1、貸款五級分類方法與程序培訓講義第一部分第一部分 依據分類方法對各類貸款的劃分依據分類方法對各類貸款的劃分p1、10萬元（含）以下自然人一般農戶貸款p2、100萬元以上自然人其他貸款 p3、微型企業貸款p4、100p5、住房按揭和汽車按揭貸款p6、銀行卡透支 2第二部分第二部分四大類貸款對象的檔案收集、信用等級評四大類貸款對象的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求定、分類方法、分類程序的要求 p四大類貸款是指：10萬元（含）以下自然人一般農戶貸款、100萬元以上自然人其他貸款、微型企業貸款、100萬元以上的企事業單位貸款3p1 10萬元（含）以下自然人一般農戶萬元（含）以下自然人一般

2、農戶貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求。法、分類程序的要求。p 自然人一般農戶貸款包括農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款、助學貸款。p 自然人其他貸款10萬元（含）以下的，比照自然人一般農戶矩陣分類方法分類。（皖農信聯發2006342號）4 1.1檔案收集檔案收集p根據安徽省農村合作金融機構農戶小額信用貸款管理辦法規定，農戶經濟檔案應當包括以下內容：p1、姓名、住址、婚姻狀況、聯系方式、身份證和結婚證復印件等；p2、從事生產經營主要活動、收入狀況、家庭資產狀況等；p3、與農村合作金融機構業務往來情況；p4、信貸員調查意見；p5、信用等級評定情

3、況等。 51.2信用等級評級信用等級評級p1.2.1 信用等級評定依據信用等級評定依據 安徽省農村合作金融機構農戶小額信用貸款管理辦法 p1.2.2 信用等級評定組織信用等級評定組織 農村合作金融機構要成立農戶信用等級評定小組。小組成員以信用社主任、副主任、信貸員、信貸會計和社員代表為主，同時可吸收村黨支部和村委會成員參加。 p1.2.3 信用等級評定指標信用等級評定指標 由各行社根據當地實際確定。 6781.3 分類方法分類方法1.3.1 分類方法概述分類方法概述 自然人一般農戶貸款采取矩陣分類。主要依據債務人的農戶信用評定等級、擔保因素和貸款本金或利息逾期時間，結合核心定義進行分類。 下面

4、按信用等級評定的三個檔次分別說明：91、農戶信用評定等級為優秀檔次的，按照以下矩陣分類：102、農戶信用評定等級為較好檔次的，按照以下矩陣分類：113、農戶信用評定等級為一般檔次的或未參加農戶信用等級評定的，按照以下矩陣分類： 12結合風險分類的特別規定需調整分類結果的7種情形： 1、對于展期換據的，展期換據1次的，至少應分為關注類；展期換據超過1次的，原則上應劃分為次級。 p2、借新還舊。或通過其他方式融資方式償還的貸款應至少歸為關注類。p不良貸款認定暫行辦法規定：同時滿足以下四項條件的，應列為正常貸款：（1）借款人生產經營正常，能按時支付利息；（2）重新辦理了貸款手續；（3）貸款擔保手續有

5、效（4）屬于周轉性貸款。基于對借款人清收利息、減息（表外部分）還本、保全資產等目的而實施的所謂“借新還舊”貸款，原則上至少應歸為次級類。13結合風險分類的特別規定需調整分類結果的7種情形：3、違規貸款，分類結果按照正常、關注、次級、可疑的順序下調一級，已經劃分為損失類的貸款不再調整。 4、重組貸款應至少歸為次級類。重組后仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。重組貸款分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調整，觀察期后借款人經營性現金流量可以完全滿足還款要求，可以不再視為重組貸款。14結合風險分類的特別規定需調整分類結果的7種情形：p5、凡涉及同一借款人的貸款，又在其他行社貸款的借款

6、人，在本社的分類級別不能高于其他行社的分類級別。p6、改變貸款用途的貸款應至少歸為關注類。p7、符合損失類貸款條件的劃分為損失。 15161.4 分類程序分類程序p自然人一般農戶貸款分類程序為：檔案收集-初分及復審-信貸討論及分類認定-分類認定結果審批p第一步：第一步：由信貸經辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產風險分類做好準備。 p第二步：初分第二步：初分：p 由分類人員分別逐筆填寫自然人一般農戶貸款分類認定表，直接確定初分結果。p 復審：復審：由非經辦信貸員在初分的基礎上進行復審，復審后，送交信用社風險管理小組討論。p信貸員及復審人員對客戶資料的真實性、準確性負責。17第三步：信貸討論

7、及分類認定。第三步：信貸討論及分類認定。 p信貸討論的要求信貸討論的要求p（該要求適用于各類貸款）（該要求適用于各類貸款）p一、一、 成立組織成立組織p信用社信貸討論小組，由信用社主任、副主任和全體信貸員組成。p由信用社主任組織并主持信貸討論。 18二、信貸討論的具體內容二、信貸討論的具體內容（一）借款人和擔保人的基本情況，目前經營狀況，借款人的還款能力，擔保人的擔保能力，抵押物的變現能力和價值，有無爭議及合法性。（二）貸款情況，還款及還利息的記錄情況。“一逾兩呆”貸款占用形態。（三）劃分此筆貸款類別所適用的風險分類核心定義，基本標準。（四）對還款來源的判斷，確定第一或第二還款來源的依據。（五

8、）財務分析、現金流量、非財務分析、擔保分析等“四大分析工具”分析情況。（六）初分意見。19三、討論要求、討論要求（一）信貸討論必須依據風險分類的核心定義和基本標準。（二）與會人員必須逐筆的討論管戶（包村）信貸員對風險分類提出的初步意見，拿出并確定與會人員的分類意見。（三）分類意見不一致的，要說明爭議的主要問題及理由。20四、注意事項四、注意事項（一）信貸討論必須逐筆的記錄。但對認定標準較簡單的、與會人員無爭議的，可簡單的集中記錄。 （二）用紙格式要統一。題目為“貸款風險分類信貸討論記錄”，抬頭注明時間、地點、人員、主持、內容等四項固定格式。（三）內容記載的貸款分類順序與“風險分類審批清單”一致

9、，以便縣級聯社審批核對。（四）記錄要注明編號。（五）參加討論人員在記錄落款處簽字。21第四步：分類認定結果分級審批第四步：分類認定結果分級審批。p各行社要結合自身實際，明確貸款風險分類各行社要結合自身實際，明確貸款風險分類認定的權限。認定的權限。1、基層社負責人在本級審批權限內，根據分類資料進行綜合判斷審批，并填寫分類審批意見；2、超出本級認定審批權限的，填寫本級分類審批意見報縣聯社信貸資產風險分類辦公室；3、信貸資產類別由下級調至上級的，由經辦信用社提出調整建議，上報縣聯社審批。 4、所有損失類貸款認定必須上報縣聯社審批。222. 100萬元以上自然人其他貸款的檔案收集、萬元以上自然人其他貸

10、款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、適用表格、分類信用等級評定、分類方法、適用表格、分類底稿、分類程序的要求。底稿、分類程序的要求。p信貸資料信息庫由信貸檔案和綜合經濟信息兩部分組成。p其中：綜合經濟信息包括國家宏觀經濟政策、行業政策、行業信息。232.1 檔案收集檔案收集p100萬元以上自然人其他貸款客戶信貸檔案收集主要包括以下基本內容：（皖農信聯發2006 51號第31條） p1、債務人基本情況及貸款相關文本。 p2、貸款使用基本情況信息。 p3、債務人財務信息。 p4、非財務因素信息。 p5、擔保情況。 242.2 信用等級評定信用等級評定p2.2.1 信用等級評定依據信用等級評定依據

11、 p目前，我省農村合作金融機構100萬元以上的自然人其他貸款沒有統一的信用等級評定辦法，各行社可以參考省聯社小企業貸款評級管理辦法（皖農信聯發2006268號）或安徽省農村合作金融機構自然人其他貸款客戶和微型企業客戶信用等級評定暫行辦法（皖農信聯發2006343號）自行制定。 25262.2.4 信用等級評定步驟信用等級評定步驟 p第一步：客戶申請，基層社受理，并收集相關資料進行初評，編制信用等級評分表，初評結果上報評級辦公室；p第二步：評級辦公室進行審核、認定，必要時進行現場調查，根據授權進行等級認定，超過認定權限的上報審貸會認定；p第三步：審貸會對評級辦公室的初步意見進行審核，并對客戶進行

12、信用等級評定。對達對達到到“較好較好”以上的信用等級的客戶，由評級辦以上的信用等級的客戶，由評級辦公室提交審貸委員會審定批準。公室提交審貸委員會審定批準。27282.3 分類方法分類方法p2.3.1 分類方法概述分類方法概述 p100萬元以上自然人其他貸款分類方法是：通過現場、非現場的查閱和分析手段，主要了解以借款人所經營實體的運營狀況、家庭經濟狀況和收入情況、擔保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標作為劃分依據，根據根據企事業單位貸款的分類標準劃分類別。企事業單位貸款的分類標準劃分類別。292.3.2 適用分類表格適用分類表格 100萬元以上自然人其他貸款適用自然人其他信貸資產分類認

13、定表，根據具體情形按季調整分類結果，并說明調整理由。2.3.3 2.3.3 分類底稿分類底稿 100萬元以上的自然人其他貸款分類底稿格式格式參照皖農信聯發200651號附件1p主要內容包括主要內容包括：p1、客戶基本情況；p2、債務人背景材料。包括（1）債務人背景材料，（2）授信業務背景材料，（3）風險分類分析及防范措施和建議。30100萬元以上自然人其他貸款分類工作底稿的調萬元以上自然人其他貸款分類工作底稿的調整頻率：整頻率：p無論結果是否發生變化，都必須按季重新撰寫按季重新撰寫分類底稿和認定表。分類底稿和認定表。p對于需要下調分類級別的項目或擬上調分類級別需要重新審批的項目，要按照核心定義

14、重新分類，同時應列出上季分類理由及本季分類級別調整的主要原因。（皖農信聯發2006402號）312.4 100萬元以上自然人其他貸款萬元以上自然人其他貸款分類程序分類程序p檔案收集初分及復審信貸討論及分類認定分類認定結果審批p第一步：第一步：由信貸經辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產風險分類做好準備。32第二步：初分與復審第二步：初分與復審p初分初分 由經辦信貸員對債務人財務、現金流量、擔保、非財務等因素進行定量和定性分析后，撰寫分類工作底稿，并填寫自然人其他貸款分類認定表中，確定初分結果。p復審復審 經分管主任或非經辦信貸員復審后，送交信用社風險分類小組討論。p要求要求 初分信貸員及復

15、審人員對客戶資料的真實性、準確性負責。33第三步：信貸討論及分類認定。第三步：信貸討論及分類認定。p信用社風險分類小組根據分類資料和信貸討論意見，做出分類認定意見。p信貸討論要求。（前面已述，不再重復）第四步：分類認定結果審批。第四步：分類認定結果審批。p信用社主任在本級審批權限內，根據分類資料進行綜合判斷，填寫分類審批意見；p超出信用社審批權限的，報縣聯社風險管理部，風險管理部在授權權限內，進行認定，超過授權權限的，提交縣聯社風險管理委員會審批。p各級聯社要于每季末的月底前，將信貸資產分類結果批復下達到基層信用社。34分級審批的幾種具體情形：分級審批的幾種具體情形：1、基層社所有損失類貸款的

16、認定必須上報縣級聯社審批。2、單筆金額超過100萬元(含含)的自然人貸款，如計入損失類，上報省聯社審批。3、信貸資產類別由下級調至上級的，由經辦信用社提出調整建議，上報縣聯社審批。4、對已經上級聯社審批同意的正常類和損失類貸款，在按季更新客戶信息后，如無余額變動或影響還款的重大情況變化的，可沿用上季分類結果半年報批一次；如有重大情況發生，仍應按季重新分類或報批。 35363.2. 信用等級評定信用等級評定p3.2.1 信用等級評定依據信用等級評定依據 p安徽省農村合作金融機構自然人其他貸款客戶和微型企業客戶信用等級評定暫行辦法（皖農信聯發2006343號）p3.2.2 信用等級評定組織信用等級

17、評定組織 p各行（社）審貸會審貸會負責開展客戶信用等級評定工作的組織、工作部署、檢查指導等；審貸會下設客戶信用等級評定辦公室客戶信用等級評定辦公室（簡稱評級辦公室），評級辦公室可設在有關業務部門；各基層行社設客戶信用等級評定小組客戶信用等級評定小組。373.2.3 信用等級評定指標信用等級評定指標p微型企業信用等級評定設置六大項11小項評定指標：p1、管理分析；p2、信用分析；p3、與行社合作狀況；p4、資產負債分析；p5、收入狀況分析；p6、貸款方式分析。383.2.4 信用等級評定步驟信用等級評定步驟p第一步：客戶需要貸款或申請評級時，由基層社受理后，收集相關資料進行初評，編制信用等級評分

18、表，初評結果上報評級辦公室；p第二步：評級辦公室審核基層社上報的客戶評級資料，進行審核、認定，必要時進行現場調查，根據授權進行等級認定，或向審貸會提出信用等級評定初步意見；p第三步：審貸會對評級辦公室的初步意見進行審核，并對客戶進行信用等級評定。p對達到“較好”以上的信用等級的客戶，由評級辦公室提交審貸會審定批準。393.2.5 信用等級評定劃分信用等級評定劃分p微型企業信用等級劃分為三個檔次：優秀、較好、一般。p分值由各行社自行確定；p信用等級評定在60分以下，原則上不對其授信。p信用等級評定頻率信用等級評定頻率 p信用等級有效期為1年。授信期內動態跟蹤管理，在有效期內借款人資信狀況發生重大

19、變化時，及時調低或取消信用等級。403.3 分類方法分類方法p3.3.1 分類方法概述分類方法概述 p（10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和微型企業貸款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款的分類方法是：根據逾期天數和信用等級按矩陣方式進行初分類后，再根據借款人的擔保情況和特別情形進行調整。p3.3.2 開展信用等級的評定開展信用等級的評定p略（本部分在3.2中已經描述）413.3.3 采取矩陣方法進行初分類采取矩陣方法進行初分類自然人其他和微型企業貸款根據貸款本金或利息逾期天數按照下列矩陣進行初分類：42自然人其他和微型企業貸款有下列情況自然人其他和微型企業貸款有下列情況之一的劃入

20、損失類：之一的劃入損失類：p1、符合財政部關于印發的通知(財金200550號)規定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產；p2、借款人無力償還貸款，即使處置抵(質)押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過90%。43 3.3.4 通過擔保評估調整初分類結果通過擔保評估調整初分類結果p對保證人的信譽和經營情況，抵質押物的現實市場價值和變現率進行分析評估，并根據保證人的保障能力劃分擔保檔次，依據擔保檔次進行分類調整。p1、以國債、金融債券、本行社定期存單、100%保證金作為質物的質押貸款，當貸款本金或利息逾期未超過90天，且質物歸屬不存在任何爭議、質押手續完備、質押率低于90%時，可直

21、接調整為正常類。p2、當自然人其他貸款和微型企業貸款的初分類結果為次級或次級以下檔次的，如不符合上述第1項要求，但擔保為較好檔次的，可上調最高至關注檔次；如擔保為一般檔次的，可上調一級。 44擔保的較好和一般檔次按以下標準劃分擔保的較好和一般檔次按以下標準劃分（1）抵(質)押擔保合同有效，擔保范圍至少包括主債權及利息，且手續完備，抵(質)押物歸屬不存在任何爭議，市場公允價值或可變現價值超過所擔保價值的貸款擔保為較好檔次。（2）擔保合同有效，擔保的范圍至少包括主債權及利息，具備以下標準之一的貸款擔保，為一般檔次：4546p3.3.5 結合風險分類的特別規定需調整結合風險分類的特別規定需調整分類結

22、果的幾種情形分類結果的幾種情形：p在自然人一般農戶貸款分類方法已描述，這里不再重復。p3.3.6 適用分類表格適用分類表格p適用于微型企業貸款分類認定表，要求按季根據具體情形按季調整分類結果，并說明調整理由。473.3.7 分類底稿分類底稿p分類底稿是否按季撰寫由各行社根據管理需要自行確定。p分類底稿參照安徽省農村信用社信貸資產風險分類實施細則附件1）。主要內容包括：p1、客戶基本情況；p2、債務人背景材料，包括（1）債務人背景材料，（2）授信業務背景材料，（3）風險分類分析及防范措施和建議。p對于需要下調分類級別的項目或擬上調分類級別需要重新審批的項目，要按照核心定義重新分類，同時應列出上季分類理由及本季分類級別調整的主要原因。483.4 分類程序分類程序p檔案收集檔案收集初分及復審初分及復審信貸討論及分類信貸討論及分類認定認定分類認定結果審批分類認定結果審批p第一步：第一步：信貸經辦人員收集、整理信貸檔案資料，為信貸資產風險分類做好準備。p第二步：第二步：初分由經辦信貸員，對債務人財務、現金流量、擔保、非財務