1、報賬要求及注意事項一、發票填寫1、定額發票，要填寫單位名稱和時間，經手人和報賬員、學校負責人要簽字。2、購物清單上的時間和單位名稱、公章要和發票一致，經手人要簽字。3、開發票時單位開文峪鄉中心學校（各教學點），各校再在發票上注明自己學校名字。二、發票的張貼貼票順序如下：1是發票；2二是公務卡刷卡小票；3商品清單，4、沒有刷公務卡的附現金支付說明書，5、收款人帳號復印件（身份證正面，銀行卡正面，另注上常用聯系電話）。 三、附件的計算方法1、附件指的是：除發票之外的所有資料 。2、附件張數的計算方法：一張紙算一張附件，如：一本票據里面有3張購物清單，文件一份4張紙，1張現金支付說明書，1張收款人帳

2、號復印件。那么這本匯總單的附件張數就是9張（3+4+1+1=9）。3、原始憑證張數：指的是發票的張數。四、報賬匯總單的填寫（一）、零星票據匯總單的填寫1、單位名稱：除中心小學之外，統一填寫成文峪鄉中心學校。2、時間：填到報賬時間的那一天。3、支出經濟分類科目：按辦公費、印刷費、水費、電費等填寫。五、七月份以后，所有辦公電話全部要更換成單位名字。七月份以前的電話費支出，在這次報賬時需要附情況說明。六、如何解決學校交通費、炊工及臨時代課工資問題？學校監考用車、去三門峽等地出差自帶車都不允許用加油票報銷。學校廁所抽糞支出、清理垃圾支出也不允許用加油票報銷。解決的辦法只有一個：到稅務局報稅，開具汽車租

3、賃費、勞務費發票。稅局地點：縣職業中專對門，盧氏縣國稅局辦稅大廳。攜帶材料：由單位出具并加蓋公章的證明一份、納稅人（也就是收款人）身份證復印件一份、單位代辦人身份證復印件一份即可。稅率：汽車租賃費3.1%左右，勞務費4.6%左右。付費方式：現金、刷卡隨意。 七、差旅費（培訓費）報銷辦法1、出差前填寫出差審批表。2、有文件附文件，沒有按照差旅費報銷，批清哪個科室通知就行車票票面內容（含公章內容）只要不是和出差往返路線不相符的都可以使用，不限制運輸公司是否蓋章。出差單后邊附的車票等附件是你出差的證明，日期不一樣證明你沒有出差差旅費報銷單中一張車票算一張附件，包括車票和住宿票的所有材料都算附件，蓋附

4、件章，計入附件張數出差自帶車的公雜費減半報銷。車費到稅務局報稅，開具汽車租賃費、3、住宿費必須刷公務卡。4、如果住宿費刷公務卡，填差旅費報銷單時，住宿費單獨填一份差旅費報銷單，車費、生活補助、公雜費另外填一份差旅費報銷單。也就是說，如果住宿費刷公務卡，出差一次要填兩份差旅費報銷單。八、大項采購，大型維修、大項其他支出（1000元以上）要附合同、驗收報告（表）、會議記錄復印件（加蓋學校公章）。九、直接向商店轉賬的要求：1、開具普通增值稅發票的，直接將普通增值稅發票附上即可。因為普通增值稅發票上有商家的賬號，零星票據匯總單上的報銷人、報銷人銀行賬號、所屬銀行的填寫要與普通增值稅發票上的內容一致。如

5、果是對公賬號的，報銷人填寫公司全稱。2、商家開出的是定額發票的，要求商家提供銀行賬號、開戶行詳細名稱，還要提供營業執照復印件，法人代表的身份證復印件。姓名要一致。3、直接在商店刷公務卡的，只需要附刷卡小票、購物清單、發票即可。十、報賬時間：每月1號到20號。報賬與整理發票注意事項1、 簽字：1. 經辦人必須在每一張發票上簽字，數額較大的可以2人或2人以上簽字；清單上應該有經辦人，驗收人或證明人簽名；公務卡刷卡小票應有刷卡人(持有人)簽名；差旅費和住宿費應有出差人簽名。2. 金額大于1000元的鄉教辦負責人簽名，大于5000元的局負責人簽字。3. 以上簽字屬于財務手續簽字，要對單據指向的業務負；

6、零星票據匯總單上教學點負責人或經辦人都在經辦人欄內簽字。學校財務負責人就是報賬單位規定的主管財務人員簽字；中心校簽字(負責全鎮)是全鎮幾個報賬單位的主管，只負責大額簽字；原則上中心校作為報賬單位的財務負責人和中心校大額簽字不是一個人。2、 整理發票順序：1、 常用順序：A零星票據匯總單B發票C其它文件G收款人賬號復印件(個人：身份證正面、銀行卡號正面、聯系電話；單位：戶名、賬號、開戶行名稱(必須準確無誤，名字不能顛倒，多字或少字，有錯別字)、聯系電話，原則上由單位提供文字性賬戶信息。)ABG的順序不能錯誤。2、 差旅費：(小單據)A零星票據匯總單B出差報銷單C車票粘貼(蓋附件章)D出差審批表(

7、蓋附件章)E出差文件(蓋公章)(蓋附件章)G收款人賬號復印件(個人：身份證正面、銀行卡號正面、聯系電話；單位：戶名、賬號、開戶行名稱(必須準確無誤，名字不能顛倒，多字或少字，有錯別字)、聯系電話，原則上由單位提供文字性賬戶信息。)ABG的順序不能錯誤。3、 (大單據)A零星票據匯總單B出差審批表(蓋附件章)出差報銷單C車票粘貼(蓋附件章)D出差文件(蓋公章)(蓋附件章)F如為現金支付的要貼現金支付說明書(單位蓋章)G收款人賬號復印件(個人：身份證正面、銀行卡號正面、聯系電話；單位：戶名、賬號、開戶行名稱(必須準確無誤，名字不能顛倒，多字或少字，有錯別字)、聯系電話，原則上由單位提供文字性賬戶信

8、息。)ABG的順序不能錯誤。4、 單張票據不用零星票據匯總單，多于兩張的要使用零星票據匯總單。3、 粘貼發票按從右開始，單列由右下到右上，按列從右到左均勻排列；首先照顧右下角對齊，充分照顧四周對齊；每列之間的發票要粘貼連接；單張票據一個單位按照習慣采取右上或右下角對齊(只能選一種)。4、 帶稅章的單據為原始單據或發票。其余都為附件，要蓋附件印章。 差旅費報銷單原始單據，其它車票，住宿票，審批單日等全為附件，要蓋附件印章。 如果原始單據(發票)已經蓋附件印章即視為廢票，不予報銷。五：支付方式要兩種，一是直接支付，就是在核算中心進行支付；二是涉及固定資產、超額50000以上支付等要到財政國庫支付中

9、心(在財政局)支付。兩種支付要分開上報數據報帳匯總表。6、 差旅費方面注意事項差旅費審批表要在出差當天或出差前由單位內業務或相關部門安排，或上級要求、通知的安排的業務培訓或事務。審批部門或領導應該是業務科室等，但總的領導為學校負責考勤或日常事務的學校領導審批。審批表上簽字人屬于行政審批，不要與財務審批人員混淆。未經批準的 按照盧財行(2014)7號文25條執行。報銷時間為出差后時間。車票往返應該是每換一次交通工具最少有一張車票，往返車票不能合一，車票上時間應該與出差時間一致；往返一次應有兩張以上車票，不能往返車票一張多一張少。住宿費應該按照公務卡強制結算，按公務卡報銷程序處理。5月及以前出差報

10、銷中未能按照公務卡結算的要寫出現金支付說明，一般出差時間一天不報住宿費，出差兩天可報一天住宿費，三天可報兩住宿費；出差事務一整天，要提前到辦事地，次日返回則可報三天補助兩天住宿；如當天返回則報兩天補助一天住宿；不能出現住宿一天，卻從住宿票上顯示為兩處賓館。各學校可根據縣文件制定學校節約管理措施，但要體現單位內公平一致。7、 中心校報賬員要對本鄉內其它報賬單位進行業務指導，提高業務素質。教學點報賬要由中心校報賬員報賬，按規定要求教學點管理人員組織好票據，做好檢查驗收與報賬工作；核算中心不對教學點直接報賬，以免引起混亂。8、 打款賬戶盡量提供農業銀行賬號，以免產生手續費，或出現打款延遲現象。如為同

11、城跨行賬戶或外地市農業銀行帳戶匯款都會產生匯款手續費，最低每筆5元，直至50元，報賬單位要預交匯款手續費才能完全匯款，否則將留下最事一筆不能打款。9、 集中提供匯款銀行打款帳戶(通匯學生一補款，代發代課教師工資)時，一定要按照提供的統一表冊提供不差一字一數的帳戶表冊，表冊上首頁要寫上錄入人名字電話。錄入后一定要有專人進行核對，尤其是多音字要重點核對，屬于銀行卡一定要當事人寫清自己帳戶名字進行確認，是折子戶要核對折子上名字或上交復印件留存。核算中心-王云岫8月份報賬說明1、收集賬戶時不論單位和個人，必須注意是本單位或本人法定名稱，不得多字少字或別字，不得夫妻合伙，夫名妻卡，或妻名卡夫，銀行不能識

12、別你是一家。2、關于銀行打款與收款情況各鄉報賬單位按照支付令存根進行解釋，如再有疑問由報賬單位聯系中小學核算中心再作查詢，因中心人員有限，不直接與客戶聯系。3、9月份后購買的固定資產要拍照片A4紙打印存檔，有條碼的要貼上條碼，維修的也要拍3張以上的照片，體現事前事中事后的情況，要有明顯的參照物，A4紙打印，作為附件報送。4、學前班及幼兒園收費票據以各中心校為單位上報幼兒學生數，根據學生數領取票據，下周到核算中心領取發票。2016-8-29 08:47:03報賬部分操作規程說明各學校支付只針對68所報賬單位，其下屬學校無權單獨到核算中心辦理報賬業務，出現違規操作將影響教育整體形象。 學

13、校支付項目分為直接支付與授權權支付。直接支付是購置固定資產和單筆支出數額大于(含)貳萬元的支出在國庫集中支付中心辦理(地址在財政局院內西邊)。其它支出小于20000元的在中小學財務核算中心辦理(東門外農行大庭東頭)。 工程類支出還應該到財政局行財股辦理相應審批手續后才能報銷；工程為在建工程，已經列入教育局安排項目的首先到教育 局校安辦辦理資金審批手續，進行備案，下達資金支付文件，按照教育項目資金支出安排進行支付。 各中心校所屬幼兒園非稅收下達指標書時，應當分清支出項目，特別是人員支出，固定資產支出和商品服務支出，以便區別支付途徑與辦理方法，如造成無法支付時自己根據情況處理同，中心只按

14、規定支付。 報賬前將整理完整的單據按照直接支付與制空權支付公為兩大類，每類中雙分為公務卡支付與轉賬支付分別填制報賬匯總單，并說明每類支出多少與總支出數量，主管人員將按照數量下達支付指標申請，尤其是直接支付必須準確無誤，只能一次報訖。 報賬時集中在每月2-20日前。可提前不可落后。每天請在8：00前中核算中心，因銀行9：00開門，否則無法進入中心。 二一六年八月十七日 2016-8-17 17:35:29各鄉(鎮)中心校：根據縣巡查組反饋意見和報賬工作相關要求，現就報賬相關問題補充通知如下：1、自8月份起，單筆支出在5千元以上（含5千元）的，報賬時除原來要求提供的材料外，須同時附相關會

15、議記錄復印件（報賬學校在復印件上加蓋公章以示和原件一致）。2、資本性支出(資產購置)報賬前還要先到財政局資產管理股登記備案。3、對單筆在5萬元以上（含）的校舍維修和設備購置支出，報賬前要按照教體局基建股（原校安辦）的要求辦理相關手續，報賬時只需要向核算中心提供發票審批表收款方銀行開戶許可證復印件等3樣材料（要使用零星票據匯總單規范粘貼，經學校、中心校、教體局陳局長、盧書記簽字后報賬），其他材料交存基建股。4、對單筆在5千元（含）5萬元（不含）的校舍維修和設備購置支出，報賬時需要向核算中心提供發票合同書(協議書)三家以上的詢價表或競標公告、競標會議記錄、中標通知書實施前的審批表(格式和查看更多內

16、容  請點擊  查看【來自飛信用戶】 2016.8.2核算中心-任紹鋒關于電費報賬的辦法 ： 目前電力公司實行電子自動抄表，電費預交，電費用盡將發送短信到用戶，用戶在一周內必須補存費用，否則到七天時，最后一個短信發出后半 小時將自動停電，如要恢復使用，手續將非常麻煩。收電費時間也不再固定，每天都可交費，如果預交電費用完即可開具正式發票，不論當月還是 跨月。 鑒于以上情況，各學校可采用如下方法處理：每一個報賬單位一次性預交 半年或幾個月電費，將各校的交費收據連同公務卡刷卡小票經簽字后作預 付款掛賬，每年12月20日前將年前發票簽字后交核算中心沖賬外，其它時 間三個月或半年沖賬

17、一次；另外請注意每次預付款刷卡時不應超過2萬元。2016-9-7 10:50:08核算中心-王云岫關于電費自9月后實行雙軌制：預交電費另外整理，附上公務卡刷卡小票按照“預付賬款-電費”處理，報賬時單獨匯總。實際支出電費完全按照電費發票開具的最后金額為準進行支付，也就是元角分齊全；另外為保險起見，最后金額小寫上或下方用黑色筆重新寫上格式為：“￥000.00”的手定數字。實際支出時進行沖賬，單獨匯總，不要與事業支出一起匯總。2016-9-7 11:27:32核算中心-王云岫關于電子發票問題說明如下：電子發票有黑色紅色之分同樣具有效力，但容易無限復制，請各單位針對電子發票作好內部

18、控制，對發票開具事項加強控制與監督，如果有重復、虛假，完全由本單位與相關經手人負責； 2016-9-7 11:09:53核算中心-雷娜娜關于幼兒園收費發票開具使用的說明1、請9月6日后到盧氏縣中小學校核算中心領取發票；2、開具時請填寫在“學費”欄目中，金額按照縣文件執行，不得超收；如果超過規定標準，又沒有支持文件即為廢票。下方小寫與大寫要規范相符，如出現不同不可更改，本份發票作廢，在本份票據上寫上作廢二字，一式三聯完全保存上交；3、開票人一個學校只寫一個人名，開票單位為報賬單位或其下屬的單位，應手寫并蓋上公章，三聯都要蓋，中心校也要在三聯上全部蓋章;4、將已開具成功的發票收據聯交幼兒家長保存，記賬欄扯下進行粘貼整理，小憑證建議每頁貼10張，大憑證建議每頁貼20張，所有收統一納入中心學校賬中，因為集中匯繳為一個單位；每本票據開具完成后，將每本票據封面上信息用鉛筆進行填寫，一個鄉鎮要將此信息統一匯總，上交封面時將票據存根