1、1.信用創造是銀行的特殊職能，即銀行通過在其日常業務活動中發行銀行卷和支票等信用工具，以及借助于支票流通，銀行可以超出自有資本和吸收的資金總額而擴大信用時所發揮的一種職能。2. 超額存款準備金是金融機構存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分，主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資產運用的備用資金。3. 杠桿租賃是融資租賃的一種特殊方式，又稱平衡租賃或減租租賃，即由貿易方政府向設備出租者提供減稅及信貸刺激，而使租賃公司以較優惠條件進行設備出租的一種方式。4.保付代理(Factoring)也叫保收代理，是保理商（通常是銀行或金融機構）向出口人提供進口人的資信調查，承擔的信用風險擔保應收帳款的催收和追

2、償、資金融通和財務管理的一種綜合性財務服務。5. 銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。簡答題：1. 巴塞爾協議規定，到年底，所有簽約國從事國際業務的銀行其資本與風險加權資產的比率應達到，其中核心資本至少為。要達到這一目標，一是通過增加資本金來提高分子值；二是通過調整資產組合，選擇風險權數較小的資產或減少資產總規模來降低分母值。而要在短期內提高銀行的資本充足率，最有效的做法就是通過補充資本金來提高資本充足率。我國政府對四大國有股份制商業銀行進行注資以及許多商業銀行熱衷于發行次級債都能有效提高資本充足率

3、。意義：2.正常貸款，關注貸款，次級貸款，可疑貸款，損失貸款正常類貸款：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款。關注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還還產生不利影響因素的貸款。次級類貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。3. 信托業務是指商業銀行信托部門接受客戶的委托，代替委托

4、單位或個人經營、管理或處理貨幣資金或其他財產，并從中收取手續費的業務。信托業務是以信用委托為基礎的一種經濟行為，帶有一定的經濟目的,P212二、商業銀行設立信托公司的經濟效益(一)打造綜合化經營平臺，拓展生存空間1.信托產品的投資領域較廣信托公司的理財產品可以同時投向實業、貨幣、資本三個市場，而銀行只能投資貨幣市場和資本市場中的債券(目前銀行通過信托中轉進入資本市場中的股票市場)；除特殊的產業基金外，基金公司投向主要在資本市場和貨幣市場；證券公司理財產品與基金類似，目前通過子公司進入實業投資，但主要是自有資金；保險公司進入實業投資也需要繁瑣的審批和諸多限制。2.信托公司對外股權投資的限制較少目

5、前中國的商業銀行可參股金融租賃公司、基金、商業銀行，經特批后可參股信托公司；保險公司可參股銀行、保險公司、信托公司，并可參與基礎設施等方面的直投項目；證券公司可參股基金、期貨公司、上市公司等，信托公司幾乎可以對所有的金融機構進行股權投資，因此，是一個很好的綜合經營平臺。3.信托制度本身具有較大的靈活性信托不但具備資金融通功能，還有破產隔離功能，信托財產所有權、處置權、受益權的分離特性，以及由此造就的在滿足社會需求方面的廣泛適應性與靈活性使信托具備了極大的競爭優勢。正因為信托公司本身具有獨特的優勢，中外大型企業競相收購信托公司股權。目前，中國政府有意大力發展直接融資市場。尤其是在2006年資本市

6、場火熱之后，金融脫媒現象日益明顯，這對商業銀行信貸業務的增加將產生越來越大的阻力。因此，在新的形勢下，商業銀行必須扭轉單純依靠貸款利息的生存模式，積極拓展生存空間。設立信托公司有利于商業銀行實現多元化經營，為金融產品開發和業務市場開拓提供新的發展空間，從而能夠根據市場狀況的變化及時調整經營策略，加強金融創新，拓展服務范圍，增強競爭力。(二)尋求新的利潤增長點，實現盈利模式轉變未來，居民對信托產品的需求旺盛，中國信托行業的發展前景十分廣闊。因此，未來中國信托公司的盈利前景將非常看好。隨著金融市場化進程的加快以及信托行業監管體制的進一步完善，信托公司的收入水平、盈利能力、理財能力以及風險控制能力均

7、比以往大幅提高。如果商業銀行設立信托公司，將來的盈利前景將十分看好。作為信托管理公司的股東，商業銀行可獲得分紅等直接收益。此外，還可以增加信托產品代銷和信托產品托管業務，促進中間業務的發展，實現盈利模式的轉變。同時，通過信托公司進行產品創新，可以為客戶提供新的、更具競爭力的理財產品，提高客戶的忠誠度。另外，設立信托公司，實行綜合化經營可以起到分散金融風險的作用，使商業銀行的業務更加多樣化，增加利潤增長點，穩定利潤收入。(三)中國信托行業前景廣闊中國信托行業發展的前景取決于各類投資者對信托產品的需求以及信托產品的供給，如果對信托產品的需求旺盛，則信托行業的發展前景廣闊。根據當前銀行與信托公司業務

8、合作實際開展情況，目前，商業銀行開展代理信托業務主要依據是信托公司集合資金信托計劃管理辦法。其中，第十六條規定：“信托公司推介信托計劃時，可與商業銀行簽訂信托資金代理收付協議。委托人以現金方式認購信托單位，可由商業銀行代理收付。信托公司委托商業銀行辦理信托計劃收付業務時，應明確界定雙方的權利義務關系，商業銀行只承擔代理資金收付責任，不承擔信托計劃的投資風險。信托公司可委托商業銀行代為向合格投資者推介信托計劃。”商業銀行代理信托業務指的是：商業銀行接受信托公司委托，利用自身資金結算、客戶資源等優勢，提供信托資金收繳、劃付及信托收益分配等服務，并根據信托公司委托，代為向合格投資者進行推介的一項中間

9、業務。商業銀行開辦信托業務，所需要分析的法律問題關鍵是主體合法性問題。首先，按照信托法規定，信托受托人可以是任何“具有完全民事行為能力的自然人、法人”，商業銀行具備成為受托人的基本主體條件。其次，按照商業銀行法之規定，銀監會擁有對商業銀行經營范圍的決定權，雖然在商業銀行法中確定商業銀行在中國境內一般不得從事信托業務，但將該法前后文對照并聯系到銀行業監督管理法有關規定后，可以判定，銀監會依其法律授權有權批準商業銀行開辦信托業務。第三，限制商業銀行開辦信托業務的僅僅是信托投資公司管理辦法對于信托機構組織形式的準入性規定。商業銀行欲獲得信托業務經營資格，僅僅需要有關部門對信托投資公司管理辦法進行必要

10、的修訂或補充。通過分析，筆者認為商業銀行開辦信托業務資格主體是否合法，主要取決于金融監管部門是否解除政策限制。在金融創新的環境下，修訂有關限制商業銀行開辦信托業務的政策具有現實的可能性。4. 福費廷(Forfaiting)，改善出口商現金流和財務報表的無追索權融資方式，包買商從出口商那里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務就叫做包買票據，音譯為福費廷。押匯：在出口商發出貨物并交來信用證或合同要求的單據后，銀行應出口商要求向其提供的以出口單據為抵押的在途資金融通。出口押匯的范圍包括：信用證下出口押匯和跟單托收下出口押匯；外幣出口押匯和人民幣出口押匯.福費廷的

11、票據一般是商業匯票，是收款權憑證；而押匯的單據一般是提單之類的，是物權憑證。福費廷是買斷，即銀行無追索權，在會計上反映為應收賬款減少，銀行存款增加，屬于銷售收入；而押匯則是出口商仍負第一還款責任，在會計上反映為短期借款與銀行存款增加，屬于負債。福費廷業務由于對出口方要求很高在實際業務中較少采用，但了解一下相關知識還是有必要的。福費廷業務是一種為出口商貼現已經承兌的、通常由進口商方面的銀行擔保的遠期票據的金融服務。它通過以無追索權的方式買斷出口商的遠期債權,使出口商不僅獲得出口融資,而且消除了出口商遠期收匯風險以及匯率和利率等風險。在國內也將這種方式稱為包買票據業務,而融資商通常被稱為包買商(F

12、orfaitor)。福費廷（FORFAITING）業務也稱為買斷或包買票據，是基于進出口貿易的一種融資方式，指銀行從出口商那里無追索權地買斷通常由開證行承諾付款的遠期款項。P2315. 融資缺口模型（Funding Gap Model）是資產負債管理基本方法之一。銀行運用該模型的目的，是根據對利率波動趨勢的預測，相機調整利率敏感性資金的配置結構，以實現利潤最大化目標或擴大凈利息差額率。當預測市場利率上升時，銀行應主動營造資金配置的正缺口，使利率敏感性資產大于利率敏感性負債，即敏感性比率大于1，從而使更多的資產按照不斷上升的市場利率重新定價，擴大凈利息差額率。從理論上分析，當利率上升到頂點時，銀

13、行融資正缺口應最大，或敏感性比率值最高。但是，由于利率峰值很難精確預測，而且市場利率一旦從頂峰往下降時，降速很快，銀行極有可能來不及反向操作。所以，當利率處于高峰區域時，銀行就應改為反向操作，使敏感性比率逐步降到1，或盡可能恢復到零缺口的狀態。當利率開始下降時，銀行應主動營造資金配置負缺口，使浮動利率負債大于浮動利率資產，即敏感性比率小于1，這樣，可以使更多的負債按照不斷下降的市場利率重新定價，減少成本，擴大凈利息差額率。第二題：1、流動性風險：是指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其它即時的現金需求而引起的風險。利率風險：指由于市場利率波動造成商業銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。信貸風險：指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。投資風險：指商業銀行因受未來不確定性的變動而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性。匯率風險：指銀行在進行國際業務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。資本風險：指商業銀行最終支持清償債務能力方面的風險防范風險的措施：銀行保持流動性的途徑：一是銀行自己在資產負債表中“存儲”流動性；存儲流動性就是保留一定的現金資產和信譽好、流動性強、易變現的證券，如國庫券及其它的政府短期債券等。另一條途徑就是直接在金融市場上“購買”流動性利率風險管理方法：主要可運用融資缺口管理、持續