1、XXX 小額貸款公司財務管理辦法第一章 總則第一條 為加強 XXX 小額貸款公司（以下簡稱本公司）財務費 用管理，強化成本控制機制，提高投入產出效益，規范財務收業務部 為，嚴肅財經紀律，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱的財務費用是指本公司在業務經營活動中 發生的財務性費用。包括：個人費用、專項費用、辦公費用、業務發 展費用及其他費用。第三條 財務費用管理的指導思想：以保證日常基本費用支出為 前提，以促進業務發展為目的，以效益優先、量入為出為原則，規范 財務費用管理。第二章 管理組織第四條 公司設立財務審批委員會，負責全行的財務管理和重大 財務事項的審批工作， 分管財務副經理和會計財務部在授權

2、范圍內履 行財務管理和審批職責。第五條 業務部（含公司營業部，下同）成立由經理、副經理、 主辦會計、 職工代表等為成員的財務管理小組， 負責本業務部的財務 管理和費用審議、審批事項。業務部應建立財務審批制度，確定經理 的審批權限，對超權限的費用由財務管理小組審議、審批。第三章 財務費用的列支與管理第六條 財務計劃管理。 本公司于每年 3 月底前制定本年度財務 收支及盈虧計劃和固定資產購建計劃。 制定財務收支及盈虧計劃必須 與當年的業務發展計劃相銜接； 固定資產購建計劃必須堅持合理、 必 需、量力而行的原則。第七條 各級財務管理組織須對討論、審批財務事項做好會議記 錄，并經全體人員簽字。第八條

3、財務費用控制。財務費用按照營業費用增幅與收入增幅 匹配的原則由公司和業務部分級進行控制， 公司對業務部的營業費用 支出納入經營管理目標責任制考核。第九條 個人費用包括職工工資、職工福利費、職工教育經費、 工會經費、勞動保護費、勞動保險費、失業保險金、取暖及降溫費、 專項獎金、住房公積金、臨時工工資。（一）職工工資。由公司人事監察部核發，在公司據實列支。職 工的職務工資、 工齡津貼及其他津貼按人事部門規定發放； 職工因工 作需要延長工作時間或節假日加班且無法補休的加班加時工資， 按人 事部門有關規定執行。加班加時工資計算標準：1. 加時工資。職工日工作時間超過 8 小時，按其本人每小時職務 工資

4、的 150% 計發。計算公式：職務工資+（職務工資X2弋）吃1弋X150% X延時時 間（小時）2. 一般工作日加班。按其本人日職務工資的 200% 計發。計算公式：職務工資+（職務工資X 2七）吃1 X200% X般工作日加班天數3. 法定假日加班。按其本人日職務工資的 300% 計發。計算公式：職務工資+（職務工資X2七）吃1 X300% X法定假日 加班天數加班加時需經主管領導批準同意。加班加時工資實行按季發放， 業務部應編制加班加時工資清單（一式二份） ，經經理簽字后于季末 次月初（四季度為 12 月 20 日前）將一份報公司人事監察部，由人 事監察部審核后在公司列支。（二）職工福利費

5、、職工教育經費、工會經費由公司會計財務部 統一計提，由公司統一按規定使用。其中：職工福利費按職工工資總 額（含專項獎金及臨時工工資） 的 1 4%按季提取， 轉入“2641 應付福 利費”核算；工會經費按職工工資總額（同上）的 2%計提；職工教育 經費按職工工資總額（同上）的 1.5%計提。（三）勞動保護費。除工資性支出（計算機補貼、出納營養費） 外，勞保、職工體檢費用由公司統一核定，服裝由公司統一標準后招 標購買，其他一律不得列支。（四）集體為職工繳納的養老保險金、基本醫療保險、失業保險 金和住房公積金等費用， 由公司人事監察部計算繳納， 公司按規定據 實列支。（五）取暖及降溫費，用于本公司

6、或職工取暖和降溫時的相關費 用，由公司統一核定列支。（六）專項獎金由公司核定，業務部根據核定金額，按業務部崗 位責任制考核（績效考核） 辦法進行分配后，將分配清單報會計財務 部，由公司列支發放。（七）臨時工工資。1. 短期合同工。按人事部門有關規定由公司據實列支。2. 炊事員、門衛、保潔員等的勞務費。業務部應根據其工作量的 大小確定其勞務費，由業務部據實列支。第十條 專項費用包括安全防衛費、技術轉讓費、研究開發費、 外事費、遞延資產攤銷費、 無形資產攤銷費、 租賃費、 修理費、稅金、 理（董）事會費、管理費、會費。（一）安全防衛費1. 夜間守庫值班費按每人每晚 15 元標準執行。值班費的發放參

7、 照加班加時工資發放方式執行。2. 安全防衛器材購置。防彈衣、鋼盔、狼牙棒、監控設施等安全 防衛器械由公司集中采購， 費用由公司向公司直接劃收； 其他零星的 安全防衛器材購置費用和安全防衛器械修理費等單筆金額在 2000 元 以內的由業務部審批列支。3. 營業場所（柜臺、門窗）安裝防彈玻璃或防護柵等安防設施， 須經公司保衛部審核、會計財務部預算，批準后方可組織施工，費用 在核準范圍內由業務部據實列支。（二）技術轉讓費、研究開發費、外事費、無形資產攤銷費、理 （董）事會費、管理費、會費等賬戶業務部不再使用，由公司統一使（三）遞延資產攤銷費。主要指經公司批準按規定年限攤銷的固 定資產改良支出或按受

8、益年份攤銷的租賃費支出， 租賃費攤銷由業務 部據實列支。（四）租賃費。租用固定資產應報告公司，租賃費支出必須有租 賃費專用發票、租賃合同， 經公司審批后報主管國家稅務局批準，由 業務部在稅前據實列支。（五）修理費。指本公司的固定資產和低值易耗品的修理費用。1. 房屋的裝修由業務部向公司提出申請， 公司審批同意后由公司 按統一標準實施裝修， 裝修費用由公司列支； 房屋等建筑物的零星修 理費用全年控制在 5000 元以內的由業務部審批。2. 車輛修理。由公司集中統一修理。3. 電子設備等其他固定資產及低值易耗品修理費用全年控制在 5000 元以內由業務部審批。（六）稅金。房產稅、土地使用稅、印花稅

9、、車船使用稅由公司 統一繳納據實列支。第十一條 辦公費用包括電子設備運轉費、 印刷費、鈔幣運送費、 保險費、郵電費、訴訟費、公證費、咨詢費、審計費、公雜費、差旅 費、水電費、會議費、低值易耗品攤銷、綠化費、車船使用費。（一）電子設備運轉費、印刷費中列支的電腦耗材及業務用印刷 品由公司集中采購據實列支。（二）鈔幣運送費。運鈔車油料費、養路費、牌照費等由業務部 據實列支，其中油料費根據全年行駛里程數按控制（柴油車標準 58 元/百公里、汽油車標準 61 元/百公里）。（三）保險費。固定資產保險由公司統一辦理。車改車輛的保險 費在包干基數內由業務部據實列支。（四）郵電費。指本公司辦理各項業務支付的郵

10、費、電話費、電 話安裝費、電傳及傳真設備安裝、使用費和線路租用等費用。1. 電腦網絡租用費由公司與電信部門統一簽訂合同， 公司據實列 支。2. 營業辦公電話費用按 40 元/月人標準由業務部據實列支。業務 部應制定切實可行的電話費包干制度，節約開支。3. 個人移動話費補貼由公司按標準每月發入工資。公司班子人員每月補貼 200 元。公司部門負責人（含主持工作）、業務部經理（含主持工作）每月補貼 100 元。公司部門副職、業務部副經理每月補貼 80元。 主辦會計每月補貼 80 元。（五）訴訟費、公證費、咨詢費、審計費等，由公司統一列支。（六）公雜費。指本公司購置營業辦公用品、訂閱公用書報等費 用，

11、列支公雜費除必須取得合法票據外，需附所購物品清單（超市購 買的附小票）。（七）差旅費。不購車人員的交通補貼按規定標準發入工資，員 工因公出差乘坐飛機或火車、 住宿費等， 由業務部經理審批并據實列 支。（八）水電費。由業務部據實列支。（九）會議費。由公司統一使用， 未經公司批準業務部不得列支。（十）低值易耗品攤銷。微機、打印機、終端、印鑒鑒別儀、打 碼機、壓數機、點（驗）鈔機、捆鈔機、電子利率屏、指紋儀、鐵皮 柜等由公司集中采購， 費用由公司向業務部直接劃收； 其他零星購置 的低值易耗品單價在 500 元以內的由業務部據實列支。（十一）綠化費。當年累計支出 3000 元（含）以內的，由業務 部據

12、實列支，超 3000 元的報公司批準后方可列支。（十二）車船使用費。公用機動車、船（不包括運輸車、船）的 燃料費、牌照費、養路費、過路（橋）費等開支在本賬戶核算。第十二條 業務發展費用是指為開拓業務需要開支的費用，包括 業務宣傳費、廣告費、業務招待費。業務發展費用實行比例限額管理。（一）業務招待費。按營業收入（扣除金融機構往來利息收入） 的3%。和新增存款日均余額的0.6%。例按季控制使用。低于25000元 的按 25000 元額度內按季分攤控制使用。（二）業務宣傳費。全行控制在營業收入的 5%范圍內，由公司 統一使用。業務宣傳用品的發放應結合人員、存款規模等因素。（三）廣告費。全行控制在營業

13、收入的 2%范圍內，由公司統一 使用。第十三條 其他費用指營業支出中除上述外的其他財務費用及 營業外支出中的對外捐贈、滯納金、賠償金、抵債資產相關費用等， 由公司審批，業務部按規定列支。第四章 其他管理規定第十四條 公司統一采購并由公司列支的電子設備、業務用品、 防衛器械等費用， 由公司有關職能部室負責登記匯總， 列入公司年度 費用考核。第十五條 其他應收款管理。除業務性過渡款項外，其他單筆金 額在 1000 元以上的報公司審批，其他應收款年末要徹底全面清理， 業務部經理對應收款項的清收負全責。第十六條 業務部自辦職工食堂的，其資金來源限于公雜費、業 務招待費和職工自負部分。 公雜費僅限列支煤

14、氣費， 數量按每月一桶 控制。第五章 費用的檢查與監督第十七條 費用支出必須真實合法、手續齊全，對不真實、不完 整、不合法的憑證，審批人和經辦人員有權退回、要求補充更正或拒 絕給予報銷。費用單據必須有經辦人、審批人簽字，單筆金額在 100 元以上的費用實行“三簽”。用途只涉及個人的如醫藥費、電話費等費 用，經手人、證明人允許為同一人。第十八條 業務部主辦會計要按季對財務收支計劃執行情況進 行分析，提出存在的問題和建議，財務管理小組應根據分析資料，及 時制定措施，確保財務計劃的完成。第十九條 堅持財務公開制度，各級財務管理組織應定期或不定 期分層次向職工大會、 董事會、 監事會或股東代表大會報告財務收支 情況和其他重大財務事項，并接受監督或質詢。第二十條 本辦法以比例或限額控制的費用，若超比例或超額度 使用的，公司在核定專項獎金時予以扣除。第二十一條 公司財務、審計等部門定期對業務部費用進行檢查 審計，對違反制度超支、