1、1.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定1 現代企業決策仿真現代企業決策仿真陳磊陳磊2.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定2 現代企業管理的核心是經營，經營的重點在于決策。本系統根據現代企業經營決策基本原理，借助計算機的特有功能，運用仿真技術，引進競爭機制，構造出了若干個相互競爭的現代工業模擬企業現代工業模擬企業、競爭市競爭市場場、變動著的市場經濟形勢市場經濟形勢及現代企業經營決策全過現代企業經營決策全過程程，將現代企業生產經營活動過程中的產品市場需求預測、市場銷售決策、生產組合決策、生產物料采購決策、決策方案全面核算、不同決策方案下的企業

2、經營成本核算、盈虧計算以及資產負債計算等主要內容3.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定3有機地融為一體。通過對該系統的應用，可使學生充分發揮學習主觀能動性，在短短的幾天時間內就能運用所學基本管理理論和方法進行市場經濟條件下現代企業經營決策的實踐性嘗試，增強市場競爭意識，提高把握市場機會能力，溝通產品市場銷售和企業生產間的關系，了解各種成本費用的形成和實施一定營銷戰略對企業經營成果的影響, 獲得在實際中需幾年才能感受到的經驗和體會，學到很多書本上學不到的東西。嘻!仿真系統? 4.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定4哇!5.第七章第七章 現代

3、企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定51.1 致新任董事會的一份信致新任董事會的一份信1.2 與采購市場的關系與采購市場的關系1.3 與股東之間的關系與股東之間的關系1.4 與銀行之間的關系與銀行之間的關系 1.5 與銷售市場的關系與銷售市場的關系1.6 與國家之間的關系與國家之間的關系1.7 與勞動力市場的關系與勞動力市場的關系第一節第一節 與外部經濟體系間的關系與外部經濟體系間的關系6.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定6致新任董事會的一封信致新任董事會的一封信親愛的新任董事會成員親愛的新任董事會成員： 我和我的董事會成員熱烈歡迎你們到我們的工業模擬企業

4、來工作。 正如你們所知，本屆董事會由于年齡原因，一致決定辭職，以便為年輕領導人讓位。 我們企業是生產激光打印機激光打印機的專業企業。幾年來，我們已在辦公室設備市場上作了些富有成效的工作。去年（第0周期），我們獲得了2712萬元萬元的銷售額，市場占有率為20%（全班學員分為5個企業時為20%，若分為4個企業則為25%），稅后利潤214萬元萬元。 去年共有132名名職工在我們企業從事工作。另外，我們還聘用了40名名銷售人員，以生產和銷售 E型型和 B 型型激光打印機。 應當重視激光打印機不斷取代噴墨打印機的這種發展趨勢。激光打印機7.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定7

5、作為現代管理領域內合理而又有效的工具不斷受到各個行業的歡迎。并可望在不遠的將來開辟私人家庭作為我們的新買主。所以，激光打印機的銷售前景是樂觀和令人鼓舞的。 然而，市場競爭形勢也是嚴峻的，企業一方面面臨著成本不斷上升的壓力，另一方面又由于競爭激烈，迫使企業不能較大幅度地提高產品銷售價格。 我們企業在以后幾個周期的經營成果完全取決于你們能否成功地把握把握住市場機會住市場機會。 作為支持，原分管各部門的董事會成員將以各部門負責人報告的形式將我們企業的特點及過去周期的經營情況提供給你們。 祝你們成功， 順致衷心的問候！ 前任董事長8.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定8 市

6、場經濟條件下的現代工業企業不再是一個封閉式的系統，而是一個與外界有著廣泛經濟聯系的開放性系統。為此，仿 真系統構造的企業為生產激光打 印機的有限股份制模擬企業模擬企業，并 與采購市場、銷售市場、股東、 銀行、國家及勞動力市場等有著密切的經濟往來關系，如圖7-1-1所示。9.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定9模 擬 企 業原 材 料附 件生產材料一般市場附加市場 I附加市場股東銀行勞動力國家 銷售市場 采購市場 E型 E型 B型 I型圖圖7-1-1 模擬企業與外部經濟體系的關系模擬企業與外部經濟體系的關系10.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情

7、景設定10 模擬企業與其外部經濟體系間的主要經濟往來關系為： 采購市場采購市場 企業分別以 X ，Y 和 Z 的單價從市場獲得生產激光打印機所必需的原材料、附件和其它輔助性生產材料，企業支付購貨款。 股東股東 企業為集資發行股票，從社會集得資金。企業經營如有盈利，則將按企業決策支付股東應有的股息。股息的實際支付，將在下一周期進行。11.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定11 銀行銀行 企業生產經營活動所需資金不足，可向銀行貸款。貸款方式分為長期、中期和透支貸款三種。貸款期滿，企業應向銀行還本付息。企業如有多余資金，可向銀行購買有價證券，以其利息作為收入。 銷售市場銷

8、售市場 企業生產的產品必須在銷售市場上進行銷售，通過銷售獲得的收入首先用于支付企業的各項生產經營活動費用。若有結余，即為企業經營盈利。12.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定12 國家國家 企業經營狀況在一定程度上會受國家政策影響。國家保護企業的合法經營，企業經營如有盈利，須向國家繳納稅收。 勞動力市場勞動力市場 企業根據銷售、生產和產品研究開發等工作需要，可向勞動力市場招聘或辭退人員。與此同時，將會形成相應的招聘或辭退費用。13.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定13 與之相適應，仿真系統又構造 出企業內部的八大部門八大部門： 銷售銷售

9、、生產生產、研究開發研究開發、采購采購、倉庫倉庫、人事人事、管理管理和財務財務等部門，負責處理、協調企業與其外部經濟體系和企業內部各生產經營環節間的關系。各部門具體構成原理如下。14.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定142.1 銷售部門構成原理銷售部門構成原理2.2 生產部門構成原理生產部門構成原理2.3 研發部門構成原理研發部門構成原理2.4 采購部門構成原理采購部門構成原理2.5 倉庫部門構成原理倉庫部門構成原理2.6 人事部門構成原理人事部門構成原理2.7 管理部門構成原理管理部門構成原理2.8 財務部門構成原理財務部門構成原理第二節第二節 企業部門構成原理

10、企業部門構成原理15.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定152.1 2.1 銷售部門構成原理銷售部門構成原理 銷售產品和銷售市場銷售產品和銷售市場 設各模擬企業生產和銷售三種不同類型的激光打印機，各類產品主要功能為： 型型（一般產品） 具有自動定位、多種打印規格選擇，并帶有復印功能的激光打印機。16.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定16 型型（特殊產品） 與型相比，無復印功能。 型型（特殊產品） 與型相比，無復印功能，但帶有讀卡器。Wonderful!17.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定17 生產的產品在

11、三種不同的市場上進行銷售。 一般市場一般市場 通過聘用的銷售人員參與競爭，在市場上銷售型激光打印機。 附加市場附加市場 參與用戶對型激光打印機的大批量招標、投標活動。 附加市場附加市場 根據用戶訂購要求而生產的型或型激光打印機的銷售。快!18.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定18慢點,慢點,我好像有點暈。嗨，不用著急。看看下一頁，你就會明白了。19.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定19模擬企業E型(一般產品)E型(一般產品)B型、I型(特殊產品)附加市場 I銷售人員一般市場批量招標按要求生產附加市場圖圖7-2-1 模擬企業的銷售產品和

12、銷售市場模擬企業的銷售產品和銷售市場20.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定20 促銷手段的效應曲線促銷手段的效應曲線 為擴大企業產品市場銷售量（額）和 市場占有率，各企業均需制訂一定的經營戰略和銷售策略。 通常，影響一般市場上產品銷售量（額）和市場占有率的主要因素主要因素為： 社會需求、社會購買力和價格指數變化。 競爭企業所使用的經營戰略和銷售策略。 本企業所使用的經營戰略和銷售策略。21.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定21錢錢企業所實施的經營戰略和銷售策略主要表現為對市場促銷手段的運用。設各模擬企業可就下列促銷手促銷手段段運用作出

13、決策： 產品銷售價格產品銷售價格。 廣告費用支出廣告費用支出。 銷售人員數量銷售人員數量。 產品質量改進費用支出產品質量改進費用支出（研究開發部門職工人數、企業職工社會福利費用和改進產品質量的其它研究開發費用支出）。22.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定22 由此，影響企業在一般市場（競爭市場）上產品銷售量和銷售額的主要因素如圖7-2-2所示。23.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定23本企業市場促銷手段社會需求社會購買力價格指數產品價格廣告支出銷售人員產品質量一般市場產品價格廣告支出銷售人員產品質量競爭企業市場促銷手段圖圖7-2-2

14、影響企業在一般市場上產品銷售的主要因素影響企業在一般市場上產品銷售的主要因素24.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定24 設根據以往的經驗和市場調查可知，一般市場上各種促銷手段對產品市場銷售量和銷售額所起的作用如下： 產品價格產品價格 產品銷售價格越低，產品銷售量就越大，反之亦然。 設在第0周期（基礎周期）各模擬企業在一般市場上的產品銷售價格為1150元臺。25.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定25 在目前的市場形勢下，如果價格從現在的1150元臺下降到950 元臺時，銷售量將會翻一番；如果價格上升到1350元臺時，銷售量將會減半；如果

15、價格高于1600元臺時，產品將很少有人問津。 廣告支出廣告支出 企業的廣告費用支出沒有限制。廣告費用增加將會導致銷售量和銷售額的增加。但廣告費用支出多達銷售額的15后，銷售量和銷售額的增加將是微乎其微的，不會再有明顯的上升。26.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定26 設在第0周期中， 各模擬企業的廣告費用支出為 100 萬元。 銷售人員銷售人員 增加銷售人員數可增加銷售量和銷售額。但當銷售人員的費用支出多達銷售額的12后，銷售量和銷售額的增加將趨于平緩，不會再有明顯的上升。 設在第0周期中， 各模擬企業共聘用了40名銷售人員，每個銷售人員的年薪為 3.5萬元。此外

16、，對聘27.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定27用的銷售人員不再發生招聘費用和社會福利費用，但每年發生與銷售人員數無關的固定銷售費用10萬元，劃入其它固定費用一欄。 產品質量產品質量 每年由商品檢驗局對各企業的產品質量進行測試和檢驗，并評出不同的產品質量等級。設： 等級等級1 1 很好 等級等級2 2 尚好28.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定28 等級等級3 3 一般 等級等級4 4 及格 等級等級5 5 較差 影響產品質量的因素因素主要有：研研 究開發部門職工人數究開發部門職工人數、改進產品質量改進產品質量的其它研究開發費用的其它

17、研究開發費用和企業社會福利費用的投入企業社會福利費用的投入。 產品被評等級越高，市場聲譽越好，產品銷售量和銷售額越大。綜上所述，各種市場促銷手段對企業產品市場銷售量和銷售額所產生的效應如圖7-2-3所示。29.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定29銷售量 950 1150 1350 200%100%50%銷售額 7% 15%廣告支出銷售額銷售額圖圖7-2-3 各種市場促銷手段對產品各種市場促銷手段對產品 銷售量（額）的效應銷售量（額）的效應25%15% 7% 12%銷售人員產品質量15%12%15%12% 7% 12%產品價格30.第七章第七章 現代企業決策仿真現代

18、企業決策仿真情景設定情景設定30 市場促銷手段組合市場促銷手段組合 表現市場銷售策略的促銷手段的綜合運用稱作為市場促銷手段組合。例如例如，降低產品銷售價格，同時提高廣告費用可以強化產品銷售量的上升趨勢。反之，降低廣告費用則會淡化產品銷售量的上升。因此不能孤立地考察某一促銷手段的作用和影響。 一定的市場促銷手段組合效應組合效應還取決于企業的市場促銷努力程度。與競爭企業相比，只有當本企業的產品價格越低，廣告費用越高，銷售人員越多，產品31.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定31質量越好，那么企業的市場占有率就會越大。這一市場占有率通常稱作為理論市場占有率理論市場占有率。

19、設在第0周期中，各模擬企業理論市場占有率相同，均為2020。 如果一個 企業因生產量不足而無法向市場提供足 夠產品的話，顧客就會轉向具有最大理論 市場占有率的競爭企業購買所需要的產品。 如果該企業同樣無供貨能力的話，顧客就 會轉向另一個理論市場占有率較大的競爭企業，直到購得所需產品或所有企業都無供貨能力時為止。32.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定32 由于供貨能力不足,而引起市場占有率的變化，變化后的市場占有率稱作為實際市場占有率實際市場占有率。設在第0周期中，各模擬企業實際市場占有率相同，均為2020。 每個企業在每一個經營周期都可要求 獲得一份市場和生產研究

20、報告市場和生產研究報告。這份報告通報了所有競爭企業所使用的促銷手段及與其有關的市場情況、生產情況和在銷售市場上所取得的成果。這份報告的取得要花費2020萬元萬元。33.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定33 附加市場附加市場 在附加市場上，型型激光打印機以招標招標形式被用戶大批量地訂購。每個經營周期的招標數量是變動的。企業中標的決定因素決定因素是投標價格投標價格。如有兩個以上企業的投標價格最低且相同的話，理論市場占有率較大的企業中標。各企業可就投標價格這一參數作出決策。設在第0周期中，各企業均沒有投標活動。 與一般市場相比，產品在附加市場上的銷售具有優先權優先權。即

21、在銷售時，中標產生的銷售首先應被滿34.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定34足。中標產品的生產和銷售均在下一周期內進行。 在附加市場進行產品銷售時，將會發生固定的銷售人員費用1 1萬元萬元。 附加市場附加市場 在附加市場上，銷售按用戶訂購要求訂購要求而生產的型型或型型特殊激光打印機。原材料、附件、輔助生產材料、設備生產能力和人員生產能力等方面要求都會發生一些變化。這些要求變化、產品類型、訂購數35.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定35量及價格都將隨經濟形勢的變化而變動。設在第 0周期中各企業在附加市場上提供的產品是型型特殊激光打印機，

22、數量均為 20002000 臺，單價為850850元元/臺。 在附加市場上進行產品銷售時，將發生固定的銷售人員費用1 1萬元萬元。 至此，各銷售市場主要特征概要如圖 7-2-4所示。36.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定36 圖圖 7-2-4 7-2-4 模擬企業各銷售市場特征概要模擬企業各銷售市場特征概要市市 場場特特 征征一般市場一般市場* 銷售方式 : 通過銷售人員推銷* 銷售產品 : E 型一般打印機* 銷售數量 : 由市場競爭確定* 促銷手段 : 銷售價格 廣告費用 銷售人員 產品質量* 無供貨能力時：銷售損失附加市場附加市場 I I* 銷售方式： 用戶

23、大批量招標* 銷售產品： E 型一般打印機* 銷售數量： 隨形勢變化給定* 生產和銷售： 下一周期內進行附加市場附加市場* 銷售方式： 用戶大批量定購* 銷售產品：B 型或 I 型打印機* 銷售數量： 銷售量 = 生產量* 銷售價格： 由用戶確定37.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定37 各模擬企業可根據上述各銷售市場構成原理和特征，結合市場經濟形勢變化、競爭企業可能采取的經營戰略和銷售策略，就本企業的經營戰略和銷售策略作出決策，制定出本企業的銷售計劃。38.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定382.2 2.2 生產部門的構成原理生產部

24、門的構成原理 設系統中各模擬企業的生產是在已運行 了四年四年的四條四條自動生產線上進行的。 根據市場形勢變化及銷售計劃，企業應確定產品的加工計劃加工計劃（該計劃由型、型和型產品加工計劃組成），并配備必要的設備生產能力和人員生產能力。如果設備生產能力和人員生產能力無法滿足生產需要或它們的配備是不經濟的話，企業就必須及時地進行調整，以使它們和生產需要相適應。39.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定39(1)(1)生產線的生產能力及其調整生產線的生產能力及其調整 設一條生產線在滿負荷運行時，每個經營周期可有 65006500個生產能力單位。每個企業均共有四條生產線，總的生

25、產能力為2600026000個單位。這一生產能力稱作為生產能力生產能力。 生產線總的生產能力可通過擴大性 投資（如增加自動生產線）或加班而被 提高，也可通過自動生產線的報廢而被 降低，即通過對生產線的增加或減少決策及加班決策對生產線的生產能力產生影響。40.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定40 影響設備生產能力的具體措施措施為： 擴大性投資擴大性投資 增加一條生產線可增加生產能力65006500個單位。 增加一條生產線的一次性投資費用為400400萬元萬元。 生產線的折舊期： 1010年年。 生產線折舊方式： 線性線性。 新增加的生產線在周期初就可投入使用。 現有

26、生產廠房還可安裝一條生產線。如果生產線總數多于5 5條條，就需擴大廠房。41.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定41擴大廠房的有關內容內容如下： 擴大廠房的投資費用為400400萬元萬元。 廠房的折舊期： 2020年年。 廠房折舊方式： 線性線性。 廠房的擴大部分最多只能再容納 5 5條條生產線。生產線報廢生產線報廢 原則上是報廢最老的生產線。生產線報廢時，企業可得到帳面凈值3030的報廢變賣收入。 報廢的生產線在周期初就已不可再使用。42.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定42 企業投入的維修保養費用維修保養費用多少將會對生產線的實際生

27、產能力產生影響。這一實際的生產能力稱作為生生產能力產能力。 例如例如，當企業維修保養費用投入為1010萬元萬元 時，維修保養系數為0.90.9。則有： 生產能力生產能力生產能力生產能力維修保養系數維修保養系數 生產能力生產能力0.90.943.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定43選擇，以便使生產線的生產能力 的可使用性達到4040或接近100100。 維修保養費用必須在每一經營周期重新投入。 投入的維修保養費用維修保養費用和維修保養系數維修保養系數（生產能力的可使用程度）的關系如表7-2-1 所示。 企業對維修保養費用的投入可在 1 1萬元萬元100100萬元萬元

28、 之間進行44.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定44每周期費用（百萬元）0.010.040.070.100.300.501.00維修保養系數0.400.550.750.900.940.980.99 表表7-2-1 7-2-1 維修保養費用和維修保養系數的關系維修保養費用和維修保養系數的關系哎!各位,請看清楚點,要注意邊際效益,千萬不要盲目投入啊!45.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定45加班加班 生產線的生產能力也可通過加班來提高。當生產能力不能滿足生產需要時，系統將自動實行加班。通過加班生產線的生產能力最多將被提高1010。 由于加

29、班將發生固定的附加費用3030萬元萬元，劃入其它固定費用一欄。 各類產品生產所需要的生產線生產能力生產能力單位為： 型型（一般產品）： 1.01.0 單位臺。 型型或型型（特殊產品）: 0.90.9 單位臺， 或 1.11.1 單位臺。46.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定46(2)(2)生產人員的生產能力及其調整生產人員的生產能力及其調整 設現有生產人員的生產能力生產能力如下： 各模擬企業均共有9494名名生產人員。每個生產人員每一經營周期可生產250250臺型型一般激光打印機。這樣，全周期內共可生產2350023500臺型型激光打印機。每個生產人員每周期可生產

30、280280臺型型激光打印機，或生產227227臺型型激光打印機。 生產人員總的生產能力可通過招聘新的生產人員或加班而被提高，也可通過辭退原有的生產人員而被降低。47.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定47 當人員生產能力不能滿足生產需要時，系統將自動實行加班加班。通過加班，人員生產能力最多將被提高1010。 如果生產人員進行加班，將會發生加 班津貼費用，占所有生產人員工資總額的 2525。 此外，當企業生產線生產能力和人員生產能力不足時，中標產品和特殊產品的生產有優先權。綜上所述，企業生產線和人員生產能力計劃及其調整過程如圖7-2-5所示。48.第七章第七章 現代

31、企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定48產品加工計劃E型產品加工數量B型/ I型產品加工數量需要的生產線生產能力需要的人員生產能力現有可供使用的生產線生產能力現有可供使用的人員生產能力生產線生產能力不足/過剩人員生產能力不足/過剩協調措施協調措施擴大投資/報廢招聘/辭退加班加班實際可供使用的生產線生產能力實際可供使用的人員生產能力圖圖7-2-5 7-2-5 生產能力計劃及其調整生產能力計劃及其調整49.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定49（3 3）生產線的合理化投資）生產線的合理化投資 可進一步采用合理化投資措施來影響生產線的運運行效率行效率，使生產線在可

32、供支配的時間內發揮出更多的生產能力單位。 與維修保養費用的投入不同，生產線的合理化費用的投入不必在每一周期內重復進行。一次合理化投資所實現的合理化程度將一直保持著。50.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定50 實現的生產線合理化程度用合理化系數合理化系數表示，累積的生產線合理化費用投入和合理化系數的關系如表 7-1-2所示。 表表7-2-2 累積的合理累積的合理 化費用和合理化系數的關系化費用和合理化系數的關系積累的合理化費用（百萬元）0.001.002.003.004.005.008.00合理化系數1.001.031.091.181.251.301.3551.第七

33、章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定51 考慮到維修保養費用和合理化費用投入對生產線的生產能力影響，實際實際可供使用的生產線生產能力生產能力最終應計算如下： 生產能力生產能力生產能力生產能力維修保養系數維修保養系數 合理化系數合理化系數 由此，生產線實際可供使用的最大生產能力計算過程如圖 7-2-6所示。 52.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定52生產線數量生產能力 I生產能力加 班最大生產能力維修保養費用合理化投資圖圖7-2-6 生產線的生產能力及其影響因素生產線的生產能力及其影響因素53.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景

34、設定情景設定53（4 4）購買機器人）購買機器人 為提高企業生產自動化程度，企業可考慮購買機器人：一個機器人代替一名生產工人一個機器人代替一名生產工人。 一個機器人的購買價格為3232萬元萬元，折舊期為8 8年年，折舊方式為線性線性。 機器人不能用于加班。54.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定54（5 5）生產材料需求）生產材料需求 每生產一臺型型產品需要1.01.0個單位的原材料、1.01.0個單位的附件，3030元元的輔助生產材料。 每生產一臺型型或型型產品需要1.01.0 個單位的原材料，2828元元的輔助生產材料，但不需要附件。55.第七章第七章 現代企業

35、決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定55(6)(6)其它費用支出其它費用支出 固定費用固定費用 生產部門每個經營周期還將發生其它固定費用30 30 萬元萬元，劃入其它固定費用一欄。 返修、次品費用返修、次品費用 視企業職工社會福利費用多少按產品生產數量比例而定。56.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定562.3 2.3 研究開發部門構成原理研究開發部門構成原理研究開發部門職工人數、改進產品質量的其它研究開發費用和企業社會福利費用的投入影響產品質量，從而影響產品銷售量和銷售額。產品質量與銷售量（額）之間的關系如圖 7-2-7 所示。57.第七章第七章 現代企業決策

36、仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定57研究開發部門人員數其他研究開發費用職工社會福利費用產品質量質量評等市場聲譽銷售量（額）圖圖7-2-7 產品質量的作用及其影響因素產品質量的作用及其影響因素58.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定58 設在第0周期中，各模擬企業的研究開發部門研究開發部門共有8 8名名職工，每人年薪 為 5 5萬元萬元，其它研究開發費用投入 為3939萬元萬元，社會福利費用為工資總 額的8080。如果研究開發部門職工 人數少于 2 2人人或其它研究開發費用投入少于2020萬元萬元，將會造成產品技術性能的迅速老化，從而嚴重影響產品的銷售。 社會福利

37、費用減少，挫傷了職工的積極性，也將會影響到產品的質量。設在第0周期中，各模擬企業的產品質量均被評為等級等級3 3。59.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定59 如果研究開發部門的職工人員費用、其它研究開發費用和增加的社會福利費用超過銷售額的1212以后，銷和售量銷售額的增加將趨于平緩，不會再有明顯的上升。研究開發部門每年還會發生與人員數無關的固定費用5 5萬元萬元，劃入其它固定費用一欄。60.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定602.4 2.4 采購部門構成原理采購部門構成原理 在原材料、附件和輔助生產 材料采購部門共聘用了 5 5名名年

38、薪 為3 3萬元萬元的職工，根據企業生產計劃及時地訂購和提供生產所需要的原材料原材料、附件附件和輔助生產材料輔助生產材料。 其中，根據ABC管理法各企業主要就原材料和附件的訂購批量作出決策。 設所訂購的原材料和附件均為瞬時進貨，在周期開始時就可供使用。61.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定61 計劃訂購量訂購量首先應根據企業的周期生產計劃確定需求量，然后再在考慮數量折扣、庫存數量、庫存費用和短缺費用等情況下確定訂購量。材料訂購量的確定過程如圖7-2-8所示。62.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定62生產計劃庫存數量庫存費用短缺費用數量

39、折扣定購量E型B型/ I型原材料附件圖圖7-2-8 根據生產計劃確定材料的定購量根據生產計劃確定材料的定購量63.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定63 訂購量計算公式計算公式如下： 周期計劃產品生產量周期計劃產品生產量需要單位臺需要單位臺 上一經營周期庫存量上一經營周期庫存量 本周期末期望庫存量本周期末期望庫存量 本周期訂購量本周期訂購量64.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定64較大訂購量的影響較大訂購量的影響 原材料和附件的訂購價格訂購價格將隨著訂購量的增加而降低，單位價格和訂購量的關系如表7-2-3所示。 表 7-2-3 材料較大

40、批量訂購的數量折扣價格訂購量第 0 周期時的單位價格原材料附件 025000100200250014500090170450017000070150 700016014065.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定65 所以，較大批量訂購可以降低材料成本材料成本，但較大批量訂購又加重了支付能力支付能力的負擔。如果支付資金是用貸款方式提供的話，則將會造成較大的利息利息費用費用。 設采購部門每個經營周期還將發生固定費用1515萬元萬元，劃入其它固定費用一欄。66.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定66訂購量不足的影響訂購量不足的影響 如果企業在周

41、期內訂購的原材料和附件數量不能滿足生產需要的話，系統將自動采取平衡措施。 例如例如，通過特快寄送、空運等方式進行緊急供貨，但價格將提高3030。67.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定672.5 2.5 倉庫部門構成原理倉庫部門構成原理 原材料、附件和生產材料儲存原材料、附件和生產材料儲存 設企業有足夠的倉庫供原材料、附件和輔助生產材料存放，從而不形成倉庫費用。 產成品儲存產成品儲存 設企業現有倉庫場地可供儲存20002000臺臺激光打印機，不形成額外費用。如產品庫存量再增加就必須68.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定68租用倉庫，租用

42、費用為 4 4萬元萬元。每滿10001000臺臺后將再增加倉庫租用費用 4 4萬元萬元。企業可不受限制地租用多個倉庫，倉庫的租用和取消都是由系統自動進行的。69.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定692.6 2.6 人事部門構成原理人事部門構成原理 人事部門根據企業產品的銷售、生產和研究開發等工作的人員 需求制定企業的人事人事計劃計劃，實施人員 的招聘或辭退，確定企業職工的 社會福利費用社會福利費用。當企業 生產人員和研究開發人員不足或過剩時，可向社會招聘新的人員或辭退原有人員。與此同時，形成相應的招聘或辭退費用。70.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真

43、情景設定情景設定70招聘招聘 每增加一個研發人員或生產人員，將發生1 1萬元萬元招聘費用（不包括銷售人員）。 辭退辭退 每辭退一個研發人員或生產人員，將發生辭退費用0.80.8萬元萬元（不包括銷售人員）。 如在生產部門一次辭退的生產人員數多達原有生產人員的1010時，必須為這些人員制定社會福利71.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定71計劃。在這種情況下，平均每個被辭退的生產人員費用為1.51.5萬元萬元。職工社會福利費用職工社會福利費用 確定適當的社會福利費用比例。 社會福利費用包括職工醫療保險費職工醫療保險費、教育培教育培訓費訓費 等（銷售人員無社會福利費用）。

44、 職工社會福利費用多少將會影響到生產人員生產人員自行流動數自行流動數、產品質量評等產品質量評等和次品返修次品返修、報廢費報廢費用用等。72.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定72 設在第0周期中，職工社會福利費用為職工工資總額（不包括銷售人員的工資）的8080。它可任意提高或降低，但最低不能低于工資總額的6565。對職工的聘用、辭退和生產人員的自行流動在周期初就將生效。 設在第0周期中，各部門的職工人數及年薪情況如表7-2-4所示。73.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定73 設在第0周期中，生產部門的生產人員增加4 4名名，自行流走4

45、4名名，總數與原有人數持平， 研究開發人員沒有發生變動，次品返修、報廢費用3535萬元萬元。 表 7-2-4 各部門的職工人數及年薪情況部門年薪職工人數管理部門3.5 萬元25銷售部門3.5 萬元40采購部門3 萬元5生產部門3 萬元94研究部門5 萬元874.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定742.7 2.7 管理部門構成原理管理部門構成原理 管理部門共聘用了2525名名職工，這些職工人數不受經營狀況及企業經營決策的影響而保持穩定。除人員費用外，管理部門每周期還將發生其它固定費用100100萬元萬元，劃入其它固定費用一欄，和維修保養費用5 5萬元萬元。 管理部門

46、可通過合理化投資租賃計算機系統而實現管理合理化管理合理化。計算機能承擔日常工作中的許多75.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定75工作，通過對原有人員的調整，可減少管理部門的人員費用。 租賃計算機系統的合理化投資必 須在每一周期內重新進行，以期達到 合理化效果。 管理合理化投資管理合理化投資、合理化系數合理化系數和人員費用節省人員費用節省的關系如表7-2-5所示。76.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定76 表7-2-5 管理合理化投資、合理化系數和人員費用節省的關系合理化投資合理化系數人員費用節省01.00015萬元1.1512%30萬

47、元1.3225%60萬元1.3530%77.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定772.8 2.8 財務部門構成原理財務部門構成原理 財務部門對企業產品銷售收入、生產經營成本及其成果進行全面的計算和核算。 除此以外，還應對以下的企業經營活動原理企業經營活動原理進行仿真構造。 用戶支付方式用戶支付方式 經營周期內企業的產品銷售收入（銷售額）在本78.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定78周期可收到8080，其余2020將在下周期收回。 設在第0周期中，各模擬企業在競爭市場上型產品的銷售價格為11501150元臺元臺，銷售量為221052210

48、5臺臺，銷售收入為25422542萬元萬元；附加市場上沒有招標活動；附加市場上某大用戶以850850元臺元臺的單價訂購型型產品20002000臺臺，各企業全部予以生產，銷售收入為170170萬元萬元。79.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定79 由此，第0周期各模擬企業銷售收入總銷售收入總額額為27122712萬元萬元，則當期可以收到21702170萬元萬元，收回上周期銷售收入的2020，即570570萬元萬元，本期收到現金合計為27402740萬元萬元。80.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定80 資金貸款條件資金貸款條件 如企業生產經

49、營活動所需資金不足的話，可向銀行提出貸款。貸款方式分為長期長期、中期中期和透支貸透支貸款款三種。各種方式的資金貸款條件和利息如下： 長期貸款長期貸款 設企業從第0周期就已在使用600600萬元萬元的長期貸款。貸款期限為1515年年,不能提前歸還不能提前歸還,年息為8.28.2。81.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定81 中期貸款中期貸款 設中期貸款期限為 1 1年年，即在下一經營周期（年度）必須還本付息。 中期貸款的利率利率，取決于中期貸款數額超過自有資金的幅度（自有資金注冊資金資金儲備利潤自有資金注冊資金資金儲備利潤儲備虧損結轉儲備虧損結轉）。設: 中期貸款不超

50、過自有資金不超過自有資金部分利率為9 9。 中期貸款不超過自有資金不超過自有資金2 2倍倍部分利率為1111。 中期貸款超過自有資金超過自有資金2 2倍倍部分利率為1313。82.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定82 透支貸款透支貸款 企業中期貸款應考慮滿足每個經營周期生產經營活動的需要，且每經營周期期末至少要有1010萬元萬元的現現金儲備金儲備。如果貸款不足，系統將自動實行透支貸款。透支貸款利率為1515，即在下一經營周期（年度）必須按1515的利率還本付息。83.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定83 例如例如，設在第0周期應歸還前

51、周期 中期貸款885885萬元萬元。前周期自有資金為 747747萬元萬元。則在第0周期應付利息計算如下： 747747萬元萬元9 9 67.2367.23萬元萬元 138138萬元萬元111115.1815.18萬元萬元 600600萬元萬元8.28.249.249.2萬元萬元 利息總額為利息總額為： 67.2367.2315.1815.1849.249.2131.61132131.61132萬元萬元84.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定84 設在第0周期中，各模擬企業中期貸款額為500500萬萬元元，下周期必須還本付息。 購買有價證券 企業如有多余現金，可向銀

52、行購買有價證券有價證券。本周期購買的有價證券，下周期系統自動收回，并將有6 6的利息作為購買有價證券收入。 設在第0周期中，各模擬企業沒有購買有價證券。85.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定85 繳納稅收與支付股息繳納稅收與支付股息 企業經營如有盈利，將按4040的稅率納稅納稅。并按企業決策支付股東應有的股息股息，股息的實際支付將在下一周期進行。如企業經營虧損,則無需納稅。虧損將被結轉，直至企業盈利后再被結算。 設在第0周期中，各模擬企業的稅前利潤為357357萬元萬元，應納稅額為142.8142.8萬元萬元，稅后利潤為214.2214.2萬萬元元，即約為 214

53、214萬元，萬元，計劃支付股息為3030萬元萬元，實得利潤留存為184.2184.2萬元。萬元。86.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定86第三節企業決策實驗過程第三節企業決策實驗過程現代企業構成原理確定后，即可進一步進行市場市場經濟形勢仿真經濟形勢仿真、企業經營決策仿真企業經營決策仿真和經營決策成果仿經營決策成果仿真真。87.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定873.1 周期周期市場經濟形勢仿真市場經濟形勢仿真3.2 企業生產經營決策仿真企業生產經營決策仿真3.3 生產經營決策成果仿真生產經營決策成果仿真88.第七章第七章 現代企業決策

54、仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定883.1 3.1 周期市場經濟形勢仿真周期市場經濟形勢仿真 實際的市場經濟形勢是動態的，始終處于不斷的變化之中，這對企業的生產經營決策及其成果有著重大的影響。 市場經濟形勢市場經濟形勢變化主要表現在產品銷售市場容量市場容量的變化和生產所需各種資源采購價格資源采購價格的變化上。 市場容量市場容量的變化則又主要依據社會需求社會需求、社會購社會購89.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定89買力買力和價格指數價格指數的變化。 所以，市場經濟形勢仿真應突出這一重點，構造出若干個以產品銷售市場容量和料材采購價格變化為主要內容的連續性經營周期

55、連續性經營周期，以使企業生產經營決策仿真與現實情況盡可能地保持一致。 例如例如， 繼第0周期后的第一周期第一周期市場經濟形勢可構成為：90.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定90據經濟發展研究中心專家分析預測：經濟恢復的良好勢頭將繼續保持下去，在今后至少兩個至少兩個經營周期內經濟形勢的發展將是穩定的。雖然許多工業部門重新獲得了一系列令人滿意的訂單，對已面臨的經濟形勢感到歡欣鼓舞，但對經濟形勢持久穩定的發展仍抱有懷疑，這以對投資持觀望觀望態度而表現了出來。91.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定91考慮到經濟尚處于恢復階段恢復階段，所以，估

56、計在近近幾個幾個周期內不會增加不會增加職工的工資。隨著經濟的恢復發展，預計市場對型型一般激光打印機的需求會有微升的趨勢。市場競爭重新日益活躍。由于需求的增加，原材料供應商宣告原材料供應價格提高。文化部對型型激光打印機進行招標招標，招標數量為10001000臺，中標的關鍵是企業的投標價格。中標產92.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定92品的生產、交貨和結算在第二周期第二周期內進行。全國貿易聯絡中心對型型激光打印機很感興趣，以每臺860860元的價格向每家企業提出訂貨要求，訂購數量最大為50005000臺。這里構造出的周期市場經濟形勢對主要競爭市場主要競爭市場（一般市

57、場）、附加市場附加市場（招標產品）、附加市場附加市場（特殊產品）分別以定性和定量的方式給出了不同93.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定93產品的市場需求信息及生產所需原材料、人員等費用變化情況，供各模擬企業制定經營戰略和銷售策略時作為主要分析依據之一。94.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定943.2 3.2 企業生產經營決策仿真企業生產經營決策仿真根據對未來市場經濟形勢的預測和分析，結合對競爭企業可能采取的經營戰略和銷售策略分析，各模擬企業可依據自身條件就生產經營活動中的各項主要內容，如產品銷售價格產品銷售價格、廣告費用投入廣告費用投

58、入、銷售人員數銷售人員數量量、產品生產數量產品生產數量、材料訂購批量材料訂購批量、銀行資金貸款銀行資金貸款等作出決策。系統設置的決策內容共有2424項，假定各模擬企業在第一周期所作的決策相同，則各企業決策內容如表 7-3-1 所示。95.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定95表表7-3-1 企業生產經營決策表企業生產經營決策表96.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定963.3 3.3 企業經營決策成果仿真企業經營決策成果仿真 各企業決策數據輸入仿真系統后，根據現代企業仿真中的市場促銷手段效應曲線原理，生產設備、人力資源配置原理，材料采購批

59、量決策原理，生產經營決策方案全面核算原理等，即可進行經營決策成果仿經營決策成果仿真真，測算出各企業的市場競爭結果數據市場競爭結果數據、生產狀況變生產狀況變化數據化數據及經營決策盈虧數據經營決策盈虧數據等有關企業經營決策主要結果數據內容，如表 7-3-2 所示。97.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定97表表7-3-2 企業生產經營決策主要結果數據企業生產經營決策主要結果數據(圖表待續圖表待續)98.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定98(續表續表7-3-2)99.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定99 表中，各

60、企業所得決策主要結果數據相同，這是由于輸入的各企業決策數據相同所致。 每周期結束，各企業可得到各自具體的生產經營狀況報表（見表（見表7-3-37-3-3至表至表7-3-97-3-9）。若企業在決策時，申請了市場和生產研究報告，在期末還可獲得一份提供其競爭企業主要生產經營決策與成果信息的競爭市場調研報告（見表（見表7-3-107-3-10）。100.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定100表表7-3-3 市場競爭結果和生產數據報告市場競爭結果和生產數據報告(圖表待續圖表待續)101.第七章第七章 現代企業決策仿真現代企業決策仿真情景設定情景設定101(圖表待續圖表待續