1、用友通軟件操作流程1、啟動系統管理：執行“開始程序用友通系列軟件用友通系統管理”命令或雙擊桌面“系統管理”進入“用友通系統管理”窗口。登陸系統管理：(1) 執行“系統”|“注冊”命令，打開“注冊控制臺”對話框。(2) 輸入：服務器（系統默認）；操作員：admin；密碼：（空）。單擊【確定】按鈕，以系統管理員身份進入系統管理。2、建立帳套：（1）增加操作員。執行“權限操作員增加”命令，輸入“編號”“姓名”“口令”，退出。(2) 執行“賬套建立”命令，打開“創建賬套”對話框。 輸入賬套信息：輸入“帳套號”（可用系統默認），“帳套名稱”，“賬套路徑”（用來確定新建賬套將要被放置的位置，用系統默認路徑

2、即可），“啟用會計期”（考試時用系統默認時間）。單擊“下一步”，輸入“單位名稱”“單位簡稱”。單擊“下一步”，“本幣代碼”RMB，“本幣名稱”人民幣，“企業類型”工業，“行業性質”新會計制度科目，“帳套主管”（選擇自己增加的其中一個操作員）。單擊“下一步”，“完成”，開始創建帳套。帳套創建完成后，出現“分類編碼方案”“數據精度定義”兩對話框，無需改動，點擊“確定”。啟用帳套，在“系統啟用”對話框中，選擇“總賬”彈出“日歷”，并根據創建帳套時“啟用會計期”所填寫日期選擇時間，“退出”。（4）執行“帳套輸出”命令，建立帳套備份。在“帳套輸出”中選擇剛才創建的帳套“確認”。備份路徑默認即可。（5）設

3、置權限。執行“權限權限”命令，打開“操作員權限”對話框，選擇剛才創建的帳套及增加的操作員，點擊“增加”打開“增加權限”對話款，雙擊“總賬”，給操作員增加總賬的權限，“確定”。退出“操作員權限”對話框，關閉系統管理。3、啟動用友通軟件，執行“開始程序用友通系列軟件用友通用友通”命令或雙擊桌面“用友通”進入“注冊控制臺”窗口。（1）設置憑證類別：以會計主管身份進入。執行“基礎設置財務憑證類別”選擇“記賬憑證”“確定”，出現“憑證類別”對話框，直接退出。（2）增加會計科目：執行“基礎設置財務會計科目”進入“會計科目”對話框。點擊“增加”進入“會計科目_新增”將題目所要求增加的科目增加進去。注意：若題

4、目中有些科目中（如原材料，產品）中給出數量的，需將“帳頁格式”中“金額式”改為“數量金額式”，并選擇“數量核算”填寫計量單位（如噸，件）。（3）錄入期初余額：執行“總賬設置期初余額”進入“期初余額錄入”對話框，將題目中所給期初余額錄入，錄入完畢后，點擊“試算”，若試算不平衡，說明錄入數據有錯誤，需及時查找并改正。試算結果平衡退出即可。4、制作憑證：首先執行“文件重新注冊”以會計身份進入。執行“總賬憑證填制憑證”點擊“增加”向憑證中摘要、科目名稱、金額等信息。每做完一張憑證需“保存”。5、審核、記賬：執行“文件重新注冊”以主管身份進入。執行“總賬憑證審核憑證”選擇“憑證類別，時間”確認，進入“憑

5、證審核”對話框，確定。進入“審核憑證”執行“審核成批審核憑證”確定，退出。執行“總賬憑證記賬”點擊“下一步”“記賬”。6、月末轉賬：總賬月末轉賬期間損益結轉7、月末結賬：總賬 期末結賬 “下一步對賬下一步下一步結賬”。8、制作報表：執行“財務報表文件新建”選擇“新會計制度行業利潤表”。執行“數據關鍵字設置”選擇“單位名稱”確定。點擊左下角“格式”轉換為“數據”，執行“數據關鍵字錄入”，將“單位名稱”及“時間”輸入。保存（路徑默認），提交利潤表。同樣建立“資產負債表”，保存并提交。某公司資料如下：一、會計科目表及某年1月份期初余額：科目編碼科目名稱借貸方向期初余額(元)期初數量1001 現金 借

6、 189401002 銀行存款 借 909121131 應收賬款 借 25569113101 應收賬款公司 借 4735113102 應收賬款公司 借 208341133 其他應收款 借 3788113301 其他應收款張三 借 37881151 預付賬款 借 208341201 物資采購 借 32198120101 物資采購甲材料 借 12311 100120102 物資采購乙材料 借 19887 201211 原材料 借 91859121101 原材料甲材料 借 39774 10121102 原材料乙材料 借 52085 301243 庫存商品 借 131633124301 庫存商品產品

7、借 55873 30124302 庫存產品產品 借 75760 501301 待攤費用 借 217811401 長期股權投資 借 53032140101 長期股權投資股票投資 借 530321501 固定資產 借 4356201502 累計折舊 貸 2007641901 長期待攤費用 借 501911911 待處理財產損溢 借2101 短期借款 貸 530322111 應付票據 貸 350392121 應付賬款 貸 40721212101 應付賬款丙單位 貸 6629212102 應付賬款丁單位 貸 340922131 預收賬款 貸 35986213101 預收賬款公司 貸 359862151

8、 應付工資 貸2153 應付福利費 貸 123112161 應付股利 貸 75762171 應交稅金 貸 8523217101 應交稅金應交增值稅 貸21710101 應交稅金應交增值稅進項稅額貸21710105 應交稅金應交增值稅銷項稅額貸217106 應交稅金應交所得稅 貸 85232181 其他應付款 貸 189402191 預提費用 貸 123112301 長期借款 貸 1846653101 股本 貸 2850473111 資本公積 貸資本公積其他資本公積 貸 179933121 盈余公積 貸 63449312101 盈余公積法定盈余公積 貸 63449312

9、103 盈余公積法定公益金 貸3131 本年利潤 貸3141 利潤分配 貸314102 利潤分配提取法定盈余公積 貸314103 利潤分配提取法定公益金 貸314110 利潤分配應付普通股股利 貸314115 利潤分配未分配利潤 貸4101 生產成本 借410101 生產成本產品 借410102 生產成本產品 借4105 制造費用 借5101 主營業務收入 借510101 主營業務收入產品 借510102 主營業務收入產品 借5102 其他業務收入 借5301 營業外收入 借5401 主營業務成本 借540101 主營業務成本產品 借540102 主營業務成本產品 借5405 其他業務支出 借

10、5501 營業費用 借5502 管理費用 借5503 財務費用 借55601 營業外支出 借5701 所得稅 借將軟件中科目410101“基本生產成本”改為“生產成本產品”，軟件中410102“輔助生產成本”改為“生產成本產品”1. 出租給F公司閑置房屋一幢,按協議規定預收半年租金7572元,存入銀行。借：銀行存款7572 貸：預收賬款75722. 出租閑置房屋業務,確認當月收入,作出會計處理。借：預收賬款1262 貸：其他業務收入12623. 前期支付租用設備租金1308元，本月負擔1/12。借：管理費用109 貸：待攤費用1094. 領用甲材料10噸,其中生產A產品耗用4噸,生產B產品耗用

11、3噸,車間一般耗用1.5噸,廠部一般耗用0.5噸,銷售過程耗用1噸,期初庫存甲材料的單位成本為3970元噸。借：生產成本A產品15880生產成本B產品11910制造費用5955管理費用1985營業費用3970 貸：原材料397005. 領用乙材料20噸,其中生產A產品耗用10噸,生產B產品耗用6噸,車間一般耗用2噸,廠部一般耗用1噸,銷售過程耗用1噸,期初庫存甲材料的單位成本為1730元噸。借：生產成本A產品17300生產成本B產品10380制造費用3460管理費用1730營業費用1730 貸：原材料346006. 銷售給E公司A產品24件,每件售價2700元,增值稅專用發票載明貨款64800

12、元,增值稅為11016元,貨款暫欠。借：應收賬款75816 貸：主營業務收入A產品64800 應交稅金應繳增值稅銷項稅額110167. F公司購B產品,預收貨款8140元,存入銀行。借：銀行存款8140 貸：預收賬款81408. 銷售給F公司B產品37件,每件售價2200元,增值稅專用發票載明貨款81400元,增值稅為13838元。借：應收賬款95238 貸：主營業務收入B產品81400 應交稅金應交增值稅銷項稅額138389. 將銷售給F公司B產品貨款結算清。借：銀行存款87098 預收賬款F公司8140 貸：應收賬款9523810. 以現金47元,支付A產品銷售搬運費。借：營業費用47 貸

13、：現金4711. 向丙廠購買甲乙兩種材料,增值稅專用發票上記載,甲材料50噸,單價4360元,計218000元,增值稅為37060元,乙材料30噸,單價1900元,計57000元,增值稅為9690元,貨款暫欠。借：物資采購甲材料218000物資采購乙材料57000應交稅金應交增值稅進項稅額46750 貸：應付賬款32175012. 以上購買甲乙兩種材料,以現金支付裝卸搬運費8250元,按買價比例分配。借：物資采購甲材料6540物資采購乙材料1710 貸：現金825013. 前所購甲乙兩種材料,按其實際成本入庫。借：原材料甲材料224540原材料乙材料58710 貸：物資采購甲材料224540

14、物資采購乙材料5871014. 計提本月折舊費，其中車間用固定資產270000元,折舊率5,廠部用固定資產165620元,折舊率6。借：制造費用1350管理費用993.7 貸：累計折舊2343.715. 向銀行提取現金24000元,以備發放工資。借：現金24000 貸：銀行存款2400016. 以現金發放本月工資。借：應付工資24000 貸：現金2400017. 期末分配本月應付工資, 其中生產工人工資為14400元,(生產A產品耗用1440工時,生產B產品耗用1440工時),車間技術和管理人員工資為4800元,企業行政人員工資為4800元。借：生產成本A產品7200生產成本B產品7200制造

15、費用4800管理費用4800 貸：應付工資2400018. 分別按本企業有關人員的工資的14計提福利費。借：生產成本A產品1008生產成本B產品1008制造費用672管理費用672 貸：應付福利費336019. 以現金212元購辦公用品，直接交行政部門使用。借：管理費用212 貸：現金21220. 職工報銷市內交通費6元，以現金付訖。借：管理費用6 貸：現金621. 結轉制造費用,按A、B產品工時分配。借：生產成本A產品8118.5 生產成本B產品8118.5 貸：制造費用1623722. 本期生產A產品30件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。借：庫存商品A產品49506.5 貸：生產成本A

16、產品49506.523. 本期生產B產品23件全部完工,驗收入庫，按實際成本入帳。借：庫存商品B產品38616.5 貸：生產成本B產品38616.524. A產品按加權平均法計算單位成本，結轉24件銷售成本。借：主營業務成本A產品42151.8 貸：庫存商品A產品42151.825. 期初庫存B產品的單位成本是1515元，按先進先出法計算并結轉37件銷售成本。借：主營業務成本B產品56055 貸：庫存商品B產品5605526. 結轉本期收入帳戶借：主營業務收入A產品64800主營業務收入B產品81400其他業務收入1262 貸：本年利潤14746227. 結轉本期費用帳戶。借：本年利潤1144

17、61.52 貸：主營業務成本A產品42151.8 主營業務成本B產品56055 營業費用5747管理費用10507.7228. 計算應交所得稅,稅率為33%。借：所得稅10890.16 貸：應交稅金應交所得稅10890.1629. 結轉所得稅費用。借：本年利潤10890.16 貸：所得稅10890.1630. 按10提取法定盈余公積。借：利潤分配提取法定盈余公積2211.03 貸：盈余公積法定盈余公積2211.0331. 按5提取法定公益金。借：利潤分配提取法定公益金1105.52 貸：盈余公積法定公益金1105.5232. 按20提取應付投資者利潤。借：利潤分配應付普通股股利4422.06

18、貸：應付股利4422.06 33. 將利潤分配賬戶的借方余額轉入利潤分配未分配利潤。借：未分配利潤7738.61 貸：利潤分配7738.61科目編碼科目名稱借貸方向期初余額(元)期初數量1001 現金 借 4224001002 銀行存款 借 7856641131 應收賬款 借 304128113101 應收賬款公司 借 109824113102 應收賬款公司 借 1943041133 其他應收款 借 25344113301 其他應收款張三 借 25344113302 其他應收款E公司 借 6842901151 預付賬款 借 1201 物資采購 借 120101 物資采購甲材料 借 120102

19、 物資采購乙材料 借 1211 原材料 借 473088121101 原材料甲材料 借 228096 1000121102 原材料乙材料 借 244992 6001243 庫存商品 借 1892352124301 庫存商品產品 借 692736 400124302 庫存產品產品 借 1199616 200 1301 待攤費用 借 1943041401 長期股權投資 借 540672140101 長期股權投資股票投資 借 5406721501 固定資產 借 37002241502 累計折舊 貸長期待攤費用 借 4392961911 待處理財產損溢 借2101 短期借款

20、貸 4224002111 應付票據 貸 1689602121 應付賬款 貸 287232212101 應付賬款丙單位 貸 50688212102 應付賬款丁單位 貸 2365442131 預收賬款 貸 270336213101 預收賬款公司 貸 2703362151 應付工資 貸2153 應付福利費 貸 2534402161 應付股利 貸 591362171 應交稅金 貸 84480217101 應交稅金應交增值稅 貸21710101 應交稅金應交增值稅進項稅額貸21710105 應交稅金應交增值稅銷項稅額貸217106 應交稅金應交所得稅 貸 844802181 其他應付款 貸 228096

21、2191 預提費用 貸 675842301 長期借款 貸股本 貸 24668163111 資本公積 貸 1182722311107 資本公積其他資本公積 貸 11827223121 盈余公積 貸 709632312101 盈余公積法定盈余公積 貸 709632312103 盈余公積法定公益金 貸3131 本年利潤 貸3141 利潤分配 貸314102 利潤分配提取法定盈余公積 貸314103 利潤分配提取法定公益金 貸314110 利潤分配應付普通股股利 貸314115 利潤分配未分配利潤 貸4101 生產成本 借410101 生產成本產品 借410102 生產成本產

22、品 借4105 制造費用 借5101 主營業務收入 借510101 主營業務收入產品 借510102 主營業務收入產品 借5102 其他業務收入 借5301 營業外收入 借5401 主營業務成本 借540101 主營業務成本產品 借540102 主營業務成本產品 借5405 其他業務支出 借5501 營業費用 借5502 管理費用 借5503 財務費用 借55601 營業外支出 借5701 所得稅 借 將軟件中科目410101“基本生產成本”改為“生產成本產品”，軟件中410102“輔助生產成本”改為“生產成本產品”。企業某月業務如下1、 以銀行存款購買辦公用品，其中車間用7856元，廠部用3

23、9283元。借：制造費用 7856管理費用 39283 貸：銀行存款 471392、 廠部職工報銷市內交通費10元，以現金支付。借：管理費用 10 貸：現金 103、 向銀行提取現金10000，以備發放工資。借：現金10000 貸：銀行存款 100004、 以現金發放本月工資。借：應付工資 10000 貸：現金 100005、 期末分配本月應付工資，其中工人工資6000元（生產A產品耗用300工時，生產B產品耗用300工時），車間技術和管理人員工資為2000，企業行政人員工資為2000元。借：生產成本A產品3000生產成本B產品3000制造費用2000管理費用2000 貸：應付工資 10000

24、6、 分別按本企業有關人員的工資的14%，計提福利費。借：生產成本A產品420生產成本B產品420制造費用280管理費用280 貸：應付福利費 14007、 領用甲材料510噸，其中生產A產品耗用204噸，生產B產品耗用153噸，車間一般耗用76.5噸，廠部一般耗用25.5噸，銷售過程耗用51噸，期初庫存甲材料的單位成本228.1元/噸。借：生產成本A產品46532.4生產成本B產品34899.3制造費用17449.65管理費用5816.55營業費用11633.1 貸：原材料甲材料1163318、 領用乙材料470噸，其中生產A產品耗用235噸，生產B產品耗用141噸，車間一般耗用47噸，廠部

25、一般耗用23.5噸，銷售過程耗用23.5噸，期初庫存乙材料的單位成本408.32元/噸。借：生產成本A產品95955.2生產成本B產品57573.12制造費用19191.04管理費用9595.52營業費用9595.52 貸：原材料甲材料191910.49、 以現金39元支付A產品銷售搬運費。借：營業費用39 貸：現金3910、購入即用的銷售包裝紙箱100只，每只219元，以銀行存款支付。借：營業費用21900 貸：銀行存款2190011、銷售A產品300件，每件售價2900元，增值稅專用發票載明貨款870000元，增值稅為147900元，款項收到，存入銀行。借：銀行存款1017900 貸：主營

26、業務收入A產品870000 應交稅金應交增值稅銷項稅額14790012、F公司購B產品，預收貨款252700元，存入銀行。借：銀行存款252700 貸：預收賬款F公司25270013、銷售給F公司B產品133件，每件售價9500元，增值稅專用發票載明貨款1263500元，增值稅為214795。借：應收賬款1478295 貸：主營業務收入B產品1263500應交稅金應交增值稅銷項稅額21479514、將銷售給F公司B 產品的貨款結清。借：銀行存款1225595預收賬款F公司252700 貸：應收賬款147829515、向丙廠購甲乙兩種材料，增值稅專用發票上記載，甲材料30噸，單價240元，計72

27、00元，增值稅為1224元，乙材料30噸，單價440元，計13200元，增值稅為2244元，貨款暫欠。借：物資采購甲材料7200物資采購乙材料13200應交稅金應交增值稅進項稅額3468 貸：應付賬款2386816、以上購甲乙兩種材料，以現金支付搬運費612元，按買價比例分配。借：物資采購甲材料216物資采購乙材料396 貸：現金61217、前所購甲乙兩種材料，按實際成本入庫。借：原材料甲材料7416原材料乙材料13596 貸：物資采購甲材料7416 物資采購乙材料1359618、計提本月折舊費，車間耗用固定資產2553100元，月折舊率5，廠部耗用固定資產1147124元，月折舊率7.借：制造費用12765.5管理費用8029.87 貸：累計折舊20795.3719、出租給F公司閑置設備一臺，按協議預收半年租金143952元，存入銀行。借：銀行存款143952 貸：預收賬款14395220、出租閑置設備業務，確認當月收入，做出會計處理。借：預收賬款23992 貸：其他業務收入2399221