1、實用文檔之”財務工作交接管理制度”（試行）1. 目的為確保和公司（以下簡稱“公司”）戰略目標的實現， 推進企業“制度化、規范化、標準化、精細化”管理，確 保財務人員崗位變動時，能明確區分責任人移交工作前后的 責任，便于財務工作的前后銜接，防止賬目混亂、責任不清 等現象發生，結合公司實際情況，制定木制度。2. 適用范圍木制度適用于公司及各分支機構財務人員。3. 交接工作規定財務人員調動工作、變動崗位或因故離職，必須按照本 制度的規定進行工作交接，與接收人員辦清交接手續，編制 移交清冊，否則一律不得離崗。4. 財務工作移交事項分類4.1出納移交事項4.1.1移交對內事項：庫存現金、現金日記賬及銀行

2、日 記賬、各種原始憑證、開戶及銷戶資料、預留印鑒卡、現金 及轉賬支票、銀行對賬單及流水、網銀U盾（用戶名及密碼）、 保險柜及檔案柜鑰匙、變碼器、各種銀行存單、財務專用章、 發票專用章、各類財務檔案登記表（用卬、外出使用文件、 文件使用等）、驗資報告、信用評級報告、工商檔案資料、 銀行合作協議及其他財務檔案資料。4. 1. 2移交對外事項：對外相關機構聯系人及聯系方 式。4. 2會計移交事項4. 2. 1移交對內事項：會計帳薄、會計憑證、會計報表、 財務軟件登陸的用戶名及密碼、發票稅控盤、發票領購簿、 發票（存根及作廢發票）、繳稅所用UK鑰匙、檔案柜鑰匙、 報送各相關機構網絡系統的用戶名及密碼、

3、公章、審計報告、 專項審計、報送各機構的財務報表及其他財務檔案資料等。4. 2. 2移交對外事項：對外相關機構的聯系人姓名及聯 系方°4.3財務審計部經理移交事項：4. 3. 1移交對內事項：重大財務事項、財務人員基本情 況、財務計劃、財務預算及執行情況。4. 3. 2移交對外事項：對外相關機構的聯系人姓名及聯 力.O5. 財務工作移交流程5.1財務工作移交流程圖5.2崗位職責崗 位職責移交人1準備移交前的準備工作；2.填寫移交清冊。接收人核對移交清冊的準確性、完整性。監交人1復核移交事項的必要性、準確性、完備性；2.對移交人未盡工作事宜、遺漏事項等所造成的后 果負責。5.3流程關鍵

4、控制點5. 3.1移交人準備移交前事項:5. 3. 1. 1移交人為岀納時，應將所需移交的全部資料準 備齊全，現金及銀行日記賬要結出余額。5. 3. 1.2移交人為會計時，在移交前應將所受理的經濟 業務，包括尚未填制的會計憑證應當填制完畢、尚未登記的 賬目應當登記完畢，并在最后一筆余額后蓋經辦人員卬章或 簽字。整理應移交的各項資料，對未了事項要寫出書而材料。 要核實所有往來賬目，并盡可能處理結清，未處理完畢的事 項應列出明細。5. 3. 1.3移交人為財務審計部經理時，應將所負責的財 務審計工作、重大財務事項和財務人員情況等向接收人詳細 介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。5. 3.

5、 1. 4移交人應負責協調關聯外部機構的相關工作 事項，并輔助接收人及時與相關外部機構對接。5. 3. 1. 5財務人員臨時離職或因病不能工作需要他人 接替或代理工作的，應由財務審計部經理或副總經理指定有 關人員接替或者代理工作，并辦理交接手續。臨時離職財務 人員恢復工作的，應當與接替或代理人員辦理交接手續。5. 3. 1.6移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦 理移交的，經財務審計部經理或副總經理批準，由移交人員 委托他人代辦移交，但委托人應當承擔相關責任。5. 3. 2移交人應詳細填寫移交清冊表（附件9.1）, 包括交接日期、移交事項、交接雙方和監交人簽字，以及需 要說明的問題和意見等。

6、5. 3.3接收人核對事項：接收人在辦理交接手續時，移交人員要按照移交清冊內 容逐項移交，接收人要逐項核對點收，并注意以下幾點：（1）現金要根據會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現 金必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，移交人要在規 定期限內負責查清處理。（2）會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整 無缺，不得遺漏。如有短缺，查明原因并在移交清冊中 加以注明，由移交人負責。（3）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如 不一致，應當編制銀行余額調節表調節相符。（4）財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有 關賬戶余額核對相符，確保賬實核對、賬賬相符。（5）附注核算日常工作的核算資料及備查

7、資料。5. 3.4接管人員應繼續使用移交的賬簿，不得自行另立 新賬，以保持會計信息記錄的連續性、完整性。5.3.5移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須 交接清楚，移交人員從事財務軟件工作的，要對有關電子數 據在計算機上進行實際操作，以檢查財務數據的運行和存檔 情況，在實際操作狀態下進行交接。5. 3.6監交人復核事項5. 3. 6. 1會計及岀納員辦理交接時，監交人為財務審計 部門經理。5. 3. 6. 2財務審計部經理辦理交接時，監交人為副總經 理或總經理。5.3.7交接工作結束后，交接雙方和監交人要在移交 清冊表上簽名或蓋章，以明確責任。移交清冊一式四份， 交接雙方、監交人各一份，財務審計部歸檔一份。6. 監督與檢査公司審計監察委員會負責對財務工作人員交接（試 行）管理制度/流程及執行情況進行監督和檢查。7. 罰則7.1如果移交人違反木制度，視情節按照公司獎懲制 度（試行）處理。公司保留對移交人未發現的重大責任事 項追索的權利。7.2如果監交人違反木制度，視情節按照公司獎懲制 度（試行）處理。對后續事項發現重大遺留問題時，監交 人負責對