1、單元流 程財務部院長制醫院財務 安全管理制度廠f科室位置合理門窗防盜保財務科及相關人員嚴格執行 醫院安全管理制度，并有專人硬件建設 符合安全 標準Lf財務人員安全意識1管理良好工作保密習慣專人保管印章支票分開管理分別存各種賬本專人保管嚴禁涂123456現金安L*不得超額庫存現金嚴格執行相關庫存現金限額管理rn如特例滯留超額現金須得到f分類保管并有專人負責有價證券、 票據管理建立票據使用制度及登記不得在空白支票上蓋好印審批全面安裝防盜報警監視系討設置無污染消防滅火器材高度責任感和安全防患意運送人員要責任心強現金押運安安全警惕 性管理專人護送*運送路線安全不得繞道*押送全程不得辦理私事定期舉辦 安

2、全教育 講座及考建立財務安全 管理責任制 度，責任落實年終做財務安 全管理總結，討 論最新政策，及 時更新安全管實施部門財務科會計報表編制流程單元節點流程編號流 程財務科1234567891011門診收入管理流程實施部門財務科單元患者節點A/醫保卡交費 并辦理 入院手辦理入院登記，收取住院預 交金f存根聯，存財務部備續住院結算管理流程流程編CW-005流 程住院收費處一*收據聯，交給患者暫 存記賬聯，財務記賬病區科室/護士站財務科尹分部門負責各醫療檢查費用的記賬工作彳護士站，診療費項12345678進行 住院 治 療錄入患者基本信息，進行 管理系統入院登記.藥劑科，藥品費項目 f醫技科室，檢查

3、項 冃費二勺手術室，手術費用報表與票據 是否相符發生計費錯誤，按規定 及時進行退費處理護士站打印提供每日住院費用清單行金納進現出f票據三聯分別處理辦理結賬手續X收回預收款單據，開 具住院收費結算票據患者出院前，護士 站進行費用核對工 作根據住 院收費 票據、預 收款票 據存根 進行票審核、簽字確認收費員編制住院收入匯總 日報表（包括當日出院病 人收入報表、當日收款明 細報表、醫保掛賬病人費 用表、單病種病人費用結 算報表）實施部門財務科固定資產清查流程單元節點財務科流程編號流程資產歸口管理、使用部門CW-0079定固定資產清 查方案，明確相關 部門人員任務職方案應注明清查工作方式、 清查重點、

4、具體時間安排等財務部資產管理人員與資 產歸口管理部門、資產使 用部門共同分類完成固定 資產清查工作口 !f房屋建筑物清1查與后勤部現場核查登記，編制部 *門占用房屋明細表、公共類建筑 登記表f專業設備清查與設備維修管理部及使用部門現 場清點，進行賬實核對，并記錄 設備現狀1234567一般設備及其 他固定資產清 查辦公用品清查將實際盤點情況分類匯 總，分別與部門固定資產 明細賬、財務部固定資產 分類明細賬核對對賬實不符的資產進 行詳細書面記錄，并列明原因編寫固定資產清查報 告，并就存在冋題提出改進建議按資產處置權限及程序進 行資產處置，并落實改進措施進行資產盤 盈、盤虧、報 廢及調撥的賬 務處

5、理 -4與后勤部、設備使用部門進行現 場清點，進行賬實核對并記錄設 備現狀.與科室根據實有物品登記造冊情 況現場清點，按類別進行賬實核 對追究相關責任人賠償就盤盈、盤虧及報廢資產情況及改進建議可行性進行討論研究決疋藥品、庫存材料清查流程債權債務清查流程固定資產報廢、處置流程實施部 門財務科流程編號CW-011流程單元資產使用部 門資產歸口管理部門分管副院 長財務科后勤總務院委會節點ABCDEF對已無 法使用 的固定 資產書 面申請 報廢承擔 相應 責任對資產實地評定論 證，確需報廢的， 填寫固定資產報 廢審批單視資產報廢情況分 類進行處理因使 用保 管不 當提 前報 廢其他 原因 提前 報廢期

6、滿正常報廢根據審批 單調整部 門固定資 產數量金 額賬，登記 待報廢固 定資產明 細賬。定期 編制“待報 廢固定資 產明細表”123456789說明號 提前一 報廢 理由簽署意見簽署報廢意見后 將“固定資產報 廢審批單”交物按單項報 廢金額處理.丄按審批意見處置k 資產報分管院長備案-根據審批意見進* '|行資產報廢處置I單項價值2 萬元以下的 報上級主管 局審批、2萬 元以上的報 財政局審批小大于于萬萬固定資產退出醫院進行待報廢 明細賬處理 及固定資產 減值的賬務固定資產購置流程實施部門米供科流程編號CW-012流程單元資產使用 部門資產歸口 管理部門分管院長院委會 hTU 女 K院

7、長物資采供科節點ABCDEF1234567填寫固定資產購置申請表，相關負責人編寫可行性分析以及具體的購按購置 資產單 價分類討論研 究，提出 決定意 見負責固定 資產采購 合同的執審批45萬以下10萬及以按資產單價分類處簽訂固定資產購置合 同，報財務部審核備填寫固定資產驗收 單，經聯合驗收合格 后，辦理固定資產入提交審批 后的固定 資產領用 申請單辦理固定資產 出庫手續，固定 資產正式交付固定資產購置/維修項目經費支付流程實施部門財務科流程編號CW-013流程單元物資采供科設備維修科財務科分管副院長院委會院長節點ABCDEF實地查 證設備 情況提 出維修 建議計劃，并在市場調查后提供維修材料從

8、工費用提供經 審計部 核定的 有效固 定資產 購置合驗收維 修項目， 并簽字 確認1234567辦理資 產驗收 入庫手 續，并簽 字確認整理固定資產購置/維 修合同，及預付款項票 據、合同結束驗收憑證 等相關資料證明，填寫 付款申請辦理支付后，收款人在 付款憑證的收款人處 簽名I |復核經審 批的固定 資產購置/ 合同的合 法性與經 濟性，審批 支付項目 款項的預審批復核合同 金額與報 銷金額是 否相符，扣 除預付款 項金額1 選擇合適 支付方式 辦理貨幣 資金支付 手續，記錄 支付項目 明細賬在付款憑 證上加蓋“現金付 訖”或“銀 行付訖”*討論審審批固定資產日常管理流程實施部門物資采供科流

9、程編號CW-014流程單元物資采供科財務科資產歸口管理部門資產使用部門節點ABCD循“歸口管理，分級核算的管理原則建立固定資產 分類及分部門 的數量金額明 細賬建立醫院固定 資產總賬和分 類的金額管理 明細賬對設備的使 用、保養、維 修情況進行分 類管理L建立部門固定資 產卡片賬，具體負 責執行固定資產 日常使用、維護工 作12345678辦理驗* 收入庫 手續建立資產驗收 登記本，現場登 記驗收情況登記固定資產 分類明細賬-填制“固定資產 卡片”， 份固定資產到貨驗 收申請領用固定錄表定期檢查各類 固定資產的管 理使用情況，填 寫固定資產管 理情況檢查記辦理出庫手續定期檢查部門 固定資產種類

10、、 數量，填寫固 定資產清點核 對表將固定資產使 用管理責任落 實到個人，建立 資產管理崗位 責任制，嚴格遵 守操作規范賬務管理實物管理使用管理疋期進行固疋級核對，做到資產清查，進行資產賬務、實物、使用管理三固定資產院內調撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產使用部門資產歸口管理部門分管副院長物資采供科財務科節點根據固定資產調撥的不同情況分類申請咅E門不需使用交還、如資產填制申請表，說明 資產交還原因T部門搬遷無法帶離核定交還原因實地 鼻清查，申請表簽署意見，雙方簽字交 接，-資廣審12345678現場清點資產，填寫上交資產清點、厶、卜 Qu A2*單，并簽字匚部門合并分離資

11、產變動1原使用部門申請調 撥，接收部門簽接 收意見現場確認完成父接工 作，資產調入、調出部 門負責人在“固定資產 內部調撥單”上簽字確 認，管理部門現場監 督，簽字確認J資產接收部門進 行實物管理，進 入使用狀態現場監督清點， 在清點單上簽字 父接實地清查，填寫“固T定資產內部調撥單”（一式四份），并簽 I署意見 審由管理部門保 管，進入待使用 狀態 r醫院票據管理流程回收使 用部門 上交的 固定資 產卡片回收調撥資 產的固定資 產卡片，根 據調撥情況 重新填制固 定資產卡片根據資產調 撥和上交情 況，進行固 定資產分部 門及分類數 量金額明細 賬調整作出相 應賬面 調整， 確保固 定資產 賬

12、、物、 卡相符實施部門財務科流程編號CW-016流 程預算編制流程債權債務管理流程流 程單元節點財務科A12345院內資金管理流程流 程單元節點財務科A現金管理資金貨幣資金 類別分類管理銀行存款管理12134開支范圍工資津貼、差旅費用、 零星支出、其他規定W況限額 管理庫存現金不咼于2000 預案，超出限額及時f 口 上存銀行收付管理收取現金馬上開單入 賬，支付須憑有效支 付憑證，不得以“白盤點 庫存每日盤點，確保賬款4開立按實際需要開立賬 賬戶/結算T管理戶，定期對銀行賬戶 進行清查不得簽發空頭/遠期 支票，支票只用于實 際交易，銀行賬戶不空白支票管理*賬戶核對銀行一»票據管理印鑒

13、管理醫院所有貨幣資金須按相關流程 定期清查，確保貨幣資金使用安 全規范 r整理清查記錄，按類歸檔申領空白支票須經院長審 批，并必須填明收款人全 稱、用途和限額并加以登記按月進行銀行存款各 賬戶對賬工作，編制 銀行賬戶余額調節表做好銀行票據購買、 使用登記，作廢支票 加蓋“作廢”戳記， 并附原始憑證保管備 查簽發支票印章須兩人 以上分開保管，嚴禁 銀行出納保管票據預藥品米購與付款流程單元節點物資采供部分管院長流 程 院長辦公會院長財務科填制“耗材 付款審批 表”,附發 票及入庫 單據審批審批審批審批審批實施 采購計按院領導 擬定的采 購目錄，擬定年度 采購計劃根據上月 耗材消耗 量擬定采 購計劃

14、填制“入庫 單”并與發 票核對相 符后收存 貨物辦理 驗收手簽訂采購合 同分月進行采貝勾4討論提出建議審核4備案合同根購審度據 合 疋 采計劃核對審采同月購編制衛生 材料/低值 易耗品付 款明細表， 分類登記 相關付款 明細賬支付單元節點各科室/部門物資采供科分管院長院長財務科每月中旬 上報科室 /部門下 月需求計 劃 -匯總各部門 需求，擬定 月度采購計 劃 審批審批1234567分別進行詢 價、核價、 定價，采購 量超萬元的 應提供3家 以上的價格 對比資料， 并建立備案選擇性價 比最優的 供應商進 行采購采購完畢 后，辦理驗 收入庫手 續填制“耗材 付款審批 表”，附發 票及入庫 單據審

15、批醫核對審審批編制 公耗 付款 細表， 類登辦 材 明 分 記付款明支付業務、辦公經費項目報銷審核流程單元節點各科室/部門財務科分管院長C院長123456在進行業務培訓交流、出差公干、課題研究前須提交相關的批準證明項目結束后 整理相關支 付憑證，附 在“業務、 科研經費項 目報銷申請 單”后面， 提交審批部門負責 人核對審 批辦理支付 后，收款人 在付款憑證 的收款人處 簽名n審核批準 證明有效 性，以及是 否與年度 計劃相符， 是否是預復核付款憑 證票據金額 與報銷金額 是否相符， 票據是否合 法有效、在 報銷范圍內選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續門診收費工作流程辦理住院手續工作流程圖單元節點病人A住院收費處1234567出示醫生開具的住院證接待問候語病人憑住院 證、交款收據 等辦理入科 手續并保存 好收據出院 一用登記住院案號登記住院內年齡二二 nu性另姓名工作單位家庭住址收治科室聯系電話收治醫生收取住院費押金開具預交款收據導醫護送病人到住院病出院審核工作流程流程編號CW-027單元住院部 護士站病人住院收費處節點整理 匯總 病歷 資料 以及 收治 醫生 簽署接到病人出院通知 后，進行住院結算1