1、企業所得稅匯算清繳“彌補虧損常見問題解決方法由于核心征管中彌補虧損臺賬錄入模塊，不進行邏輯上的較驗，因此無法判定當前填寫是否正確。而客戶端有嚴格的較驗規那么，所以導致納稅人近期在申報時出了很多問題。如：1、 核心征管數據做了修改，客戶端沒有發生變化。2、在客戶端保存彌補虧損明細表時提示：本表第4列第 1至5行之和的絕對值減去第 9列第 1至5行的差應小于等于核定信息“彌補以前年度虧損的絕對值。以上問題均是在核心征管彌補虧損臺賬錄入模塊中沒有進行正確的填寫導致的?，F將解決方法總結如下，便大家參考。一、 核心征管在核心征管中關于彌補虧損臺賬錄入“后 xxx 年度彌補金額解釋如下：a*企業所獵稅0傑

2、存I©回下一戶卿t人名稱.児縣人*納視人識寂右19424C*收繪利膠戒丐揃曲合井分蠱企業轉入可彌斗年可彈補的所得砂祐_年度兌時仝石丁年蠱薛袖逵応三年虛彌盤 額府四年蠱時疊后五年血彌金11暉葫坤卜金aasif可站鶉厲后年血彌補餡12i4567910=5+6+7*0+9111220OT1.640.8&0.000.00mooaoo0.000.000.0000.00202150.1630,000-000.000.000.000.000.00D0.002021114,08820.W030-000-000.000.000000.00企業晰宵頸晦卜耳幔用SH潔§12021 20J

3、573710.0020P573.710.002Q13-e,440.7o.w-0,440.7&0.000.00n onSP440.76&r44Q,7®0,002021S2.61S.3&0.00O.Mi0.00aooo.ooo.oo000增行m(T圖1圖1中2021年的后年度是2021,后二年度是2021,以此類推.后五年度是指20212021年的后年度是2021,以此類推.后四年度是20212021年的后年度是2021,以此類推.后三年度是20212021年的后年度是2021,以此類推.后二年度是20212021年的后年度是2021圖1中，2021年開始盈利，需

4、要去彌補2021, 2021的虧損。2021年相對于2021是后兩年，因此 20573.71應該填寫在第4行第6列；2021年相對于2021是后一年，因此 8440.76應該填寫在第5行第5列?？偨Y：核心征管中彌補虧損 “后xxx年度是相對年度，是指盈利年度相對于當前虧損一行的年度。女口： 2021盈利年度相對于2021虧損年是后二年,相對于2021虧損年是后一年。另外，盈利年只彌補在它之前年度有虧損的且從虧損年度后的第一年盈利年開始進行彌補。匯算清繳客戶端1在客戶端的展示如下:匯算清繳客戶端“彌補虧損明細表1-5行的1-9列數據是從核心征管的“彌補虧損臺賬中取出來的，對應上面圖企業所得稅彌鐘

5、虧損明細表行況年.度劃稅調壁陰所得$?21前五年度Z01050,1E3.22011K088.923前三年度2021-20, 573. T1斗2021& 440. 765常一年度2021Bi&.ae&:WIEE015匕0.00T可結號以后年度味補的虧損額合計胡繙售蕊當年可胎血翩3A50.000.00.000 000.00*.OD-20, 573. 71K0 00反 440. 76*CLOQK0.000.00*爸三年18肅二年JS商一年18&7a0. 0.D00. 0 000 CO0.00*0.D020,573.71*也 440. 76E*4*4910m .00. 000.000. 000.00o. ao0. 0D0r44O.T6D. 000.00o. aa0. QD*D. 000.00D. 0D圖 2 中“前 xx 年度是相對于本年度來計算的。如本年度2021的前一年度是 2021，前二年度是 2021，前三年度是 2021 ，前四年度是 2021 。在圖 1 核心征管中盈利年度是 2021，虧