1、我國商業銀行國際業務風險防范研究 經過幾年來不斷的外匯管理體制改革，國內商業銀行傳統的運營模式暴露出諸多弊端，既不利于央行實施監管也不利于銀行內部的自我防范，在銀行活動中形成了不同程度的國際業務風險。為此，想要分析商業銀行國際業務的具體防范措施，必須從分析銀行國際業務發展現狀和面臨的風險入手，這樣才能夠針對性的采取措施，建立有效的風險控制機制，保證國際業務的安全發展。一、商業銀行國際業務風險概述所謂國際業務是指，國際間進行貿易和非貿易往來而發生的債權債務，在使用貨幣收付時，在一定的形式和條件下結清就產生了國際結算業務。當商業銀行承擔這部分業務時，就會面臨國際間貨幣的多種風險，由此形成國際業務風

2、險。對于商業銀行而言，風險客觀存在于銀行經營活動的全過程當中。在應對不同風險時，銀行有著不同的處理方式：如果風險可預見，就應當盡量回避風險；如若風險后果可承擔，則在積極應對后努力承擔風險；在同一個風險組合計劃中選取不同方向操作的方法來降低風險；運用金融衍生品來執行對沖操作等等。二、我國商業銀行國際業務風險分析（一）國際業務發展現狀加入WTO之前，國際業務在我國的四大行中發展較為平均，呈緩步上升態勢，部分中小銀行并未涉足國際業務；中國加入WTO后，國際貿易結構的不斷深化，我國貿易總額不斷創出新高，國際結算業務也成為了各家商業銀行爭相發展的熱門業務。實力雄厚的四大國有銀行占有了全國商業銀行結算總量

3、的大部分。就目前而言，國有的四大銀行的結算產品主要集中于諸如信用證、匯付、托收等常規領域中，很少有銀行涉足新型結算方式。即使在實力雄厚的四大國有銀行內部，國際業務的發展也并不平衡，中國銀行和建設銀行在國際業務方面由于發展較為成熟，產品種類豐富客戶有多種產品可選擇；工商銀行和農業銀行則由于發展國際業務的時間較晚，業務發展不成熟，結算產品尚未脫離傳統的經營框架，國際業務發展較慢。在總量上，2009年到2011年間中國銀行始終處于領先地位，四大國有銀行的國際結算業務則都保持了20%以上的增長速度。（二）商業銀行經營過程中面臨的主要風險根據巴塞爾的核心原則，商業銀行所面臨的金融風險共分為八類，即信用風

4、險、市場風險、國家和轉移風險、利率風險、流動性風險、法律風險、聲譽風險以及操作風險等等。在我國，商業銀行所面臨的國際業務風險主要集中于價格風險、操作風險和信用風險等三個方面。價格風險：主要是指由于市場價格的變動使得銀行的表內和表外頭寸可能面臨的損失，在目前商業銀行的經營領域中，集中出現在證券市場和外匯市場兩個方面。證券市場價格會隨市場發生波動，銀行持有證券的綜合市值就會發生相應變化；當外匯市場的匯率產生變動，商業銀行就會以現匯或遠期形式持有某種外匯敞口，由于波動帶有不確定性，就會產生收益或者損失，這種由于外匯市場變動而引起的風險是國際業務特有的。為此，銀行想要防范價格風險，必須要對各幣種的敞口

5、頭寸進行準確的統計與識別，還要進行相關預測，以便能夠及時在外匯變動時進行拋補平盤。操作風險：是指由于銀行內部缺乏相關的操作細則，人為的操作失誤、系統故障或者外部事件影響等原因直接或間接造成的銀行損失，流程管理不規范、業務操作違規等行為都有可能導致操作風險的發生。例如，銀行內部在進行崗位制定時，需要將交易前臺和清算后臺隔離開，如果交易員的工作能夠觸及交易和清算兩個方面，就會極大的增加隱瞞損失和違規交易的可能性。信用風險：銀行在開展國際業務時，面對形形色色的客戶總會不可避免的面對一些諸如對方違約或者不按照合同履行義務的情況，在面對這些不誠信問題時就可能面對相應損失。例如，交易對方逾期清算款項、交易

6、對方銀行違約、清算系統故障等原因都有可能帶來信用風險。三、我國商業銀行國際業務風險防范措施（一）健全內部控制制度，防范價格風險銀行為了應對外匯市場和證券市場變動可能帶來的價格損失，需要根據自身銀行的情況，制定涉及外匯產品的相應核算操作流程，以標準化的計算對敞口寸頭進行詳細的計量、識別。例如，建設銀行就在其建立的操作流程中明確規定：“如經辦行實際募集金額多于或者少于計劃的金額，對差額部分分行國際部及時填制表外科目收入或者付出憑證，登記相應的表外科目明細賬。”“對于違約的情況，支行將違約情況上報分行個人銀行部，由個人銀行部及時向分行國際部出具調整明細，分行國際部則根據書面的調整明細記賬，同時向總行

7、反向平盤。”除此之外，銀行應當在制度上狠下功夫，通過規范的制度來降低不可預計風險發生的可能性，例如建立完善的上下級機構間以及各統計機構之間相關部門的按期對賬制度等。有了完善的制度，還需要有強大的制度執行力作支撐，因此需要一系列的會計處理系統限制和培訓加強等措施。例如，銀行可以建立一種集中處理數據的會計處理系統，將銀行每日的結匯、售匯業務平盤都放在這個系統內完成，從而避免一些人工統計上報數據錯誤而導致的資金敞口現象；對于一些個人的外匯交易形式，系統每24個小時對其進行一次平盤，降低由于資金敞口存在而導致的價格風險。（二）建立規范操作流程，防范業務操作風險由于國際貿易量的不斷發展，商業銀行國際業務

8、的總量也呈現逐年增加的態勢，面對如此大量的國際業務操作，規范化的管理對于防范業務操作風險顯得尤其必要。 為了盡快完善銀行內部的國際業務操作，銀行可以根據自身開展的不同業務種類制定出程序化、細則化操作流程，經過不斷的磨合與運行，逐漸在銀行內部形成一種標準化、無差錯的運作制度，這有利于改善目前國內商業銀行在國際業務方面普遍存在的業務處理程序欠缺。談到具體操作流程的構建，作為銀行的管理層，應當有意識的主動構建或者完善一個能夠涵蓋外幣儲蓄系統、外匯會計系統、外匯清算系統和對公外匯買賣系統以及個人外匯買賣系統等多種業務操作在內的綜合網絡平臺，打造總行與分行、各個分行之間的網絡資源共享平臺，實現信息的互通

9、。這樣不僅有利于保證不同種類的國際業務間操作有序、流暢，更可以達到銀行內各個相關部門互相制約和監管的目的，防范風險的發生。（三）適當建立限額管理機制風險限額管理是一種重要且有效的風險管理手段，在我國的商業銀行經營中并未普及，是下一階段商業銀行開展國際業務風險控制工作的重點。根據國外限額管理的發展經驗，在我國商業銀行中全面實施限額管理還要經歷啟動構建實踐三個階段。啟動階段先要完成對銀行高層管理人員的思想轉變工作，讓銀行內部從上到下的明白一個道理：風險限額管理雖然短時間內對銀行的業務發展會有所影響，但長期來看有利于銀行的健康發展。領導層應當對風險限額管理體系的發展做出相關規劃，集中銀行內的優勢資源

10、，積極推進體系建設。在構建階段，重點是要完成對業務的測試，只有業務能夠接受系統計算所給出的驗核結果，才能將其轉變為實際的管理效能。 在完成對風險限額管理體系的構建之后，應當建立與之配套的管理制度。加大從業人員業務培訓力度，使其能夠盡快掌握操作方法和技術。只有將風險限額管理制度化，才能真正使風險管理工作有章可循，更加規范，發揮出其應用的作用。（四）提高從業人員自身的綜合業務水平國際業務是一項對于知識面、技術性和經驗要求都很高并且操作復雜的業務，因此要求相關從業人員具備較高的綜合素質。在發展國際業務的過程中，銀行應當重點選拔和培養熟悉國際慣例、懂得操作技術并且精通信貸業務的復合型人才。首先，要加強

11、對現有從事國際業務人員的系統培訓，聘請資深教師進行授課，也可選送一些業務骨干到先進銀行實地學習；二是有針對性的進行人才招聘，努力吸納合格人才；三是建立穩定的人事管理制度，控制內部人才流失。四、結束語總而言之，發展國際業務是商業銀行擴大自身影響力，獲得長遠發展的必由之路。為了實現銀行業務的平穩、快速發展，銀行管理者需要重視風險管理，實施有效的規避，這對銀行發展而言至關重要。 國際結算是經由兩國銀行來辦理的對因為國際貿易或者非貿易而引起的各種債權債務的清償工作，國際結算的基本前提是國際貿易，國際結算業務是商業銀行各種業務中一種較為基礎的具有中間性質的業務活動。國際結算因為國際環境及各種因素影響所以

12、會存在多重風險，但是風險具有不確定性，因此風險不一定就等于損失，如果能夠很好的進行風險防控，就能夠及時有效的轉化風險，提升商業銀行的業務能力及水平。隨著全球經濟的不斷發展，國際結算業務也得到進一步擴展，這對于銀行來說既能夠帶來更多發展機遇，同時也帶來了更多需要加強重視的國際結算業務風險。所以必須認真分析國際結算業務中所可能存在的風險類型以及尋找切實有效的方法進行預防控制，降低因風險帶來的經濟損失與社會信譽損失。1 國際結算及風險簡述國際結算業務，顧名思義會涉及到諸多來自國際上的因素影響，因此國際結算本身具有國際性、融資性、科學性、知識性以及國際慣例復雜多樣、業務發展迅猛快速等諸多方面的特點。正

13、因為有著這些特點，所以與國際結算業務的不斷發展相伴產生的國際結算風險也就具有一些需要我們高度重視的特點，如風險范圍涉及面非常廣且具有國際性，結算方式和結算工具之間具有極強的相關性、與各種國際融資活動的發展具有相伴性、風險形成的原因具有多樣性、風險的具體表現手段具有隱蔽性和非主觀性、風險的防控過程具有復雜性等等。總而言之，所謂國際結算業務風險，也就是在國際間的貨幣收支調節過程中，因為一些技術上的、經營活動上的、管理控制上的一系列問題而產生的風險。2 國際結算業務中的主要風險類型分析在商業銀行的國際結算業務當中，存在著各種各方的風險類型，風險危害程度有大有小，根據國際結算風險類型相關統計數據來看，

14、對于國際結算業務危害最大的風險主要有票據結算業務方面的風險、托收結算業務方面的風險以及信用證結算業務方面的風險，下面我們就針對這三種典型風險進行詳細分析。2.1 票據結算業務中存在的風險票據是一種在國際結算業務中非常重要的支付憑證，票據的種類可分為匯票、本票以及支票這三種，其中匯票是這三種票據中使用最為廣泛的一種。匯票是目前許多國際結算方式產生發展的基礎。對票據的結算工作主要是通過銀行轉讓票據，從而實現國際貿易雙方在債權債務關系上的清償。所以票據在某種程度上來說就相當于真正的金錢。正是因為票據在國際結算活動中具有的這一引人注目的特點，所以不少不法分子也就將違法操作的重點放在了票據這一篇文章上面

15、，利于偽造票據和銀行有關的支付憑證對我國商業銀行進行非法詐騙。具體詐騙形式有以下幾種：（1）偽造匯票進行詐騙。偽造匯票進行詐騙主要是進行大額匯票的偽造。由于世界經濟的不斷發展，銀行業發展日新月異，各種銀行都有專屬自己的匯票及各種票據，銀行與銀行之間的票據在性質與種類上都存在著很大差別，加之銀行數量眾多，國內居民由于接觸不多，往往無法進行正確辨認。因此一些違法犯罪分子就利用這一盲點進行票據偽造詐騙活動。例如曾經發生的一個案例，某臺灣商人交來一張價值七百萬的銀行遠期匯票，客戶的要求是進行貼現匯兌，并要求在兩周內完成，工作人員在驗票過程中提取到的信息有：匯票開出方是國外某財務中心，匯票收益人是國內某

16、公司，付款期限為2年，并指定了法國一家銀行進行付款。但是工作人員在驗票過程中除了上述信息之外并沒發現有銀行匯票字樣且未發現有銀行承兌字樣，于是便與被指定付款的法國銀行在國內代表處取得聯系進行進一步確認，經確認該法國銀行并未進行過該張匯票的簽發與承兌，最終判定該張匯票屬于偽造證明。（2）利用時間差注銷票據進行詐騙。利用時間差來注銷票據進行詐騙主要存在于國外不法商人以及支票票據方面。主要程序是國外不法商人先開具有效支票，然后交由我國商業銀行進行驗票，隨后取得供貨商貨物，此后利用貨物交付之間的幾天時間差將賬戶中的存款全部轉走再將先前經我國銀行檢驗過的票據注銷，讓該張支票變成空頭支票。2.2 托收結算

17、業務中存在的風險托收結算業務是銀行根據銀行所在地出口商所開出的匯票并接受出口商的委托通過銀行在進口所在地的其他分支銀行或者代理銀行進行貨款收取的一種結算業務。托收結算業務考驗的是商業信用，所以如果信用度較差則會對進出口商尤其是對出口商造成經濟損失。但是由于目前世界經濟發展逐步呈現出一種買方市場狀態，許多進口商因為不愿意進行信用證開立等繁瑣工作，所以許多出口商只能接受托收結算。一旦出現托收結算風險或帶來了直接的經濟損失，銀行就會遭受嚴重影響。2.3 信用證結算業務中存在的風險所謂信用證，是商業銀行根據進口商的要求，對出口商開出的成若其在一定條件下保證付款的信用文書。信用證是銀行作出的付款承諾，是

18、銀行需要承擔付款責任的文書，銀行開出信用證明就承擔了付款義務成為第一債務人。銀行在進行信用證結算業務的時候不能直接接觸到貨物，對外付款的條件僅僅是客戶交來符合信用條款的單據即可。正因為信用證結算方式具有上述特點，我國的國際結算業務中以信用證方式進行結算最為廣泛，數量增多的同時存在的風險也就增多。第一，信用證偽造詐騙風險，這一類信用證詐騙手段比較低劣，主要是進行直接的信用證偽造，達到騙取我方貨物的目的，偽造出來的信用證主要存在電開信用證缺少密押，其他類型信用證主要條款不明或者重要條款存在自相矛盾或者假借國際知名銀行的名義進行偽造等。第二，涂改信用證進行詐騙。此種詐騙方式主要存在于出口商當中，在未

19、發貨情況下偽造涂改信用證向銀行協議付款，騙取貨款逃之夭夭。第三，利用軟條款進行詐騙。某些信用證條款中存在著部分軟條款，比如開證銀行能夠在某些特定條件下單方面解除責任或者讓出口商無法正常履行約定，讓錢貨兩空。例如條款中有說明“該信用證暫不生效或是待簽發某一類憑證（如進口許可證）后才生效”等字樣。那么相當于信用證是否生效都取決于進口商的一句話。再如某些條款中著名某種貨物必須由進口商派專人進行驗收檢查，或必須與鑒樣相符信用證方可生效，這都增加了我國出口商在履約方面的風險幾率。3 國際結算風險防控措施研究針對上述三種典型的國際結算風險，我們要有的放矢地進行針對性措施研究，全力降低結算業務中的風險發生幾

20、率，降低銀行損失及提升銀行的社會形象與服務質量。3.1 對票據結算業務風險的防控措施首先，要加強對客戶所交票據的真偽進行仔細審查，尤其是對于那些過去曾有過不良記錄或者在其他銀行有過不良行為的客戶更要仔細檢查，要認真核查票據的來源及用途，不能存留絲毫疑問，對于大宗票據更好將與票據承兌簽發銀行的確認工作列為業務慣例進行認真執行。為了更好的做好這一工作，國內商業銀行之間也要加強信息溝通共享，共同防范票據詐騙。其次要認真核查票據表面信息，加強對簽字是否合法、印章是否規范、金額與日期以及收款人是否進行過涂改或者其他可疑表現，還要嚴格審查票據是否在有效期內，是否出現過掛失、注銷及其他對正常流通有限制的問題。再次，國內企業在收到國外票據的時候要及時交付銀行進行審驗或者交由銀行進行委托票款收取。3.2 對托收結算業務風險的防控措施銀行首先要加強對進出口商尤其是對進口商方面的資信調查工作力度，要嚴格根據客戶的資信能力來進行授信額度及托收方式的有效確定，此外對于中型或大型托收結算業務要逐步推行投保制度，努力降低自身所可能遭受的經濟風險。其次是要加強對托收委托書的規范化管理，如必須在托收委托書上明確注明進口商的全稱、公司詳細地址、嚴格交單條件，明確說明如果拒付的處理方式以及拒付之后如何進行貨物有效處理，并要求出口商指明代理人或代理機構