1、第一章建設工程投資控制概述考試大綱1.1. 工程項目投資的特點2.2. 投資控制的目標和措施3 3投資控制的主要任務 考情分析年份單選（題）多選（題）小計（分）201420142 21 14 42015*2015*3 30 03 3201620163 31 15 5【系統講解】第一節建設工程項目投資的概念和特點一、建設工程項目投資的概念（考點I）1.1.建設工程項目（總）投資項目投資的含義：（建設單位）為進行某項工程建設，在 建設過程中花費的全部費用。其主 要構成情況，如補表 1-11-1 所列。補表 1-11-1 生產性建設工程總投資的構成建設投資設備及工器具購置費用設備購置費工器具及生產家

2、具購置費建筑安裝工程費用建筑工程安裝工程工程建設其他費用土地使用費與項目建設有關的其他費用與未來企業生產經營有關的其他費用預備費基本預備費漲價預備費建設期利息按公式（假定年中發生）計算流動資產投資流動資金鋪底流動資金（一般按 30%30%計算）建設投資： 包括設備及工器具購置費用、建筑安裝工程費用、 工程建設其他費用，以及預備 費、 建設期利息等（具體參見第二章“建設工程投資構成”）。流動資金：生產性建設項目，在試生產階段為保證生產經營正常進行，所需要的原材料、水電等費用；鋪底流動資金是在流動資金中， 最低量的、可滿足最基本需要的部分資金（按 30%30%計算）。建設項目（總）投資的組成：生產

3、性建設工程項目 總投資的構成，包括 建設投資和（鋪底）流動資金兩部分；由于非生產性建設工程項目 不需要（鋪底）流動資金，其總投資的構成，只包括 建設投資。2.2.靜態投資部分與動態投資部分建設投資= =靜態投資部分+ +動態投資部分。（1 1）靜態投資部分含義：針對某一基準時刻的，完成項目建設所需要的投資或資金。組成：設備及工器具購置費；建筑安裝工程費；工程建設其他費用；基本預備費。（2 2）動態投資部分含義：基于未來可能的變化而 實際發生（追加） 的部分投資。組成（考試中）： 漲價預備費；建設期利息 。組成（工作中）：在建設期間，因為可能發生的利息、國家新批準的稅費，以及可能的價格、 匯率等

4、變化，需要增加的投資等。3.3.工程造價含義：進行某項工程建設預計或實際發生的全部固定資產 投資費用。兩種解釋：一是，常規的解釋，即建設投資（與建設投資意義相同）；二是，為建成一項工 程，預計或實際在土地、設備、技術勞務以及承包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程和建設工程的總價格。【20142014 年真題多選題】下列費用中，屬于動態投資的有（）。A.A. 基本預備費B.B. 建筑安裝工程費C.C. 設備及工器具購置費D.D. 漲價預備費E.E. 建設期利息正確答案 DEDE答案解析本題考查的是建設工程項目投資的概念。按照有關（現行）概念，動態投資部分主 要包括漲價預備費（D D）、建設期利

5、息（E E）;設備工器具費用、基本預備費則屬于靜態投資部分； 流動資金或鋪底流動資金，既不屬于動態投資部分，也不屬于靜態投資部分，只是建設工程總投 資的一項容。參見教材 P1P1。二、建設工程項目投資的特點（考點H）由于建筑產品（固定性、單件性等）及其生產的技術經濟特點（整體性、流動性等），導致 建設工程項目投資具有以下特點：1.1. 建設工程投資數額巨大2.2. 建設工程投資差異明顯包括各工程的用途、規模、設備等實物形態差異；工程所處的地區、時間以及施工組織設計 等生產形態差異。3.3. 建設工程投資需單獨計算由于不同工程的用途、標準、當地條件、施工組織設計等差異， 導致其建設投資的單件性

6、（需依次涉及投資估算、概算、預算，經歷合同價、結算價，直到最后確定竣工決算）。4.4. 建設工程投資確定依據復雜其計價依據、計價結果及 多次性計價 的關系，如圖 1-11-1 所示。圖 1-11-1 建設工程投資確定（多次性計價）示意圖5.5.建設工程投資確定層次繁多由于工程項目及其投資的單件性特點，確定建設投資時，需要通過基本的構成要素（分項工程）。依次計算分項工程、分部工程、單位工程、單項工程等的投資后，通過 工程項目投資。層層分解，尋找到其中最逐級匯總，形成建設隠設繆目由一個崖誥單位，按照一牛總體規 劃建設的若干建說安養產品的集合。甲忙工程丹部T祥印頁工程E具有油立設計醴爲QH程估聲文件

7、，可獨僉組級施工，但逹工啟不能獨立具肖電立意賈的，能據獨亙境惶功能拎專11性命SKii等劃分確定。 例如，土石方她基與基珊、砌體- 裝怖、營道、匾風、通用設備安裝等。工譽分齡罔丁施工工犀工瑕雷部件薛謹亍巨*矗亍方空:審兩鴻箱當 陽倂部丁眸講一涉劃卅斫得O6.6.建設工程投資需動態跟蹤調整由于工程的建設周期較長、不確定性因素較多，容易引發投資的波動。因此，在整個建設期 間，需要對建設投資（預算價、合同價）進行動態跟蹤、調整，直至形成竣工決算。【20162016 年真題單選題】建設工程項目初步設計一般依據（）編制相應的經濟文件。A.A.估算指標B.B.概算指標C.C.概算定額D.D.預算定額正確答

8、案B B答案解析本題考查的是建設工程項目投資的特點。根據建設工程投資確定依據復雜的特點以 及多次性計價的關系，初步設計的編制依據是概算指標；擴大初步設計，應當依據概算定額（參 見圖 1-11-1）。參見教材 P2P2。第二節 建設工程投資控制原理（考點川）投資控制的概念：在投資決策、設計、發包、施工、竣工等階段，把建設投資控制在批準的15投資限額以，隨時糾正可能的偏差，以保證投資管理目標的實現。通過動態的、全過程的主動控制 ，合理地使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社 會效益。一、投資控制的動態原理主要環節：確定投資控制目標；實際值與計劃值的比較；發現并糾正偏差等。具體如圖1-21-2

9、所示。動態控制應當貫穿于工程建設的全過程，例如施工階段投資控制目標的確定（5-15-1 資金使用計劃的編制）。二、投資控制的目標投資控制的目標應當隨著建設工作的不斷深入、有關情況的逐漸明晰，分階段設置。而且，各階段目標應當通過“前者控制后者，后者補充前者”，去實現圖 1-11-1 中的“互為基礎和指導、互相影響”，即各階段目標之間相互制約、相互補充。確定各階段目標時，必須處理好目標的先進性與可能性的對立統一關系。三、投資控制的重點實現建設全過程的投資控制設計（決策）階段的實際投入不大，對于項目的投資、功能等影響很大（參見圖1-31-3 ）。因此，應以施工（實施）以前的投資決策和設計階段為重點。

10、當然，我國未來也應考慮廣義的建設投資（建設工程項目的壽命周期費用），優化控制。圖不同建設階段時投資的影晌程度友術設計_jg計_ 招標、境包_ 設計要S315（設計標準、平面布宵聲）j工03設訐靄&施工E設計收車投資實際支出數拒影響投資的程度%以前期工作為靈點 的建設全過程控制無工程項目計劃投資輙目標値）分析產生傭差的原事先分析各種產生倔差的原因施工余下怕設匚札余下的1009S項貝決策【20162016 年真題單選題】建設工程項目設計和施工圖設計應依據（）設置投資控制目標。A.A. 投資估算B.B. 設計概算C.C. 施工圖預算D.D. 工程量清單正確答案B B答案解析本題考查的是投資控

11、制的目標。在建設工程投資控制的原理和目標中，需要分階段 設置。其中，投資估算是建設工程設計方案選擇和進行初步設計的投資控制目標；設計概算是進 行技術設計和施工圖設計的投資控制目標。參見教材P4P4。四、投資控制的措施（考點W）（一）一般措施1.1. 組織措施，包括明確項目組織結構，明確項目投資控制者及其任務T項目投資控制有專人負 責，明確管理職能分工。2.2. 技術措施，包括重視設計多方案選擇，嚴格審查監督初步設計、技術設計、施工圖設計、施 工組織設計，深入技術領域研究節約投資的可能性。3.3. 經濟措施，包括動態地比較投資的實際值和計劃值，嚴格審核各項費用支出，采取節約投資 的獎勵措施等。投

12、資控制工作涉及很多環節，可以從組織、技術、經濟、合同、信息管理等多方面（全方位） 采取措施。其中，技術與經濟相結合是控制投資的最有效手段。（二）施工階段投資控制的措施1.1. 組織措施例如，落實投資控制的人員、分工，編制詳細的工作計劃、工作流程圖等。2.2. 經濟措施包括，編制資金使用計劃，分解投資控制目標、制定防性對策；進行工程計量；審核、簽發 付款憑證；進行投資跟蹤控制、發現并糾正投資偏差；協商確定工程變更價款，審核竣工結算；做 好分析、預測等。3.3. 技術措施例如，進行技術經濟比較、嚴格控制設計變更；通過設計挖潛，節約投資；審核承包人編制 的施工組織設計、進行主要施工方案的技術經濟分析

13、等。4.4. 合同措施包括，做好工程施工記錄、保存各種信息檔案，參與處理索賠事宜；參與合同修改、補充工 作，考量對投資控制的影響等。【20142014 年真題單選題】下列項目監理機構施工階段投資控制的措施中，屬于技術措施的是（）。A.A. 審核承包人編制的施工組織設計B.B. 復核工程付款賬單，簽發付款證書C.C. 審核竣工結算D.D. 編制施工階段投資控制工作計劃正確答案 A A答案解析本題考查的是投資控制的措施。建設工程投資控制的措施，包括一般性措施和施工 階段的措施。就施工階段投資控制的措施而言，選項BCBC 屬于經濟措施，選項 D D 屬于組織措施。參見教材 P6P6。第三節建設工程投

14、資控制的主要任務一、國外項目咨詢機構在建設工程投資控制中的主要任務（考點V）國外工程咨詢的兩個主要流派：一是項目管理，盛行于歐美國家的項目管理咨詢公司（PMPM）,其國際性組織是國際咨詢工程師聯合會（FIDICFIDIC）;二是控制投資（造價管理），英聯邦國家（地區）通常采用工料測量師行（QSQS）。1.1. 項目管理咨詢公司（PMPM）根本任務：進行項目管理，在業主所要求的進度、質量和投資的限制之完成項目。可以為業主提供 咨詢服務的圍：經濟可行性分析；財務管理；與項目有關的技術轉讓；項目 的資源管理；環境對項目影響的評估；項目建設的工程技術咨詢；物資采購與工程發包；施工管理。項目投資控制的具

15、體任務：多方案投資效益分析；初步設計時的投資估算；項目實施時的預 算控制；工程合同的簽訂與實施監控；物資采購；工程量的核實；工時與投資的預測、核實；有關 控制措施的制定；發行企業債券；保險審議；其他財務管理等。2.2. 工料測量師行（QSQS）（1 1）在立約前階段的投資控制任務1在工程建設開始階段，與建筑師、工程師等研究提出“初步投資建議”，對擬建項目做出初 步的經濟評價，并和業主討論其服務容、收費標準，同時著手一般準備工作和今后行動計劃。2在可行性研究階段，根據建筑師、工程師提供的項目規模、場址、技術協作條件等，初步估算各擬建方案的投資，并在必要時為業主估算竣工后的經營、維護保養等費用，從

16、而向業主提交估價和建議，以便業主決定項目執行方案，確保該方案功能、技術、財務的可行性。3在方案建議（方案設計）階段，按照不同的設計方案編制估算書，反映總投資及其構成情況，以便業主確定擬建項目的布局、設計與施工方案。工料測量師還應為擬建項目獲得當局批準而向業 主提供必要的報告。4在初步設計階段，根據圖紙，制定建設投資的分項初步概算、資金支出初步估算表，以保證投資得到最有效的運用，并可作為確定項目投資限額使用。5在詳細設計階段，根據近似的工料數量及當時的價格，在投資限額以制定詳細的分項概算。6對不同的設計、材料進行 成本研究，并向建筑師、工程師提出成本建議，協助他們在投資限 額圍設計。7就工程的招

17、標程序、合同安排、合同容等提出建議。8制定招標文件、工程量清單（工料清單）、合同條款、工料說明書等，供業主招標與合同談 判。9通過詳盡的技術及數據審核，研究收回的投標書，并向業主提交相應的分析報告。10為總承包單位及指定供貨或分包單位制定正式合同文件。（2 2）在立約后階段的投資控制任務1工程開工后，進行工程進度估計，并向業主提出中期付款建議；2工程進行期間，定期制定最終成本估計報告書，以反映施工中存在的問題及投資支付情況；3制定工程變更清單，并與承包人就費用調整達成協議；4就考慮中的工程變更費用估算，向建筑師提出建議；5審核、評估承包商提出的索賠，并與之進行協商；6與工程項目顧問團的其他成員

18、（建筑師、工程師）緊密合作，嚴格控制施工階段的費用支出；7審核工程竣工結算，并作為工程最終成本的詳細說明；8回顧、分析項目管理和執行情況。國外的現行做法，體現了項目管理(投資控制)的責權利的有機結合，并需要高素質、復合 型人才。二、我國項目監理機構在建設工程投資控制中的主要工作(考點W)理論上，我國監理公司(項目管理公司)應當參與建設全過程的投資控制，并涵蓋投資決策、設計、招標、施工等階段。實踐中，根據建設工程監理規( GB/TGB/T 50319-201350319-2013 )的規定，監理單位要在 施工階段對 于建設工程進行造價控制。而且，應根據建設工程監理合同約定，在勘察、設計、保修等階

19、段為建 設單位提供相關服務。(一) 施工階段投資控制的主要(基本)工作1.1. 進行工程計量和付款簽證(1)專業監理工程師對施工單位在工程款支付報審表中提交的工程量和支付金額進行復核，確 定實際完成的工程量，提出到期應支付給施工單位的金額，并提出相應的支持性材料。(2)總監理工程師對專業監理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設單位審批。(3)總監理工程師根據建設單位審批意見，向施工單位簽發工程款支付證書。2.2. 對完成工程量進行偏差分析項目監理機構應當建立(編制)月完成工程量統計表，對實際完成量和計劃完成量進行比較分 析，發現偏差的，應提出調整建議，并應在監理月報中向建設單位報告。3.3.

20、 審核竣工結算款(1)專業監理工程師審查施工單位提交的竣工結算款支付申請，提出審查意見。(2)總監理工程師對專業監理工程師的審查意見進行審核，簽認后報建設單位審批，同時抄送 施工單位，并就工程竣工結算事宜與建設單位、施工單位協商；達成一致意見的，根據建設單位審批意見向施工單位簽發竣工結算款支付證書；不能達成一致意見的，應按合同約定處理。4.4. 處理施工單位提出的工程變更費用(1)總監理工程師組織專業監理工程師對工程變更費用及工期影響作出評估。(2)總監理工程師組織建設單位、施工單位共同協商確定工程變更費用及工期變化，會簽工程變更單。(3)項目監理機構可在工程變更實施前與建設單位、施工單位等協

21、商確定工程變更的計價原則、 計價方法或價款。(4)建設單位與施工單位未能就工程變更費用達成協議時，項目監理機構可提出一個 暫定價格 并經建設單位同意，作為臨時支付工程款的依據。5.5. 處理費用索賠(1)項目監理機構應及時收集、整理有關工程費用的原始資料。(2)審查費用索賠報審表。(3) 與建設單位和施工單位 協商一致后，在合同約定的期限 簽發費用索賠報審表，并報建設單 位。(4)費用索賠要求與工程延期相關聯， 項目監理機構可提出費用索賠和工程延期的綜合處理意 見，并應與建設單位和施工單位協商。(5) 因施工單位原因造成建設單位損失，建設單位提出索賠時，項目監理機構應與建設單位和 施工單位協商處理。(二) 相關服務階段投資控制的主要工作1.1.工程勘察設計階段(1 1)協助建設單位編制工程勘察設計任務書和選擇工程勘察設計單位，并應協助簽訂工程勘察設計合同。（2 2）審查勘察單位提交的勘察費用支付申請表，以及簽發勘察費用支付證書。（3 3）審查設計單位提交的設計費用支付申請表，以及簽認設計費用支付證書。（4 4）審查設計單位提交的設計成果，并應提出評