1、差旅費報銷及借款管理規定DLZSJT-ZD-員工差旅費報銷管理規定-2.02008年2月19日集團總經理辦公會議審核批準2008年2月22日20087號通知下發 自下發之日起施行第一章 總 則第一條 為加強集團公司及所屬各公司財務管理，嚴格控制費用開支，有效節約成本，明確差旅費用報銷及借款管理的相關標準、程序和辦法,根據集團實際情況，特制定本規定。第二條 借款是指集團公司及所屬各公司員工根據工作需要（出差或業務活動）而預先向公司借款（或備用金）。差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。第三條 各公司財務部應根

2、據集團統一規定的費用報銷單據、差旅費標準、報銷流程及集團核定的年度費用預算標準來規范日常差旅費用報銷的管理。第四條 各公司差旅費用報銷審批程序為：（一）費用當事人申請；（二）部門負責人審查確認；（三）行政部門確認核定出差時間、差旅費用標準；（四）財務部門審核；（五）集團授權分管的各公司總經理或集團總經理、財務總監審批。第五條 各公司凡有差旅費審簽權限的部門經理、總經理必須在本公司財務部門留簽字樣本備案，同時報集團計劃財務部備案。第二章 借款規定第六條 集團公司及所屬各公司員工根據工作需要，出差或業務活動可預先向公司借款（或備用金），借支額度根據實際需要按下列標準執行：（一）一般零星購物借款限額

3、為1000元-5000元，1000元以下個人先行墊付，事后簽批報銷；（二）對于借支采購所取得的發票，各公司應盡最大可能取得增值稅專用發票予以核銷；（三）各公司因出差或業務需要借款金額在1000元以上5000元（含）以下的，經借款人申請，部門負責人審查，公司財務部審核后，報公司總經理批準到財務部支取。借款金額超過10000元（含）以上的，必須報集團計劃財務部審核，集團財務總監批準后方可支?。唬ㄋ模└鞴疽允虑敖柚нM行采購的業務，均應以轉賬為主進行結算，如確因特殊情況需現金結算，金額在10000元以內的須經本公司財務經理審核，總經理批準后支付現金；金額在10000元（含）以上的必須報集團計劃財務部

4、審核，集團財務總監簽批后方可支付；（五）與業務無關的個人臨時性借款一般不予借支，特殊情況必須報集團計劃財務部審核，集團總經理、財務總監批準；（六）集團管理人員因公出差，經部門負責人同意后，報集團計劃財務部審核，集團財務總監批準后方可在集團財務部支取借款；（七）集團部門經理級以上人員公出，經本人申請，報集團財務總監審核，集團總經理批準后方可在集團財務部支取借款。第七條 對于各公司經常性采購人員和前臺結算員可采用定額備用金借款，其他因公需借款（備用金）的人員（包括出差較為頻繁或出差時間較長的員工）一律為臨時性借支，公事結束取得票據后應及時報銷沖賬還款，不準長時間占用借款（備用金）。非定額式借款（備

5、用金）占用時間原則上應不超過5天，如遇特殊情況不能按時沖賬，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超過一個月。第八條 因采購或結算需要領取定額借款（備用金）的人員，當其崗位變動或年終時應及時歸還定額備用金。定額備用金的標準在不超過集團公司規定范圍內由各公司各部門據實擬訂，經財務部審核，總經理批準后報集團計劃財務部備案。第九條 各公司財務部應根據公司實際情況責成借款人定期對賬報銷，對逾期未還、不報者，不允許再借支備用金，同時財務部要發送報銷催辦單通知當事人，仍未改進者則將情況據實上報公司領導和集團計劃財務部，并采取扣除工資等措施予以清欠處理。第三章 差旅費報銷標準第十條 集團公司及所

6、屬各公司日常經營所發生的差旅費應按年度預算規定，分解月度計劃使用，具體按下列標準執行： （一）公出人員出差乘坐車、船、飛機及異地市內交通費等級報銷標準。 項 目職 級飛 機火 車輪 船長途車異地市內交通費集團副總以上按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷公司總經理、副總經理/集團各部門經理級經濟艙按實報銷二等艙按實報銷見下第2項說明公司部門經理經濟艙硬臥車三等艙按實報銷見下第2項說明公司/集團部門員工申請特批硬臥車三等艙按實報銷憑公交票據實報銷具體說明如下：1.公出人員乘坐火車，從晚8時至次日凌晨7時之間，在火車上過夜6小時以上或連續乘車超過12小時的，可購臥鋪票。公出人員乘坐長途汽車，憑票

7、據實報銷；2.公出人員享受公司或集團配車的，出差異地市內交通費據實報銷；如享受車輛補貼的，出差異地市內交通費包含在每月補助標準內，憑票報銷；3.公出人員因特殊原因需乘坐超標準交通工具的，必須經公司主管領導批示方可乘坐，否則不予報銷；4.出租車費用原則上不予報銷，因特殊情況需要必須另列明細事由，經總經理批準后報銷（按集團規定標準實施的車輛補貼除外）；5.經理級公出人員若無公車接送機場，可以報銷往返機場的出租車費（享受車補的，該費用包含在交通補貼額度內）。若經批準乘坐飛機的部門員工，其往返機場的專線客車費用可憑據報銷，在差旅費報銷單上列支核銷；6.出差人員憑有效車船機票按標準報銷。有效車船機票指出

8、發點到目的地區間票據，時間上要符合出差時限，中途不得繞路辦理其他事宜；7.公出人員在出差期間形成的與公事無關的交通費用一律不予報銷。（二）公出人員出差住宿費實行憑據限額內報銷標準：項目 職級A類區B類區C類區D類區備 注集團副總以上按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷區域分類如下公司總經理、副總經理/集團各部門經理級550元450元400元按實報銷公司部門經理350元250元200元按實報銷公司/集團部門員工300元200元150元100元具體說明如下：1.區域分類（有括號的城市為集團所在地或已有集團設立的子公司）：A類區：北京、【上?！?、天津、重慶、【大連】、沈陽、長春、哈爾濱、【南京】、蘇州、

9、無錫、【杭州】、溫州、【深圳】、珠海、【廣州】、?？凇⑸穷^、【廈門】、【福州】、【青島】、武漢、佛山、【昆明】、東莞、中山、鄭州、長沙、【成都】。B類區：石家莊、秦皇島、唐山、太原、大同、呼和浩特、包頭、赤峰、丹東、營口、錦州、鞍山、吉林、延吉、大慶、齊齊哈爾、綏化、鎮江、連云港、常州、揚州、南通、寧波、徐州、合肥、蚌埠、馬鞍山、阜陽、泉州、漳州、龍巖、九江、義烏、湛江、陽江、茂名、貴陽、南寧、柳州、南昌、潮州、江門、順德、惠州、桂林、煙臺、濟南、威海、洛陽、銀川、蘭州、西寧、拉薩、西安、烏魯木齊、【玉溪】、【曲靖】。C類區：中國其它地區（包括本市周邊城市）。D類區：公司駐地城市所轄縣或縣級市

10、。2.宿費標準指雙人標準間按滿床（2人）一間房折算（異性除外）；3.出差目的地可提供住宿者，不得報銷住宿費；4.若前一天已經住宿，第二天需乘坐交通工具公出的人員，若交通工具出發時間在12：00以前的，當日不計宿費（出發地）；若交通工具出發時間在12：00以后的，可報銷當日的宿費（出發地）；5.參加會議或培訓人員的往返交通費、住宿費及其它必要的費用，原則上按上述標準執行，但廠家或集團指定標準的可以據實報銷；6.為節省費用開支及出差人員住宿安全，出差地如為集團所在地或有集團子公司設立的，應安排入住與其有協議價格同等標準的酒店；7.員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐

11、費、洗衣費等額外費用）,酒店住宿明細清單要作為住宿發票附件一并報銷；8.員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷；9.多人共同出差，同住一間房的，可按同住人中職務最高的人員標準報銷住宿費。（三）公出人員出差異地伙食和雜費補貼標準： 項目職級A類區B類區C類區D類區集團副總以上按實報銷按實報銷按實報銷按實報銷公司總經理、副總經理/集團各部門經理級120元100元80元60元公司部門經理100元80元60元40元公司/集團部門員工80元60元40元20元具體說明如下：1.出差期間的伙食和雜費補貼不分途中和住勤，按日歷天數合計補貼；2.接待單位已提供膳食的不得再申請伙食費補

12、貼；3.集團副總經理以上級別及公司總經理經批準核銷出差期間餐費者，伙食補貼不予補發；4.出差期間的伙食和雜費補貼需提供記載住宿天數的住宿費發票和在限額標準內實際支付的憑證，在差旅費報銷單上列支核銷，不需要取得相關票據。但各公司應視當地稅局的管理要求提交“董事會決議”和本規定內容報備或審批；5.凡由公司出車并統一組織的出差活動，費用是由公司統一支付的，不再計發任何補貼。（四）公出人員本市內辦公交通費及伙食補貼標準： 項 目職 級本市內辦公交通費伙食補貼公司副總經理、銷售經理、服務經理/集團各部門經理級包含在車輛補貼800元/月內10元公司其他部門經理包含在車輛補貼500元/月內10元公司/集團部

13、門員工憑公交車票據實報銷10元具體說明如下：1.本市內辦公交通費僅指員工正常工作時間內，無公車辦公情況下產生的市內交通費，不包含員工上下班的通勤費；2.公出人員本市內辦公交通費，按標準限額內憑合法票據報銷；3.公出人員因本市辦公而無法中午返回公司就餐的，經批準可按標準享受市內伙食補貼，在限額內憑合法票據報銷。第十一條 公出人員出差期間所發生的手機話費包含在出差異地伙食和雜費補貼標準內，不再另行單獨支付相關補貼。第十二條 外派員工在國家法定假日（五一、十一、春節三個假期）探親費用只報銷員工本人級別標準的往返交通費，不再享有出差補助和其他費用的報銷。第十三條 各公司員工對差旅費的借支報銷，應按下列

14、規定執行：（一）公司員工出差時應填寫出差申報單（見附件1），經批準后到行政部門備案；（二）公司員工憑審批后的出差申報單到財務部辦理借款，出差申報單作為借款憑據，不需再另行填寫借款申請單，財務部并以出差申報單為借款的審核依據；（三）公司員工出差返回后5日內須持出差報告書（見附件2）到行政部門核定出差日期和標準，并按財務報銷要求填寫差旅費報銷單和粘貼報銷單據。公司員工出差費用的報銷統一由各公司行政部門負責審核并代理報銷；（四）公司員工在出差期間收受的票據都應符合：票據合法、內容真實，書寫規范、金額準確、印章齊全的要求； （五）員工出差回來報賬時，出差申報單財務不再退還給借款人，由借款人重新填制差旅

15、費報銷單用以銷賬。報銷單據填寫后先由部門經理審核簽字，再送財務審核無誤后，經各公司總經理或集團財務總監簽批后到出納員報銷結算；（六）員工出差費用報銷應使用集團統一標準的差旅費報銷單，按照費用項目詳細正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補貼、金額及其他項目，報銷所附票據，必須保留有效日期即始發和終止時間。機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等原始票據應分類均勻粘貼在【差旅】費用報銷單據粘貼單上，同類票據按金額大小順次粘貼，并列明事項、金額和張數，票據較多可分幾張單據粘貼； （七）借款人員（包括出差較為頻繁或出差時間較長的員工）每次出差結束后必須報銷結清全部借款。無正當理由逾期不報，借款不還者，財務部有權從其當