1、泓域咨詢/四平關于成立柴油發動機公司可行性研究報告四平關于成立柴油發動機公司可行性研究報告xx有限公司目錄第一章 擬成立公司基本信息8一、 公司名稱8二、 注冊資本8三、 注冊地址8四、 主要經營范圍8五、 主要股東8公司合并資產負債表主要數據9公司合并利潤表主要數據9公司合并資產負債表主要數據11公司合并利潤表主要數據11六、 項目概況12第二章 公司組建方案15一、 公司經營宗旨15二、 公司的目標、主要職責15三、 公司組建方式16四、 公司管理體制16五、 部門職責及權限17六、 核心人員介紹21七、 財務會計制度22第三章 項目建設背景、必要性30一、 非道路用柴油發動機發展趨勢30

2、二、 叉車行業基本情況介紹33三、 發揮企業創新主體作用38四、 加快創新平臺建設39五、 項目實施的必要性39第四章 市場分析41一、 產業政策41二、 行業的周期性、區域性和季節性44三、 非道路用柴油發動機行業特點及發展狀況47第五章 發展規劃51一、 公司發展規劃51二、 保障措施52第六章 法人治理結構54一、 股東權利及義務54二、 董事56三、 高級管理人員60四、 監事62第七章 環境影響分析65一、 編制依據65二、 建設期大氣環境影響分析66三、 建設期水環境影響分析67四、 建設期固體廢棄物環境影響分析68五、 建設期聲環境影響分析69六、 環境管理分析69七、 結論70

3、八、 建議70第八章 項目選址分析72一、 項目選址原則72二、 建設區基本情況72三、 推進產業轉型升級，構建現代產業體系75四、 項目選址綜合評價76第九章 風險風險及應對措施77一、 項目風險分析77二、 公司競爭劣勢84第十章 投資計劃85一、 投資估算的依據和說明85二、 建設投資估算86建設投資估算表88三、 建設期利息88建設期利息估算表88四、 流動資金90流動資金估算表90五、 總投資91總投資及構成一覽表91六、 資金籌措與投資計劃92項目投資計劃與資金籌措一覽表93第十一章 進度實施計劃94一、 項目進度安排94項目實施進度計劃一覽表94二、 項目實施保障措施95第十二章

4、 經濟收益分析96一、 經濟評價財務測算96營業收入、稅金及附加和增值稅估算表96綜合總成本費用估算表97固定資產折舊費估算表98無形資產和其他資產攤銷估算表99利潤及利潤分配表101二、 項目盈利能力分析101項目投資現金流量表103三、 償債能力分析104借款還本付息計劃表105第十三章 項目總結分析107第十四章 附表附錄109主要經濟指標一覽表109建設投資估算表110建設期利息估算表111固定資產投資估算表112流動資金估算表113總投資及構成一覽表114項目投資計劃與資金籌措一覽表115營業收入、稅金及附加和增值稅估算表116綜合總成本費用估算表116固定資產折舊費估算表117無形

5、資產和其他資產攤銷估算表118利潤及利潤分配表119項目投資現金流量表120借款還本付息計劃表121建筑工程投資一覽表122項目實施進度計劃一覽表123主要設備購置一覽表124能耗分析一覽表124報告說明對于新進行業的企業而言，缺乏對于行業的深刻理解、行業經驗且技術儲備欠缺、持續高投入的研發實力不足，使得新進行業的企業難以適應該等領域的競爭，故技術對行業新進入者形成壁壘。xx有限公司主要由xxx（集團）有限公司和xxx有限公司共同出資成立。其中：xxx（集團）有限公司出資856.00萬元，占xx有限公司80%股份；xxx有限公司出資214萬元，占xx有限公司20%股份。根據謹慎財務估算，項目總

6、投資18526.60萬元，其中：建設投資14614.50萬元，占項目總投資的78.88%；建設期利息307.97萬元，占項目總投資的1.66%；流動資金3604.13萬元，占項目總投資的19.45%。項目正常運營每年營業收入34800.00萬元，綜合總成本費用29068.40萬元，凈利潤4181.57萬元，財務內部收益率15.19%，財務凈現值1495.14萬元，全部投資回收期6.66年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。通過分析，該項目經濟效益和社會效益良好。從發展來看公司將面向市場調整產品結構，改變工藝條件以高附加值的產品代替目前產品的產業結構。第一章 擬成

7、立公司基本信息一、 公司名稱xx有限公司（以工商登記信息為準）二、 注冊資本1070萬元三、 注冊地址四平xxx四、 主要經營范圍經營范圍：從事柴油發動機相關業務（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）五、 主要股東xx有限公司主要由xxx（集團）有限公司和xxx有限公司發起成立。（一）xxx（集團）有限公司基本情況1、公司簡介公司秉承“以人為本、品質為本”的發展理念，倡導“誠信尊重”的企業情懷；堅持“品質營造未來，細節決定成敗”為質量方針；以“真誠服務贏得市場，以優質品質謀求發展

8、”的營銷思路；以科學發展觀縱觀全局，爭取實現行業領軍、技術領先、產品領跑的發展目標。 未來，在保持健康、穩定、快速、持續發展的同時，公司以“和諧發展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業責任，服務全國。2、主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額6741.925393.545056.44負債總額2776.932221.542082.70股東權益合計3964.993171.992973.74公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入22408.7917927.0316806.59營業利潤5

9、385.924308.744039.44利潤總額4739.363791.493554.52凈利潤3554.522772.532559.25歸屬于母公司所有者的凈利潤3554.522772.532559.25（二）xxx有限公司基本情況1、公司簡介當前，國內外經濟發展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經濟深度調整、復蘇乏力，外部環境的不穩定不確定因素增加，中小企業外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發展階段的轉變使經濟發展進入新常態，經濟增速從高速增長轉向中高速增長，經濟增長方式從規模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經濟增長動力從物質要素投入為主轉向創新驅動為主。新常態對經濟發展帶來新

10、挑戰，企業遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經濟發展新環境，公司依然面臨著較大的經營壓力，資本、土地等要素成本持續維持高位。公司發展面臨挑戰的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業化、城鎮化、信息化、農業現代化的推進，以及“大眾創業、萬眾創新”、中國制造2025、“互聯網+”、“一帶一路”等重大戰略舉措的加速實施，企業發展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發展機遇，轉變發展方式，提高發展質量，依靠創業創新開辟發展新路徑，贏得發展主動權，實現發展新突破。公司在發展中始終堅持以創新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發設備，更新思想

11、觀念，依托優秀的人才、完善的信息、現代科技技術等優勢，不斷加大新產品的研發力度，以實現公司的永續經營和品牌發展。2、主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額6741.925393.545056.44負債總額2776.932221.542082.70股東權益合計3964.993171.992973.74公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入22408.7917927.0316806.59營業利潤5385.924308.744039.44利潤總額4739.363791.493554.52凈利潤3554.522

12、772.532559.25歸屬于母公司所有者的凈利潤3554.522772.532559.25六、 項目概況（一）投資路徑xx有限公司主要從事關于成立柴油發動機公司的投資建設與運營管理。（二）項目提出的理由近年來，國家和行業都出臺相關政策鼓勵新能源在非道路移動機械領域的發展。工程機械協會頒布的工程機械行業“十三五”發展規劃中鼓勵開發鋰電池、燃料電池驅動的叉車。生態環境部頒布的非道路移動機械污染防治技術政策中也提出向低能耗、低污染的方向發展，并提出了鼓勵新能源技術在非道路移動機械的應用。國家對新能源政策的支持對非道路移動機械形成了沖擊，特別是叉車行業，由于叉車主要在室內環境作業并且主要機型的載荷

13、在1.0-8.0噸之間，其功率較小，故受到新能源的沖擊較為明顯。（三）項目選址項目選址位于xx園區，占地面積約35.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）生產規模項目建成后，形成年產xx臺柴油發動機的生產能力。（五）建設規模項目建筑面積44446.91，其中：生產工程28584.69，倉儲工程9774.20，行政辦公及生活服務設施3649.98，公共工程2438.04。（六）項目投資根據謹慎財務估算，項目總投資18526.60萬元，其中：建設投資14614.50萬元，占項目總投資的78.88%；建設期利息307.9

14、7萬元，占項目總投資的1.66%；流動資金3604.13萬元，占項目總投資的19.45%。（七）經濟效益（正常經營年份）1、營業收入（SP）：34800.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：29068.40萬元。3、凈利潤（NP）：4181.57萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.66年。5、財務內部收益率：15.19%。6、財務凈現值：1495.14萬元。（八）項目進度規劃項目建設期限規劃24個月。（九）項目綜合評價本期項目技術上可行、經濟上合理，投資方向正確，資本結構合理，技術方案設計優良。本期項目的投資建設和實施無論是經濟效益、社會效益等方面都是積極可行的。第二章 公司組建方案一、

15、公司經營宗旨公司通過整合資源，實現產品化、智能化和平臺化。二、 公司的目標、主要職責（一）目標近期目標：深化企業改革，加快結構調整，優化資源配置，加強企業管理，建立現代企業制度；精干主業，分離輔業，增強企業市場競爭力，加快發展；提高企業經濟效益，完善管理制度及運營網絡。遠期目標：探索模式創新、制度創新、管理創新的產業發展新思路。堅持發展自主品牌，提升企業核心競爭力。此外，面向國際、國內兩個市場，優化資源配置，實施多元化戰略，向產業集團化發展，力爭利用3-5年的時間把公司建設成具有先進管理水平和較強市場競爭實力的大型企業集團。（二）主要職責1、執行國家法律、法規和產業政策，在國家宏觀調控和行業監

16、管下，以市場需求為導向，依法自主經營。2、根據國家和地方產業政策、柴油發動機行業發展規劃和市場需求，制定并組織實施公司的發展戰略、中長期發展規劃、年度計劃和重大經營決策。3、深化企業改革，加快結構調整，轉換企業經營機制，建立現代企業制度，強化內部管理，促進企業可持續發展。4、指導和加強企業思想政治工作和精神文明建設，統一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產，搞好公司企業文化建設。5、在保證股東企業合法權益和自身發展需要的前提下，公司可依照公司法等有關規定，集中資產收益，用于再投入和結構調整。三、 公司組建方式xx有限公司主要由xxx（集團）有限公司和xxx有限公司共同出資成立。其中：xxx（集

17、團）有限公司出資856.00萬元，占xx有限公司80%股份；xxx有限公司出資214萬元，占xx有限公司20%股份。四、 公司管理體制xx有限公司實行董事會領導下的總經理負責制，各部門按其規定的職能范圍，履行各自的管理服務職能，而且直接對總經理負責；公司建立完善的營銷、供應、生產和品質管理體系，確立各部門相應的經濟責任目標，加強產品質量和定額目標管理，確保公司生產經營正常、有效、穩定、安全、持續運行，有力促進企業的高效、健康、快速發展。總經理的主要職責如下：1、全面領導企業的日常工作；對企業的產品質量負責；向本公司職工傳達滿足顧客和法律法規要求的重要性；2、制定并正式批準頒布本公司的質量方針和

18、質量目標，采取有效措施，保證各級人員理解質量方針并堅持貫徹執行；3、負責策劃、建立本公司的質量管理體系，批準發布本公司的質量手冊；4、明確所有與質量有關的職能部門和人員的職責權限和相互關系；5、確保質量管理體系運行所必要的資源配備；6、任命管理者代表，并為其有效開展工作提供支持；7、定期組織并主持對質量管理體系的管理評審，以確保其持續的適宜性、充分性和有效性。五、 部門職責及權限（一）綜合管理部1、協助管理者代表組織建立文件化質量體系，并使其有效運行和持續改進。2、協助管理者代表，組織內部質量管理體系審核。3、負責本公司文件（包括記錄）的管理和控制。4、負責本公司員工培訓的管理，制訂并實施員工

19、培訓計劃。5、參與識別并確定為實現產品符合性所需的工作環境，并對工作環境中與產品符合性有關的條件加以管理。（二）財務部1、參與制定本公司財務制度及相應的實施細則。2、參與本公司的工程項目可信性研究和項目評估中的財務分析工作。3、負責董事會及總經理所需的財務數據資料的整理編報。4、負責對財務工作有關的外部及政府部門，如稅務局、財政局、銀行、會計事務所等聯絡、溝通工作。5、負責資金管理、調度。編制月、季、年度財務情況說明分析，向公司領導報告公司經營情況。6、負責銷售統計、復核工作，每月負責編制銷售應收款報表，并督促銷售部及時催交樓款。負責銷售樓款的收款工作，并及時送交銀行。7、負責每月轉賬憑證的編

20、制，匯總所有的記賬憑證。8、負責公司總長及所有明細分類賬的記賬、結賬、核對，每月5日前完成會計報表的編制，并及時清理應收、應付款項。9、協助出納做好樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。10、負責公司全年的會計報表、帳薄裝訂及會計資料保管工作。11、負責銀行財務管理，負責支票等有關結算憑證的購買、領用及保管，辦理銀行收付業務。12、負責先進管理，審核收付原始憑證。13、負責編制銀行收付憑證、現金收付憑證，登記銀行存款及現金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調節表。14、負責公司員工工資的發放工作，現金收付工作。（三）投資發展部1、調查、搜集、整理有關市場信息，并提出

21、投資建議。2、擬定公司年度投資計劃及中長期投資計劃。3、負責投資項目的儲備、篩選、投資項目的可行性研究工作。4、負責經董事會批準的投資項目的籌建工作。5、按照國家產業政策，負責公司產業結構、投資結構的調整。6、及時完成領導交辦的其他事項。（四）銷售部1、協助總經理制定和分解年度銷售目標和銷售成本控制指標，并負責具體落實。2、依據公司年度銷售指標，明確營銷策略，制定營銷計劃和拓展銷售網絡，并對任務進行分解，策劃組織實施銷售工作，確保實現預期目標。3、負責收集市場信息，分析市場動向、銷售動態、市場競爭發展狀況等，并定期將信息報送商務發展部。4、負責按產品銷售合同規定收款和催收，并將相關收款情況報送

22、商務發展部。5、定期不定期走訪客戶，整理和歸納客戶資料，掌握客戶情況，進行有效的客戶管理。6、制定并組織填寫各類銷售統計報表，并將相關數據及時報送商務發展部總經理。7、負責市場物資信息的收集和調查預測，建立起牢固可靠的物資供應網絡，不斷開辟和優化物資供應渠道。8、負責收集產品供應商信息，并對供應商進行質量、技術和供就能力進行評估，根據公司需求計劃，編制與之相配套的采購計劃，并進行采購談判和產品采購，保證產品供應及時，確保產品價格合理、質量符合要求。9、建立發運流程，設計最佳運輸路線、運輸工具，選擇合格的運輸商，嚴格按公司下達的發運成本預算進行有效管理，定期分析費用開支，查找超支、節支原因并實施

23、控制。10、負責對部門員工進行業務素質、產品知識培訓和考核等工作，不斷培養、挖掘、引進銷售人才，建設高素質的銷售隊伍。六、 核心人員介紹1、宋xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨立董事。2、嚴xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。3、沈xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。

24、2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經理。2017年3月至今任公司董事、副總經理、財務總監。4、侯xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監事。5、龔xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。6、周xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執行董事、總經理；2004年

25、4月至2011年9月任xxx有限責任公司執行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。7、任xx，1974年出生，研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經理。2011年3月至今歷任公司監事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監事會主席。8、吳xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019

26、年3月至今任公司董事。七、 財務會計制度（一）財務會計制度1、公司依照法律、行政法規和國家有關部門的規定，制定公司的財務會計制度。上述財務會計報告按照有關法律、行政法規及部門規章的規定進行編制。2、公司除法定的會計賬簿外，將不另立會計賬簿。公司的資產，不以任何個人名義開立賬戶存儲。3、公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。

27、公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但本章程規定不按持股比例分配的除外。股東大會違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不參與分配利潤。4、公司持有的本公司股份不參與分配利潤。公司的公積金用于彌補公司的虧損、擴大公司生產經營或者轉為增加公司資本。但是，資本公積金將不用于彌補公司的虧損。法定公積金轉為資本時，所留存的該項公積金將不少于轉增前公司注冊資本的25%。5、公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利（或股份）的派發事項。6、公司利潤分

28、配政策為：（1）利潤分配原則：公司的利潤分配應重視對社會公眾股東的合理投資回報，以維護股東權益和保證公司可持續發展為宗旨，保持利潤分配的連續性和穩定性，并符合法律、法規的相關規定；（2）利潤分配決策程序：公司年度的利潤分配方案由董事會結合公司的經營數據、盈利情況、資金需求等擬訂，董事會審議現金分紅方案時，應當認真研究和論證公司現金分紅的時機、條件和最低比例、調整的條件及其決策程序等事項。公司也可根據相關法律、法規的規定，結合公司實際經營情況提出中期利潤分配方案。公司獨立董事應對利潤分配方案發表明確的獨立意見，利潤分配方案須經董事會過半數以上表決通過并經三分之二以上獨立董事表決通過后，方可提交股

29、東大會審議；股東大會審議現金分紅方案時，公司應當通過多種渠道主動與獨立董事、中小股東進行溝通和交流，充分聽取中小股東的意見和訴求，及時答復中小股東關心的問題。對報告期盈利但公司董事會未提出現金分紅方案的，董事會應當做出詳細說明，獨立董事應當對此發表獨立意見。提交股東大會審議時，公司應當提供網絡投票等方式以方便股東參與股東大會表決。此外，公司應當在定期報告中披露未分紅的具體原因，未用于分紅的資金留存公司的用途；監事會應當對董事會和管理層執行公司分紅政策的情況及決策程序進行監督，對董事會制定或修改的利潤分配政策進行審議，并經過半數監事通過，在公告董事會決議時應同時披露獨立董事、監事會的審核意見；公

30、司利潤分配政策的制訂或修改由董事會向股東大會提出，董事會提出的利潤分配政策需經全體董事過半通過并經三分之二以上獨立董事通過，獨立董事應當對利潤分配政策的制定或修改發表獨立意見；公司利潤分配政策的制定或修改提交股東大會審議時，應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的三分之二以上通過；對章程確定的現金分紅政策進行調整或者變更的，應當滿足公司章程規定的條件，經過論證后履行相應的決策程序，并經出席股東大會的股東所持表決權的三分之二以上通過；公司如因外部經營環境或自身經營狀況發生重大變化而需要調整分紅政策，應以股東權益保護為出發點，詳細論證和說明原因。有關調整利潤分配政策的議案由獨立董事、

31、監事會發表意見，經公司董事會審議后提交公司股東大會審議批準。（3）現金分紅的條件公司該年度實現的可分配利潤（即公司彌補虧損、提取公積金后所余的稅后利潤）為正值，并且現金流充裕，實施現金分紅不影響公司的持續經營；審計機構對公司該年度財務報告出具標準無保留意見的審計報告；（4）現金分紅政策公司董事會應當綜合考慮所處行業特點、發展階段、自身經營模式、盈利水平以及是否有重大資金支出安排等因素，區分下列情形，并按照公司章程規定的程序，提出差異化的現金分紅政策：公司發展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80%；公司發展階段屬成熟期且有重大資金支出

32、安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40%；公司發展階段屬成長期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到20%；公司發展階段不易區分但有重大資金支出安排的，可以按照前項規定處理。重大資金支出是指需經公司股東大會審議通過，達到以下情形之一：交易涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的30%以上；交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金

33、額超過300萬元；交易的成交金額（包括承擔的債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。滿足上述條件的重大投資計劃或者重大現金支出須由董事會審議后提交股東大會審議批準。（5）利潤分配時間間隔：在滿足上述第（四）款條件下，公司每年度至少分紅一次；（6）現金分紅比例：公司利潤分配不得超過累計可分配利潤的范圍；公司每年以現金方式分配的利潤應不低于當年實現的可分配利潤的10%，最近三年以現金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的30%；（7）存在股東違規占用公司資

34、金情況的，公司應當扣減該股東所分配的現金紅利，以償還其所占用的資金。（8）公司在依據公司的利潤分配原則、利潤分配政策、利潤分配規劃以及本章程的規定，進行利潤分配時，現金分紅方式將優先于其他各類非現金分紅方式。（二）內部審計1、公司實行內部審計制度，配備專職審計人員，對公司財務收支和經濟活動進行內部審計監督。2、公司內部審計制度和審計人員的職責，應當經董事會批準后實施。審計負責人向董事會負責并報告工作。第三節會計師事務所的聘任3、公司聘用會計師事務所必須由股東大會決定，董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務所。4、公司保證向聘用的會計師事務所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其

35、他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。5、會計師事務所的審計費用由股東大會決定。6、公司解聘或者不再續聘會計師事務所時，提前30天事先通知會計師事務所，公司股東大會就解聘會計師事務所進行表決時，允許會計師事務所陳述意見。會計師事務所提出辭聘的，應當向股東大會說明公司有無不當情形。第三章 項目建設背景、必要性一、 非道路用柴油發動機發展趨勢1、行業向高端、環保、節能方向發展我國對于節能減排的要求已經上升到了國家戰略的高度，國務院印發的中國制造2025、國務院辦公廳關于加強內燃機工業節能減排的意見等文件都對內燃機工業節能減排提出了明確的要求。國外發達國家非道路用柴油機行業對節能減排要求更細致，其在有效

36、控制有害物質排放的基礎上，還明確了對二氧化碳等溫室氣體的排放量標準。面對日益嚴峻的能源和環境問題，節能減排已經成為了全球性的趨勢，各國都制定了嚴格法規限制排放，例如歐洲已于2019年開始實施非道路歐排放標準。為滿足各國法規的監管要求，開發高效、環保、節能的非道路用柴油機已經成為行業的主要發展方向。2、主要生產廠商的生產能力逐步增強，產業集中度穩步提高企業規模化生產有助于成本的控制以及技術水平的提升。近年來，行業內主要生產廠商通過發展，銷售規模迅速增大，多缸柴油機第一梯隊中銷量前十的企業銷售占比達到總銷量70%以上，多缸柴油機前十生產企業銷售規模都超過了10萬臺，產業集中度正在穩步提高。未來，隨

37、著小規模的生產商受制于成本以及逐步提升的排放要求等因素限制，其競爭力將進一步下降，市場份額將向大型生產企業集中，進而產業的集中度將得到進一步提升。（二）進入處行業的主要障礙1、客戶準入壁壘非道路用柴油發動機的下游客戶主要是工程機械及農用機械的主機廠商，主機廠商會對潛在供應商進行質量、開發、物流、管理、成本、售后服務等多方面嚴格考核，通過前期考核、產品設計、樣件試制、樣件檢測、小批量供貨、大批量供貨、年度評審等一系列復雜嚴格的考核流程才能和主機廠商建立長期合作關系。由于審核要求較高，通常只有具備較強技術實力、達到相應的規模化生產并且擁有完善的質量保證體系及健全的售后服務體系的企業才能達到客戶要求

38、，成為合格供應商。行業新進入者一般難以達到下游客戶要求，故下游客戶的嚴格考核要求對行業新進入者形成了較強的壁壘。2、技術壁壘非道路用柴油發動機屬于技術密集型產品，技術參數多，下游應用環境復雜，產品系列豐富，對產品的技術儲備要求較高，同時產品的更新換代較快，對技術研發、同步配套產品開發綜合能力要求都很高。隨著國家排放標準的日趨嚴格，公眾節能環保意識進一步加強，國家對于非道路用柴油機排放標準不斷提升，企業必須在建立完善的研發體系、豐富的人才儲備的基礎上保持持續的研發高投入才能滿足國家對于排放標準的高要求。對于新進行業的企業而言，缺乏對于行業的深刻理解、行業經驗且技術儲備欠缺、持續高投入的研發實力不

39、足，使得新進行業的企業難以適應該等領域的競爭，故技術對行業新進入者形成壁壘。3、服務網絡壁壘非道路用柴油發動機行業的進入壁壘同時體現在售后服務網絡方面。經過多年的發展，行業內的主要企業現都已建立起一套完整的售后服務體系，對用戶實行全方位服務，在發動機銷售、配件供應、三包服務、用戶培訓和維護保養等方面貼近市場需求，以保障用戶得到及時、快捷、妥善的售后服務。然而，建立完善的售后服務網絡不僅需要大量的人力、物力、財力進行前期投入，而且需要持續不斷的后期維護。新進入者在短期內一般難以搭建完善的售后服務網絡以滿足客戶的需求，故售后服務網絡對行業新進入者構成壁壘。4、規模效應壁壘原材料采購是柴油發動機生產

40、成本的重要構成，規模化生產企業通過與上游供應商形成長期的合作，具有較強的議價能力，能夠大幅削減原材料采購和零部件采購的費用，從而提升產品的成本優勢；此外，規模化生產還可以大幅降低單位產出分攤的折舊，進一步降低生產成本。目前，國內主要非道路用柴油發動機企業都已實現規模化生產，生產效率較以前大幅提高。此外，規模化生產的企業經營活動較為穩定，可以保證研究開發和技術創新持續不斷地進行，保持產品的技術優勢。柴油發動機行業的這種特性使得新進入者存在規模效應壁壘。5、資金壁壘非道路用柴油發動機行業是個資金密集型行業，行業主要生產商都已經形成了規模化生產，廠房建設、生產線搭建需要大量的資金投入，同時，行業內的

41、企業為了保持自身競爭力，都會投入大量的資金進行新產品的開發和技術的升級。行業新進入者在沒有充足的資金保障的基礎上很難和行業中現有企業競爭，故資金對行業新進入者構成了壁壘。二、 叉車行業基本情況介紹叉車是工程機械行業重要組成部分，其使用范圍較為廣泛，遍及各個經濟領域，主要分布于制造業、交通運輸業、倉儲業、郵政業、批發和零售業等多種行業。進入本世紀以來，我國叉車行業步入了“黃金發展期”，發展環境顯著改善、生產規模迅速擴張、產品性能明顯提高、服務質量逐步改善。同時，受益于叉車產品的需求屬性，近幾年，叉車行業在國內外經濟環境復雜多變、經濟增速放緩的情況下仍然得到了快速的發展，特別是2017年、2018

42、年，叉車行業在國內復雜多變的市場環境下銷售量屢破新高，2018年銷售量突破50萬臺大關，總量達到59.72萬臺，其中內燃叉車從2015年開始銷量也整體呈現增長趨勢，從2015年的20.75萬臺上升至2018年的31.61萬臺。（二）新能源技術在叉車領域的發展對柴油機市場的影響分析近年來，國家和行業都出臺相關政策鼓勵新能源在非道路移動機械領域的發展。工程機械協會頒布的工程機械行業“十三五”發展規劃中鼓勵開發鋰電池、燃料電池驅動的叉車。生態環境部頒布的非道路移動機械污染防治技術政策中也提出向低能耗、低污染的方向發展，并提出了鼓勵新能源技術在非道路移動機械的應用。國家對新能源政策的支持對非道路移動機

43、械形成了沖擊，特別是叉車行業，由于叉車主要在室內環境作業并且主要機型的載荷在1.0-8.0噸之間，其功率較小，故受到新能源的沖擊較為明顯。電動叉車包含電動平衡重乘駕式叉車、電動乘駕式倉儲車輛和電動步行式倉儲車輛，其整體銷量從2015年12.01萬臺上升至2019年的29.83萬臺，上升幅度達到148.39%；其中，電動倉儲車輛銷量從2015年的7.43萬臺上升至2019年的22.58萬臺，上升幅度達到203.90%，2019年銷量占電動叉車的比例達到75.70%，是電動叉車整體銷量大增的主要原因。近年來，電動叉車在國家及行業政策支持下呈現出高速增長趨勢，不過叉車用柴油機通過技術升級和性能改進，

44、使得內燃叉車持續保持市場競爭力，內燃叉車和電動叉車隨著叉車行業發展共同成長。（三）挖掘機及裝載機市場據中國工程機械工業協會統計，2016年以來挖掘機銷量持續保持著高速的增長，從2015年的4.78萬臺增長到了2019年的23.57萬臺，增長了近4倍。2019年挖掘機銷量為235,693臺，同比增長15.9%，其中內銷209,077臺，同比增長13.4%；出口26,616臺，同比增長39.4%。未來，隨著排放標準的不斷升級，挖掘機市場將迎來更新換代高峰期。同時在“一帶一路”等戰略帶動下，基礎投資和制造業投資有望回升，對工程機械需求增加，挖掘機市場將穩定增長。據中國工程機械工業協會統計，裝載機市場

45、銷量自2016年觸底后開始反彈，連續三年持續增長，從2016年6.74萬臺的銷量增長到2019年12.36萬臺，月銷售量均超過1萬臺。2019年，各類型裝載機累計出口25,509臺，約占總銷量的20.64%，同比增長9.67%，從全球銷售市場來看，歐美等成熟市場仍存在巨大的發展空間。同時，新興市場在我國“一帶一路”等戰略帶動下仍存在巨大的需求潛力。未來，隨著市場結構調整加劇，客戶結構將發生變化，客戶需求不斷增強，產品技術、環保及法律法規也在不斷升級和完善，智能化、綠色環保、高可靠性的產品將擁有良好的市場前景。（四）農業機械領域農業機械是指用于種植業、畜牧業、漁業、農產品加工、農用運輸和農田基本

46、建設等活動的機械及設備。農業機械化是農業現代化的重要標志，也是農業綜合生產能力的一個重要體現。我國已成為農機生產大國和使用大國，農業生產方式完成了從主要依靠人力畜力到主要依靠機械動力的歷史性轉變。國家農業補貼政策對農機市場的發展起到了重要的作用。2004年，我國出臺了農業機械化促進法以及一系列配套政策，由中央財政和地方財政分別安排專項資金，對農民及農業生產組織購買農業機械給予直接補貼，極大釋放了農機購置需求，中央對農機購置的財政補貼資金從2004年的0.78億元增加到了2015年的236億元。在中央大力支持下，我國規模以上農機工業企業2015年的主營業務收入達到4,283.68億元，全國農作物

47、耕種收綜合機械化率提高到63%。2015年后隨著市場逐漸趨于飽和，同時受到經濟周期的影響，產能過剩問題開始顯現，2017年農機收入開始出現調整，至2019年農機工業企業主營業務收入回落到2,306億，較2018年下降5.43%。不過我國農機總體仍然保持較高水平，2018年，農作物耕種收綜合機械化率超過68%，我國農機作業服務面積累計超過60億畝次，農用機械體量巨大，根據國家統計局數據顯示，2019年，農業機械化總動力為10.27億千瓦，整體較2018年仍增長2.29%。同時，農業機械行業一直是國家政策重點扶持行業。近年來國家出臺了一系列政策文件規范和支持農業機械行業的發展，促進農機的轉型升級。

48、2018年，為加快推進農業機械化和農機裝備產業轉型升級，國務院發布了關于加快推進農業機械化和農機裝備產業轉型升級的指導意見，明確提出，到2025年，全國農機總動力穩定在11億千瓦左右，全國農作物耕種收綜合機械化率達到75%。農用機械的主要配套多缸柴油機和單缸機。單缸機主要適用于35馬力段（五）發電機組領域基于柴油發動機具有設計緊湊、體積小、機動性強、環境影響小、操作方便、維護簡單等優勢，并且具備持續不間斷運行和快速啟動等特點，柴油機作為備用電源、移動電源、替代電源和自備電源被廣泛運用于國民經濟中的眾多領域，包括通信行業、電力行業、石油石化行業、交通運輸行業等。隨著技術的不斷成熟，柴油發電機組應

49、用領域不斷擴大，相繼開拓至如高壓機組、超級電站、船用機組等應用領域。我國發電機組的市場規模一直保持增長，2018年雖因中國基礎設施建設、建筑工程等行業固定資產投資持續放緩，限制了我國柴油發電機組的發展速度，但總體市場規模保持持續增長，市場規模達到254億元左右。柴油發電機組不僅能配合風力、水力發電，還能解決城鎮工業、居民用電情況，緩解了資源緊缺與經濟快速發展之間的矛盾，符合國家可持續發展的戰略。同時，基于環保要求、技術的發展，綠色化、智能化、高端化將是柴油發電機組未來的發展方向。三、 發揮企業創新主體作用促進各類創新要素向企業集聚，實施科技創新企業研發投入、轉化成果、新產品產值“三躍升”計劃，

50、培育一批科技型小巨人企業。開展骨干型工業企業研發機構全覆蓋行動，規上企業省市技術中心創建率達到30%以上。新建一批工程技術研究中心、企業技術中心等創新機構和中小微企業技術創新公共服務平臺。發揮企業家在技術創新中的重要作用，引導企業加大研發投入，支持企業牽頭組建創新聯合體，推動跨領域跨行業協同創新，構建技術研發、成果轉化創新產業鏈，推進產業鏈與創新鏈深度融合。四、 加快創新平臺建設推動自主創新與經濟發展深度融合，圍繞主導產業，爭創國家級實驗室和研發中心，建設國家級專用車及農機裝備等產業公共技術檢測中心、實體型國家級農機產業發展創新中心、吉林省智能化家禽屠宰及深加工成套裝備中試中心、中科院長春應化

51、所科技創新中心、中國北方光電生產研發檢測基地、中國滿藥科創中心、國家知識產權代辦業務窗口。與長春共同謀劃建設科技城，加強兩市科技和人才交流，共建科技創新研發平臺。支持開發區建立科技園、孵化園、雙創園，推進梨樹中國農業大學科技孵化園、省級（梨樹）農業科技園、吉林師范大學創新創業實訓基地等平臺建設，打造集科技孵化、雙創基地、技術交易、展示于一體的綜合平臺。吸引高校、科研院所到開發區設立研發基地，加速科研成果在開發區轉化。五、 項目實施的必要性（一）提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利

52、能力，促進公司的進一步發展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業服務商發展戰略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。第四章 市場分析一、 產業政策1、中國制造2025提到的十大重點領域包括農業機械裝備、節能高效內燃機，提出了加快發展大型拖拉機及其復式作業機具、大型高效聯合收割機等高端農業裝備及關鍵核心零部件的內容。重點領域技術路線圖指出，2020年構建形成核心功能部件與整機試驗檢測開發和協同配套能力。農業機械工業總產值達到6,000億元，國產農業機械產品市場占有率90%以上。2、工程機械行業“十三五”發展規劃指出到2020年，我國工程機械行業主營業務收入實現6,500億元(年均增長6

53、.7%)。同時，指出，加快實施工程機械行業走出去戰略，使工程機械主要產品全面達到國際先進水平并繼續堅持綠色發展，加強產品節能減排、輕量化、能源多樣性等方面的創新。鼓勵開發鋰電池、燃料電池驅動的叉車。3、中國內燃機工業“十三五”發展規劃明確了包括非道路用柴油機在內的關鍵技術，通過提高內燃機行業的創新能力、強化基礎設施建設、加強質量品牌建設、全面推行綠色制造、深入推進產業結構調整、推進企業國際化、完善網絡化服務體系建設等途徑來實現內燃機制造強國的發展目標。4、增強制造業核心競爭力三年行動計劃（2018-2020年）指出加快推進制造業智能化、綠色化、服務化，切實增強制造業核心競爭力，推動我國制造業加

54、快邁向全球價值鏈中高端。現代農業機械關鍵技術產業化：加快高端農業裝備研制和示范應用；增強關鍵核心零部件供給能力；推動農業機械加工制造技術升級。制造業智能化關鍵技術產業化；提高核心部件的精確度、靈敏度、穩定性和可靠性。5、2018-2020年農業機械購置補貼實施指導意見指出堅持綠色生態導向，大力推廣節能環保、精準高效農業機械化技術，促進農業綠色發展；推動科技創新，加快技術先進農機產品推廣，促進農機工業轉型升級，提升農機作業質量；同時文件指出逐步將區域內保有量明顯過多、技術相對落后、需求量小的機具品目剔除出補貼范圍。6、非道路移動機械污染防治技術政策要求非道路移動機械產品應向低能耗、低污染的方向發

55、展，鼓勵新能源技術在非道路移動機械上的應用，優先發展中小非道路移動機械動力裝置的新能源化，逐步達到超低排放、零排放。7、國務院關于加快推進農業機械化和農機裝備產業轉型升級的指導意見到2020年，全國農機總動力超過10億千瓦，全國農作物耕種收綜合機械化率達到70%；到2025年，農機裝備品類基本齊全，重點農機產品和關鍵零部件實現協同發展，產品質量可靠性達到國際先進水平，全國農機總動力穩定在11億千瓦左右，全國農作物耕種收綜合機械化率達到75%。（二）內燃機行業發展概述內燃機是一種動力機械，它是通過燃料在機器內部燃燒，并將其放出的熱能直接轉換為動力的熱力發動機。內燃機是交通運輸、工程機械、農業機械

56、、漁業船舶和國防裝備的主導動力設備，是當今熱效率最高、應用最廣的動力機械。1、國外內燃機發展簡介自從1860年，法國人雷諾制造出第一臺商品煤氣機開始，內燃機經歷了四沖程煤氣機、壓燃式內燃機、廢氣渦輪增壓柴油機三次重大技術突破。21世紀以來，內燃機的發展與總體設計、制造工藝水平的提高和能源、環境的要求緊密結合，內燃機也轉向追求綜合性的高指標，各項性能得到全面發展。目前，隨著科學技術的發展和法規的推動，現代內燃機融合了電子、信息、環境、能源、石油化工、新型材料和智能制造等諸多高新技術，已成為融合多學科、跨領域的高新技術產品。2、我國內燃機發展簡介我國真正的工業化內燃機始于1956年，并于上世紀70年代成功研制出了柴油機產品，初步形成了自主發展的內燃機體系。改革開放后，我國積極從德國、法國、日本等國家引進了多種系列的內燃機產品、生產專利、生產設備，較大程度上提高了我國工業制造水平，加速了內燃機產品水平的進步。期間，我國內燃機工業全面發展，逐漸走向成熟，通過技術引進和消化，推出了一批高質量、高水平的內燃機產品。然而，由于未能引進發達國家的核心技術，彼時，