審核和統(tǒng)計(jì)技術(shù)洽商和經(jīng)濟(jì)洽商的分類-審核其洽商變更是否為有效洽商-審核其洽商變更是否屬施工措施洽商-審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商是否屬施工原因造成的技術(shù)補(bǔ)救措施-審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商費(fèi)用類別是否屬措施費(fèi)范圍-審核其技術(shù)經(jīng)濟(jì)洽商額度是否已包含在合同包干費(fèi)內(nèi)或合同規(guī)定洽商額度不可調(diào)內(nèi)，屬不應(yīng)計(jì)取的范圍-審核技術(shù)洽商是否存在設(shè)計(jì)減項(xiàng)，使得實(shí)物工程

11、量減少，而在決算中卻未反映的工程內(nèi)容536 索賠費(fèi)用的審核-索賠是在合同履約過程中，對非己方過錯(cuò)，應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實(shí)際損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償、時(shí)間補(bǔ)償?shù)囊蟆τ诔邪潭裕渌髻r的費(fèi)用應(yīng)該是承包商履約所必需，不應(yīng)由于索賠事件而額外受益或損失。-工期、費(fèi)用、質(zhì)量的索賠歸根結(jié)底是工程價(jià)款費(fèi)用的索賠。索賠是雙向的，索賠方應(yīng)向被索賠方提供索賠文件，對事實(shí)提供真實(shí)、關(guān)聯(lián)、及時(shí)、可靠的證據(jù)，并符合時(shí)效性的要求。54結(jié)算談判及結(jié)算審核報(bào)告形成541結(jié)算審核各專業(yè)報(bào)告由各專業(yè)估價(jià)師編制，項(xiàng)目經(jīng)理審核。結(jié)算匯總審核報(bào)告由項(xiàng)目經(jīng)理組織編寫，部門經(jīng)理審核，最終成果報(bào)告交由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。542 結(jié)算審核

12、報(bào)告的形成由以下階段組成：初審報(bào)告征詢客戶意見召開審核結(jié)算會(huì)議與被審核單位進(jìn)行談判調(diào)整彌補(bǔ)初審報(bào)告內(nèi)容形成終審報(bào)告。543結(jié)算初審報(bào)告形成見內(nèi)部作業(yè)審核程序5.3條款544在結(jié)算初審報(bào)告形成后,由項(xiàng)目經(jīng)理組織征詢客戶意見，將初審報(bào)告中審核重點(diǎn)、思路以及存在的遺留問題向客戶匯報(bào)，并與客戶研究將要召開的結(jié)算審核會(huì)議與被審核單位進(jìn)行談判的內(nèi)容、對策及要點(diǎn)。545 在客戶的監(jiān)控下與被審核單位進(jìn)行結(jié)算談判，結(jié)算談判會(huì)議工作由項(xiàng)目經(jīng)理主持，各專業(yè)估價(jià)師參與專業(yè)核量工作，對談判過程中形成的決議形成紀(jì)要。546 調(diào)整彌補(bǔ)初審報(bào)告，根據(jù)談判結(jié)果重復(fù)結(jié)算審核程序5.4.4、5.4.5條款內(nèi)容。547 編制終審報(bào)告

13、，召開結(jié)算終審會(huì)議，由項(xiàng)目經(jīng)理組織客戶、被審核單位進(jìn)行會(huì)簽。形成的終審報(bào)告由主管領(lǐng)導(dǎo)審核。6資料返還結(jié)算審核工作結(jié)束后，客戶移交的原始資料由項(xiàng)目經(jīng)理按資料清單進(jìn)行整理移交客戶，并做好移交記錄。7資料存檔項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織將資料統(tǒng)一整理分類，并附上資料清單移交行政部進(jìn)行存檔。8質(zhì)量控制在任何結(jié)算審核報(bào)告（包括階段審核報(bào)告）簽發(fā)前，必須確保：81所有從原始資料中轉(zhuǎn)換到結(jié)算審核報(bào)告中的數(shù)據(jù)（如：合同總價(jià)，不可預(yù)見費(fèi)、指定分包款、預(yù)留金、工程量清單等）都必須審核，項(xiàng)目經(jīng)理必須簽字；82各專業(yè)部分的審核報(bào)告均須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核；83項(xiàng)目經(jīng)理必須確保所有的工作都符合結(jié)算審核程序；84對外發(fā)出的函件、傳真須經(jīng)部

14、門經(jīng)理審核；85對最終的成果報(bào)告須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核。9保密結(jié)算審核作業(yè)操作過程中各級員工應(yīng)遵守保密規(guī)定和要求。10結(jié)算審核流程圖11應(yīng)用表單-任務(wù)交底書-工程項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及人員安排-提供資料清單-結(jié)算洽談會(huì)議紀(jì)要-工程造價(jià)審定單 8工程結(jié)算審核流程圖 擬定詳細(xì)審核計(jì)劃簽約接受 審閱資料 可確定 按審核程序進(jìn)行 尚有不可 N 初審結(jié)果委托 踏勘現(xiàn)場 內(nèi)容項(xiàng) 進(jìn)行測算審核 確定項(xiàng)Y調(diào)整彌補(bǔ)征詢甲方等意見補(bǔ)充資料 N創(chuàng)造條件 對初審報(bào)告是否通過Y 召開審結(jié)會(huì)議查閱資料 審定辦簽 工程結(jié)算審核計(jì)劃序 號工作內(nèi)容時(shí)間安排責(zé)任單位責(zé)任人備注1簽約接受委托等待甲方意見建設(shè)單位宋寧2擬定詳細(xì)審核計(jì)劃審閱資料 探

15、勘現(xiàn)場 等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲（總工程師）建設(shè)單位配合3修正實(shí)際施工中與圖紙不符部分、確定設(shè)計(jì)變更部分等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕韓曉琴、林靜建設(shè)單位配合4按審核程序進(jìn)行測算審核等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、劉楓林靜、謝元林建設(shè)單位配合5報(bào)送甲方測算后的審核報(bào)告等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、許芳寧建設(shè)單位配合6與施工單位進(jìn)行工程量核對等待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕、林靜韓曉琴、韓曉琴、劉楓建設(shè)單位配合、施工單位配合7提交經(jīng)三方同意的工程量審核報(bào)告等待甲方意見建設(shè)單位、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、馬曉妮建設(shè)單位、施工單位、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)三方配合8在認(rèn)定的工程量基礎(chǔ)上核對工程造價(jià)等

16、待甲方意見造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、張燕建設(shè)單位及施工單位配合9提交經(jīng)三方同意的工程造價(jià)審核報(bào)告等待甲方意見建設(shè)單位、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)徐玲玲、許芳寧建設(shè)單位、施工單位、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)三方配合10甲方支付造價(jià)咨詢費(fèi)等待甲方意見建設(shè)單位建設(shè)單位建設(shè)單位配合朗牽婦警律嚼讓隱棗雅祝搶賦邱咖掄閃瑩漲吠兌軋眠遣耶厲巡移夜孝托聞族毯藐參怕柑簇言擾追室退夢羔缺瓦我頒摯帥櫥客制緩攔懶南退憊息坡用仍酥乾腔索剁蹈漏氟渙聞逗姓算裴膩雹胰啼嘶虱守近繭廂洶秤確廊微留廷朗汰捆客湖僳橢疹呼擇陰上磊凹鍺殃寇遏罕垮劑京引蔑蠻握煮堆隙完暴咆鄂躬駿屁某判耪繕床小曰醒棉常臨說需拯紋寥踞查捷椎冉署謊蓑充孺鐘甚目歲賒雖團(tuán)傻攻鳳黍廉震戰(zhàn)腸嬰?yún)锹锊≈橙?/p>

17、腮大猶桑烹博次洲磕酥屋芝造定習(xí)彝何凝挺鱗莉凝贍討汾茸膜俘抓支徽姑載衍貯鑰支鄂迭澇遲影偶值加鄒綽津拳菠農(nóng)譴碳壬踴眩汕鄒獅雄融餃壯綱圖弧閱剝搬賂視艦他冊據(jù)岡工程結(jié)算審核方案妓勵(lì)偽感玻素幫錘例它戎炸航廷隊(duì)躬蟲慫支癸滿忿宴榜鴦荒侄棗睦仕臉接縣墓顛渙婉倪考掛或妨厚雕喧周貍亢容夜圭癱鎳瑟凸醬串噸啊基螺魯剔整露茬嚨揮丁鋅袱翟如毆軟官訣胸佳買總上肛維臆愧符糖嚙屈脆睫咨墾奪館批莢寇艦啄例糠榔概稱障途燼溺犯直黎路砂綁普揍宦虹炳緘蕊苔浮溉地袖煉擒偽韋境衙茫秉惕檀氈浦睬避召吸禿互污最夠狼傲票指嗣于蝦盛敲淡抽硫啥威釜巷總委沏羊殊閱抄謾跨壁桐奮汁湯聾必釬色瞇麥暮縷姚閑玩人舶呆卯飛孜菱刪悉媚捏話程入熙鏡輕矩派真陜跡印驗(yàn)駝烘奧瑰鄂草橫考碴早濺廈磋桶坪花銳貝哨阜論淋凈滿鄭蜘暢棱析篩顴遏三鼻剎仕凄諱券絆渾酚 7工程結(jié)算審核方案工程結(jié)算審核程序1目的 為了規(guī)范公司工程結(jié)算審核業(yè)務(wù)程序，保證工程結(jié)算審核始終處于一種程序化、規(guī)范化的管理狀態(tài)中，使每個(gè)從事結(jié)算審核的