1、 制度流程 4。11 成品油出口業(yè)務(wù)流程一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營目標(biāo)1。1 擴(kuò)大中國石化產(chǎn)品的國際市場(chǎng)占有率.1。2 提高整體經(jīng)營效益。1.3 規(guī)范出口業(yè)務(wù)，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。1.4及時(shí)收匯，保證資金安全收回.2財(cái)務(wù)目標(biāo)2。1 確保核算真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1 符合國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度.二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1。1 缺乏長(zhǎng)期穩(wěn)定出口策略和對(duì)國際市場(chǎng)的研究，不當(dāng)定價(jià)或停止出口導(dǎo)致國際市場(chǎng)份額丟失.1.2 未能在船只到港之前將許可證及單證及時(shí)交給分（子）公司，導(dǎo)致報(bào)關(guān)、報(bào)檢及出口延期。1.3 未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的交易損失

2、。成品油出口，是指中國石化汽油、柴油、煤油和化工輕油，由聯(lián)合石化代理出口。1。4 出口產(chǎn)品存在品質(zhì)、規(guī)格及相關(guān)測(cè)試方法與國際標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問題，導(dǎo)致索賠等糾紛.1。5    單據(jù)制作錯(cuò)誤或未能及時(shí)交單,導(dǎo)致對(duì)方拒付貨款。1。6   未能審慎評(píng)估外商資信，導(dǎo)致貨款回收風(fēng)險(xiǎn)。1.7 未能對(duì)出口貨物及時(shí)、準(zhǔn)確地投保無法索賠,或貨物出險(xiǎn)后沒有及時(shí)索賠，造成損失。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2。1 賬務(wù)處理不正確或?qū)~不及時(shí),導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1 違反國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度,造成損失或受到處罰。三、業(yè)務(wù)流

3、程步驟及控制點(diǎn)1出口計(jì)劃1.1生產(chǎn)經(jīng)營管理部會(huì)同相關(guān)事業(yè)部,制定產(chǎn)品出口計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限審批后下達(dá).中國國際石油化工聯(lián)合有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱聯(lián)合石化)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達(dá)的月度產(chǎn)品出口計(jì)劃，與分(子）公司對(duì)接。分(子）公司須按出口計(jì)劃生產(chǎn)落實(shí)貨源.聯(lián)合石化須按出口計(jì)劃完成出口銷售。2 合同簽訂2。1 產(chǎn)品出口由聯(lián)合石化統(tǒng)一對(duì)外報(bào)價(jià)和談判。聯(lián)合石化與分（子）公司簽訂出口代理協(xié)議，與交易對(duì)手名單內(nèi)的境外客戶簽訂出口銷售合同。出口銷售合同中的價(jià)格、支付方式等主要條款，由分(子）公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門確認(rèn)。3 出口產(chǎn)品交付和出運(yùn)3。1 各分（子)公司按照出口代理協(xié)議,在約定的時(shí)間內(nèi)組織好合格出口產(chǎn)品，并運(yùn)抵

4、指定地點(diǎn)。3。2 聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門組織對(duì)出口產(chǎn)品檢驗(yàn)，安排租船訂艙，貨物保險(xiǎn)，領(lǐng)取核銷單,辦理貨物出口報(bào)關(guān)出運(yùn)。4 出口收匯 4。1   在采用信用證或托收結(jié)算方式的情況下，聯(lián)合石化按照信用證或出口銷售合同的相關(guān)規(guī)定制作收匯單據(jù)，財(cái)務(wù)部門及時(shí)將單據(jù)送達(dá)銀行辦理議付或托收手續(xù)。在采用匯付結(jié)算方式的情況下,聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門按出口銷售合同相關(guān)規(guī)定制作相應(yīng)的出口收匯單據(jù)，并將全套單據(jù)通過安全途徑及時(shí)送達(dá)客戶。 4。2    單據(jù)提交后,對(duì)于超過期限仍未收回的貨款，由聯(lián)合石化相關(guān)業(yè)務(wù)部門催收，并按照雙方簽訂的代理協(xié)議分擔(dān)責(zé)任。

5、5 外匯核銷5。1 聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理相關(guān)外匯核銷手續(xù).6     貨款結(jié)算及賬務(wù)處理6。1   聯(lián)合石化財(cái)務(wù)部門在收到外匯款項(xiàng)后，在10個(gè)工作日內(nèi)向分（子)公司支付貨款。6.2 聯(lián)合石化與分(子）公司財(cái)務(wù)人員對(duì)相關(guān)原始憑據(jù)審核后，按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須由不相容崗位人員稽核.6.3 聯(lián)合石化與分（子）公司財(cái)務(wù)部門至少每月核對(duì)賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)差異，雙方應(yīng)查明原因，及時(shí)處理,做好對(duì)賬記錄.7 售后服務(wù)與客戶管理7.1 對(duì)客戶提出的投訴和索賠,由聯(lián)合石化會(huì)同分（子）公司及時(shí)處理，采取相應(yīng)

6、的措施,并按出口代理協(xié)議落實(shí)責(zé)任。各分(子）公司負(fù)責(zé)解決出口產(chǎn)品質(zhì)量問題，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。7。2 聯(lián)合石化對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，建立客戶管理體系.四、     相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào))1關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006)的通知（石化股份財(cái) 2006 508號(hào))-1。6.112       跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會(huì)第600號(hào)） 9。253        關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理實(shí)施細(xì)則的通知(石化股份財(cái) 2007 506號(hào)） -1。6。44        關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司合同管理實(shí)施細(xì)則（試行）和中國石油化工股份有限公司授權(quán)委托管理辦法(試行）的通知（石化股份法2003419號(hào)） -1。12。1盡管人智慧有其局限,愛智慧卻并不