1、希波集團有限公司財務部崗位職責1崗位描述1.1財務部:負責財務管理制度與各項費用指標的制定,并在執行中嚴格審核把關;負責公 司的資產登記與合理控制使用,確保資金正常運作,發揮最大效益,以保證生 產、銷售等工作正常進行。1.2主要工作內容如下:1 制定年度資金預算、決算,報批后,嚴格執行;特殊情況與突破指標,另行報 批。2 負責對產成品的成本、出成率等有關指標,以及銷售價格的測定,并報批,執 行中實施有效控制。3 負責財務管理制度與各項費用指標的制定,報批后,實施有效的財務管理與定 額控制。4 定期組織進行資產盤點,對原輔料庫、成品庫的盤點,每月進行抽查,發現問 題,及時解決,確保帳帳、帳物相符

2、。5 對采購物品的價格,實施有效監控;價管員每月詢價不少于 10次,財務部經理 不少于 3次,并分別由財務部經理與總會計師簽字確認。6 嚴格執行有關法規,照章繳費與納稅,杜絕罰款與補交稅款等現象發生。7 每月 15日前向集團總經理上報,資產負債表、損益表、產品產量、 銷售、庫存月報等月報。8 每周一向集團總經理上報,本周重大資金收支情況表、產品產量、銷售、 庫存周報等周報;異常情況,當日 12點前,上報異常情況報告表。 9 每月制定資金使用計劃,合理控制使用,提高資金使用率,壓縮臨時貸款,減 少存貸資金。10 負責貸款的申報與資金籌措,以及有關稅款等費用的“退稅(費”工作。11 做好審計、保密

3、工作,搞好對財會、保管員的培訓,嚴格印章管理,確保正常 工作秩序。12 每月 5日、 25日前,分別上報月工作總結與月工作計劃。13 搞好與各部門的協調與合作,提高服務質量與工作效率。14 全體人員應自覺執行國家的法律、法規和集團的各項規章制度。1.3工作流程1.3.1帳務處理工作流程1.3.2貨款收支工作流程1.3.3資金收支工作流程主責人:出納上級主管:財務部經理1 現金收入(1 取現金時,應根據業務需要,經財務部經理批準取款數額后,由出納填寫現金 支票,分別由會計和財務部經理蓋章,由出納 (乘車 去銀行取款后,由會計填 制記帳憑證,現金由出納保管使用。(2 零星現金收入,根據相關部門開據

4、的收款憑條,出納審核無誤后收款,由會計 填制記帳憑證,出納根據憑證記賬;所收貨款,必須由交款人與出納員一道 (乘 車 存入銀行后,開收據與下賬(程序同零星現金收入 。2 現金支出(1 (借款借據,必須有主管領導簽字,且須兩人以上簽名,由財務部經理同意, 并寫明去向、用途等,出納方能借出。(2 日常報銷:根據會計審核無誤的付款憑證辦理,由領取人簽名后,出納支付現 金。3 支票存入(1 存入支票、匯票等,出納必須認真查清金額,填寫是否準確、無誤,然后填寫進賬單,分別由會計和財務部經理蓋章后,由出納存入銀行。4 支票使用(1 領取支票時,領取人要認真填寫付款請示單 ,注明用途、金額、日期、單位 名稱

5、,先交批復后,按支票使用登記簿登記,分別由會計和財務部經理蓋章后, 領取人領取支票,并簽名。(2 不得填寫開空頭支票、遠期支票。(3 電匯業務辦理電匯、匯票、倒提等業務,應由主管經理同意,在各項請示、批 復、手續完備后,由出納填單與辦理。5 其它工作(1 出納每月末必須做銀行余額調節表,隨時核對銀行對賬單,發現問題,及時處 理。(2 出納每周必須做周報表,并寫明領導簽字一欄。(3 出納每日不定時的核對庫存現金與帳目,必須做到賬實相符。(4 出納應及時裝訂收、付款憑證,按時(每月一次查小賣部電度表,以及工作 服收退統計等工作。1.3.4材料會計工作流程主責人:材料會計上級主管:財務部經理1 根據

6、已簽批的收、付、轉憑證,由材料會計登記原、輔料、包裝物、低值易耗 品入庫的數量、金額入帳。2 根據業務需要,由材料會計,開具與佳木斯往來及食堂領用各種物品調拔單。3 根據采購部經理簽字,保管員開具的入庫單,品控經理簽字合格的質檢單,及 送貨單位的送貨單,由材料會計暫估原料及包裝物數量入帳,待正式發票送達 后,正式入帳。4 由材料會計,每天匯總生產車間統計開具的原、輔料出庫單,及返庫碎肉、肚、筋的入庫單。5 根據車間開具的包裝物出庫單,由材料會計,每天分別匯總生產用包裝、換包 裝、各部門領用包裝物明細。6 根據生產車間開具的出庫單,由材料會計,每天匯總配料車間的出庫和混合料 入庫,及輔料加工的出

7、入單。7 根據車間開具的,并有領用部門經理簽字的低耗品出庫單,由材料會計,每天 分別匯總各部門領用各種低耗品明細。8 根據 47項,各種出庫明細匯總,由材料會計,月底分別與所負責的保管員核 對本月出庫數量,再根據上月余額與本月入庫,計算出平均單價,交于成本會 計計算成本。9 根據低耗出庫明細,由材料會計,月底計算各部門領用費用。10 由材料會計,根據憑證分別登記帳薄(出庫、銷帳。11 由材料會計,月底計算出余額,與保管員盤點表,分別核對庫存數量,如出現 不符,雙方核查解決。12 由材料會計,每月定期盤點、抽查包裝物庫,發現問題,及時解決。13 由材料會計,月底統一裝訂各種出庫單、入庫單。14

8、由材料會計,月底結帳并與計算機核對。15 由材料會計,月底編制同種商品的本月進價與上月進價對比表,上報財務部經 理。1.3.5申報貸款、還貸工作流程1 申請貸款工作流程:(1 向開戶銀行信貸部提交貸款申請報告;(2 開戶銀行信貸部進行貸款前調查同意后,簽訂借款合同;(3 辦理抵押登記,簽訂抵押貸款合同;(4 經開戶銀行、市行開貸審會通過;(5 開戶行將貸款存入我公司帳戶。2 歸還貸款工作流程 :(1 開戶行信貸部填寫“收貸憑證” ;(2 “收貸憑證”交開戶銀行記帳員,還貸款業務結束。1.3.6繳納有關費用、稅款工作流程主責人:稅管會計上級領導:財務部經理1 每次儲運部交來發貨清單,先由稅管會計

9、核對發貨件數、單價等,如無誤由稅 管會計簽字后交由財務部經理審核蓋章,開具增值稅發票。2 銷售產成品時,開具增值稅發票,稅率為 13%,若與佳市發生調撥包裝箱、包 裝袋等業務時,開具增值稅發票,稅率為 17%(稅率如發生變化,以新稅率為 準。3 每月 31日前由稅管會計到國稅局認證電腦版進項稅發票,普通版發票不需認 證。4 每月 5日前由稅管會計負責將進項、銷項發票錄入微機;并在月底報稅前與微 機總賬進行核對是否相符。5 每月 10日前由稅管會計填制納稅申報表(增值稅、城建稅、教育費附加等及 財務報表(資產負債表,利潤表錄入稅控系統,并報財務部經理審批。6 每月 10前由稅管會計填制稅收繳款書

10、,并報財務部經理審批。7 每月 10日前稅管會計將稅控系統中數據拷入軟盤中到國稅、地稅申報。8 每月 10日前將稅收繳款書送交開戶行。9 每月 10日前,經財務部經理審批后,由稅管會計需向統計局報表(經濟月報、 工業產值報表、出廠價格報表。1.3.7審計工作流程1 貨幣資金審計;2 應收款項審計;3 存貨和應付款審計;4 工資業務審計;5 固定資產審計;6 遞延資產審計;7 成本審計;8 期間費用審計;9 納稅業務審計;10 財務報表審計。1.3.8產成品的成本、出成率等有關指標測定,以及銷售價格的確定等,工作流程。 產成品成本指標測定工作流程:1 跟蹤一批產品生產過程(1 測定耗用原材料、輔

11、料、包裝材料;(2 測定生產各工序所耗用人員工資;(3 測定此批產品應分攤制造費用;(4 計算總成本;(5 計算單位成本。2 出成率指標測定工作流程:(1 出庫的原料肉進行檢斤;(2 切肉工序切割后測定出肉斤數;(3 測定滾揉后出肉斤數;(4 測定穿串后數量;(5 測定包裝后出成品數;(6 計算百斤凈肉出成品數。3 銷售價格的確定工作流程:(1 由研發部向財務部提供新產品配方;(2 由供應部向財務部提供產品所需原料、輔料、包裝物價格;(3 財務部計算出新產品出廠價格,并將出廠價格提供給研發部;(4 研發部通過銷售公司了解市場價格后,確定新產品配方,并上報總經理批準后, 確定銷售價格。1.3.9

12、財務月報、周報等報表工作流程1 財務月報工作流程:(1 每月月末開始結帳, 5日前材料會計、 產成品會計同保管員對帳, 做到帳帳相符;(2 進行成本核算結轉產成品、結轉銷售成本;(3 進行月末結帳;(4 填報資產負債表、損益表及各種考核表等。2 周報表工作流程:(1 由生產部向財務部填報每周生產情況及供應材料是否及時情況;(2 由品控部向財務部填報每周品控檢查情況;(3 由儲運部向財務部填報每周發貨情況;財務部每周一向董事長報“生產經營周 報表”財務部每周一向董事長報“現金、銀行存款周報表” 。2崗位職責2.1(一財務部經理職位2.1.1名稱:財務部經理2.1.2直接隸屬:總會計師2.1.3直

13、接下屬:財務部會計、 . 出納、價管員2.1.4協調部門:分公司各部門2.1.5崗位描述:在總會計師的領導下,負責組織制定財務管理制度與各項費用指標, 全公司的資產登記與合理控制使用,并在執行中嚴格審核把關,確保資金正常 運作,發揮最大效益,以保證生產、銷售等工作正常進行。2.1.6主要職責:1 組織制定年度資金預算、決算,報批后,嚴格執行;特殊情況與突破指標,另 行報批。2 負責對產成品的成本、出成率等有關指標測定,以及銷售價格的確定,并報批, 執行中實施有效控制。3 負責財務管理制度與各項費用指標的制定,報批后,實施有效的財務管理與定 額控制。4 負責銀行存款余額調節表,及未達帳項的清理督

14、促工作;5 審核各項收支,定期組織進行資產盤點,對原輔料庫、成品庫的盤點,每月進 行抽查,發現問題,及時解決,確保帳帳、帳物相符。6 對采購物品的價格,實施有效監控;價管員每月詢價不少于 10次,并由財務部 經理簽字確認。7 嚴格執行有關法規,照章繳費與納稅,杜絕罰款與補交稅款等現象發生。8 定期向有關部門和集團公司總經理及總會計師編報各項報表及其它資料。9 負責月末帳目余額的核對工作,真實、準確、全面、及時、系統的反應公司財 務狀況和經營成果。10 每月制定資金使用計劃,合理控制使用,提高資金使用率,壓縮臨時貸款,減 少存貸資金。11 負責貸款的申報與資金籌措,以及有關稅款等費用的“退稅(費

15、”工作。 12 做好審計、保密工作,搞好對財會、保管員的培訓,嚴格印章管理,確保正常 工作秩序。13 每月 5日、 25日前,分別上報月工作總結與月工作計劃。14 搞好與各部門的協調與合作,提高服務質量與工作效率。15 按時完成領導交辦的其它工作,對財務部整體工作績效,向總會計師負責。2.1.7主要權力:1 對組織制定年度資金預算、決算,有建議與申報權。2 對資產合理控制使用,資金正常運作,審計等,有監控權。3 對月、周等報表,以及各類帳目,有審核權。4 對產成品的成本、出成率等有關指標測定,以及銷售價格的確定,有建議與申 報權。5 符合財務規定, 3000元內的借款權, 1000元內的資金審

16、批權;非正常開支 200元內的資金審批權。6 支配 2人以內外出(開會、學習、參觀、市場調研等的權力,超出需報總會 計師批準。7 對直接下級有工作評價、指揮,以及 100元內的獎罰權,任免建議權。2.1.8薪資待遇:1 試用期工資:一檔工資的 60% 80%,以百元取整;特殊情況,經集團總經理批 準后,以擬定轉正工資,按上述比例確定試用期工資。2 工作滿三年以上,無重大失誤與缺陷,由集團人力資源部審核,報集團總經理 批準后,可晉升一檔工資。3 人力資源部每半年至一年考核一次員工業績,對優秀者 10%,報集團總經理批 準后,可晉升一檔工資;落后者 5%,降一檔工資。4 其它待遇參照集團有關規定執

17、行。2.1.9任職條件:1 文化程度:大學專科以上學歷,財會等專業。2 年齡:30-45歲,身體健康,有 3年以上財務工作經驗,無任何違反職業道德 等行為。3 取得會計從業資格證書,具備會計師以上專業技術職稱,會使用電腦。4 基本素質:良好的人際溝通與語言表達能力,善與他人合作,有感召力和凝聚 力,較強的責任感和事業心。2.2(二價管員 職位名稱:價格管理員2.2.1直接隸屬:財務部經理2.2.2直接下屬:(無2.2.3協調部門:分公司各部門2.2.4崗位描述:負責做好對原輔料、包裝物、低值易耗品、合同車、配貨車等,價格審核、控 制與管理。2.2.5主要職責:1 負責做好對原料輔料、包裝物、低

18、值易耗品、合同車、配貨車等,價格審核。2 深入市場,了解物價和運輸行情,并做好記錄,定期向領導提出價格變動趨勢 和預測分析報告。3 認真審核物料票據和運輸協議,對于價格不合理物料,運輸車運價,堅持原則, 不予簽字報銷付款。4 努力做到物料未購、詢價先行,適時調整運輸價格,為公司降低生產成本和運 輸成本。5 經常和采購、儲運部門溝通情況,分析和研究物價、運價情況,參與指導采購、 儲運工作。6 完成領導交辦的其它工作。2.2.6主要權力:1 對原料輔料、包裝物、低值易耗、運費等,有價格審核權、定價建議權。2 對采購物品,運輸等協議中的價格,有審核權與定價建議權。3 對采購價格不合理的物料,運價等,

19、有權不予簽字(報銷付款。2.2.7薪職待遇;1 試用期工資:一檔工資的 60% 80%,以百元取整;特殊情況,經集團總經理批 準后,以擬定轉正工資,按上述比例確定試用期工資。2 工作滿三年以上,無重大失誤與缺陷,由集團人力資源部審核,報集團總經理 批準后,可晉升一檔工資。3 人力資源部每半年至一年考核一次員工業績,對優秀者 10%,報集團總經理批 準后,可晉升一檔工資;落后者 5%,降一檔工資。4 其它待遇參照集團有關規定執行。2.2.8任職條件:1 文化程度:中專以上學歷,財會等專業。2 年齡:25-45歲,身體健康,無任何違反職業道德等行為。3 熟悉市場價格、運輸等業務, 2年以上采購工作

20、經驗。4 對工作認真負責,有較強的責任心,敢于堅持原則。2.3(三會計職位名稱:財務會計2.3.1直接隸屬:財務部經理2.3.2直接下屬:無2.3.3協調部門:分公司各部門2.3.4崗位描述:在經理的領導下,對經理負責,負責做好會計工作。2.3.5主要職責:1 負責庫存原材料、產成品、低值易耗品核算并定期對存貨進行盤點,保證帳帳、 帳物相符;2 負責應收應付及預收預付的核算工作,定期進行往來帳款的對帳;3 負責登記有關納稅項目的明細帳及有關報表,正確及時對各應納稅項目進行會 計處理,按稅法規定及時申報和納稅各種稅款,負責增值稅發票開據與保管;4 負責期間費用日常核算工作,按公司文件規定監督費用

21、開支范圍和標準。5 完成領導交辦的其它工作。2.3.6主要權力:1 有對盤點后帳帳、帳物不符的情況 , 有向上級反映與調整改正的建議權。2 應收、應付及預收、預付出現的出入,有拒付、拒收權,對不明確的往來帳款, 有一查到底的權利。3 對不正確的報表、錯開的票據,有及時更正權。4 對超出公司規定標準范圍的費用與開支 , 有拒付權。2.3.7薪職待遇:1 試用期工資:一檔工資的 60% 80%,以百元取整;特殊情況,經集團總經理批 準后,以擬定轉正工資,按上述比例確定試用期工資。2 工作滿三年以上,無重大失誤與缺陷,由集團人力資源部審核,報集團總經理 批準后,可晉升一檔工資。3 人力資源部每半年至

22、一年考核一次員工業績,對優秀者 10%,報集團總經理批 準后,可晉升一檔工資;落后者 5%,降一檔工資。4 其它待遇參照集團有關規定執行。2.3.8任職條件:1 文化程度:大專以上學歷,財務相關專業;2 從事會計工作 3年以上經歷;3 持有會計上崗證;4 達到會計電算化初級水平。2.4(四出納員職位名稱:財務部出納員2.4.1直接隸屬:財務部經理2.4.2直接下屬:無2.4.3協調部門:分公司各部門2.4.4崗位描述:負責款項的收、支工作2.4.5主要職責:1 辦理現金收支業務,報銷時原始憑證要合法,要有經手人、驗收人、領導審批 方可報銷;2 辦理銀行結算業務,簽發支票及匯款內容做到填寫正確無誤,及時取回票據、 銀行對帳單;3 登記現金日記帳、銀行存款日記帳,做到日清月結,做到帳款相符;4 保管好庫存現金;5 保管空白發票、收據6 每周按時向總經理報“現金、銀行存款周報表”;7 完成領導交辦的其它工作。2.4.6主要權利:1 對不符合報銷規定的原始憑證,有拒付權。2 對不符合審批程序的,有權拒付支票與現金。2.4.7薪職待遇:1 試用期工資:一檔工資的 60% 80%,以百元取整;特殊情況,經集團總經理批 準后,以擬定轉正工資,按上述比例確定試用期工資。2 工作滿三年以上,無重大失誤與缺陷,由集團人