1、1XXXX （集團）有限責任公司子公司績效考核管理辦法1總則1.1目的為完善集團管控機制，將子公司發展成為在公司整體戰略指引下的產業化發展平臺，不斷提高企業經濟效益，特制定本辦法。1.2定義本辦法運用一定的考核評價方法，對子公司年度經濟效益和經營者業績做出綜合評定，并依據目標管理原則，落實經營責任制。1.3原則1.3.1按照子公司的實際經營成果，實事求是、公開公正實行科學考核。132考核基礎數據主要依據被考核子公司的財務決算報告、基礎管理資料和日常工作狀況。1.3.3子公司應建立健全內部績效管理制度，分解指標，落實經營責任，加強績效管理，發現問題，及時解決，不斷提高經濟效益。1.4適用范圍本辦

2、法適用于公司所屬全資子公司及控股公司。1.5考核結果的應用考核結果應用于對子公司和經營者進行激勵和約束。績效考核以自然年度為一個考核周期。2績效指標體系年度績效指標體系由核心指標、監控指標組成。22.1核心指標核心指標是戰略收益指標，由業務指標和管理能力評價指標組成。2.1.1業務指標（權重80%）業務指標：根據各下屬單位、公司的戰略定位及發展目標，重點評價 各子公司的當期盈利、持續盈利能力及運營效率。（1）利潤完成率（權重40%）（2）銷售收入增長率（權重20%）（3）總資產收益率增長率（權重10%）（4）應收賬款綜合考核（權重5%）（5）存貨周轉率（權重5%）（6）新產品、新市場銷售收入（

3、加分項5分）年度凈利潤以子公司實現的歸屬于母公司凈利潤合計數為基數計算。 總資產收益率中的總資產是指子公司資產負債表的“資產總計”金額。新產品新市場銷售收入是指子公司開發新產品、開拓新市場取得的實 際銷售收入。2.1.2管理能力評價指標（權重20%）管理能力評價指標：通過綜合評價考核各下屬單位、公司的管理能力 現狀和能力提升情況。（1）公司領導評價（權重10%）其中：董事長評價（權重4%）、總經理評價（權重3%）、主管副總 經理評價（權重2%）、其他副總經理評價得分均值（權重1%）。（2） 具有職能管理的部門對子公司綜合管理評價（權重10%）2.2監控指標3監控指標是戰略風險控制指標，由各相關

4、職能部門分別監控下屬單位、公司的重大經營風險事項，如安全、質量、財務紀律等方面，監控指標采用扣分制，各項監控指標累計扣分不超過30分。監控指標可根據當年重點 工作的需要設定指標的數量和內容。主要有：（1） 產品質量指標（2） 設備事故指標（3） 安全事故指標（4） 違反有關財務紀律、紀檢紀律及因違反公司有關規定造成重大損失或負面影響的事項。由發展規劃部組織各職能部門對監控指標進行考核。3考核計分辦法考核記分原則上采用百分制，對于工作特別出色的單位，可以給予超優（出色）的認可，績效分數可達120分。具體計分辦法，按附件下屬 單位、公司績效考核計分辦法執行。年度績效考核綜合得分=業務指標得分+管理

5、能力評價指標得分-監控 指標扣分業務指標得分根據指標實際完成情況，由設定的計分辦法計算得出。管理能力評價指標得分根據指標實際完成情況，由設定的得分標準予以計分。監控指標得分根據指標實際完成情況，按照扣分標準予以扣分。4考核與獎懲考核結果與子公司業績獎金實際發放總額，經營管理者年薪掛鉤，具4體執行公司工資總額管理辦法下屬單位、公司經營管理者年薪制辦法。5績效考核組織和考核程序5.1發展規劃部為績效考核牽頭和歸口部門。 績效考核結果，由董事長、 總經理、副總經理辦公會討論審定。5.2公司根據企業發展目標，確定各子公司的年度指標，溝通后，簽 訂績效目標責任書，績效目標責任書一年一簽，按年度進行考核。

6、5.3業務指標為年度考核指標，發展規劃部依據經審核確認的財務報 表及其報表附件說明，在相關職能部門的協助下，對業務指標的完成情況 進行考核記分。5.4管理能力評價指標，職能管理部門對各子公司的綜合管理評價的 考核為季度考核，公司領導對子公司管理評價的考核為半年考核。由發展 規劃部組織對子公司的綜合管理評價進行考核打分，年度總評。5.5監控指標，由發展規劃部組織各職能部門對影響公司經營成果的各 風險事項進行監控，當監控指標出現問題時，由相關職能部門根據監控指 標考核內容及計分辦法擬定扣分建議，提請由董事長、總經理、副總經理 辦公會討論審定，最終確定扣分總額，年度總評。5.6子公司績效考核按上述程

7、序由發展規劃部匯總后，形成子公司績 效考核結果，提交由董事長、總經理、副總經理辦公會討論審定，兌現獎 懲。6附則6.1本辦法由發展規劃部負責解釋。6.2本辦法自下文之日起實行。附件：子公司績效考核計分辦法51核心指標考核計分辦法核心指標由業務指標和管理能力評價指標組成。1.1業務指標（權重80%）1.1.1利潤完成率*（權重40%）利潤完成率二（考核年度凈利潤/目標考核凈利潤1）X100%凈利潤以子公司實現的歸屬于母公司凈利潤合計數為基數計算。本指標120分封頂，利潤完成率采取線性評價方法。本期實際完成考 核利潤達到本年度目標利潤，為100分。每增加2個百分點，加1分，每 減少2個百分點，減1

8、分。僅完成本年度凈利潤目標的60%及以下，本項指標為0分。對凈利潤在300萬元以內的子公司，可以采取凈利潤完成額考核方法 代替利潤完成率考核。凈利潤完成額=本期實際完成考核凈利潤-本期目標考核凈利潤本指標120分封頂，凈利潤完成額采取階梯評價方法。凈利潤完成額 為凈利潤目標值士10萬時，得100分。比照目標值，每增加20萬元，加1分，每減少20萬元，扣1分。（1）利潤完成率指標中的利潤是將以前考核的年度內部利潤總額改為 年度凈利潤（2）計算凈利潤時增加土地使用權攤銷、房屋建筑物折舊。自公司投 入的研發費用加計扣除后繳納企業所得稅。1.1.2銷售收入增長率（權重20%）銷售收入增長率=（本期實際

9、完成銷售收入/上期實際完成銷售收入61)X100%本指標120分封頂，采取線性評價方法，本年銷售收入等于去年銷售 收入，得80分。增加1個百分點，加1分，減少1個百分點，減1分。1.1.3總資產收益率增長率(權重10%)總資產收益率增長率采取本期總資產收益率和上期總資產收益率比較 的考核方法。總資產收益率增長率=本期總資產收益率-上期總資產收益率總資產收益率二考核年度凈利潤/平均總資產平均總資產=(期初總資產+期末總資產)/2(1) 總資產指資產負債表的“資產總計”金額。包括流動資產、長期 投資、固定資產、無形資產及遞延資產等。(2) 資產總計中固定資產、無形資產為子公司實際占用的土地、房屋

10、建筑物、機器設備(含租賃設備)，其中土地、房屋建筑物包含按比例分攤 的公共部分。(3)2014年為該考核辦法實施的第一年，因此在核定2013年總資 產時，根據2013年新增固定資產年末凈值調增2013年年初總資產計算上 期總資產收益率。以后年度考核本期總資產收益率時，根據本期新增固定資產年末凈值 調減年末總資產；核定年初總資產時，根據上期新增固定資產年末凈值調 增年初總資產。(4) 總資產數據每年由發展規劃部牽頭核定。本指標120分封頂，采取階梯評價方法，總資產收益率增長率士0.125%以內，100分，每增加0.25%，加1分，每減少0.25%，扣1分，增減不 足0.25%，忽略不計。1.1.

11、4應收賬款綜合考核（權重5%）應收賬款綜合考核包括“銷售回款率”（季度評價）與“應收賬款余額 占當年銷售總收入比”（年度評價）。應收賬款綜合考核執行應收賬款回 收管理辦法。71.1.5存貨周轉率（權重5%）存貨周轉率=本期主營業務成本/本期平均存貨本期平均存貨二（期初存貨+期末存貨）/2本指標120分封頂，采取線性評價方法，實際完成存貨周轉率考核值 達到本年度目標值，得100分，增加0.1，加2分，每減少0.1，減2分1.1.6新產品新市場銷售收入（加分項5分）新產品是指公司立項的研究開發項目，經成果轉化考核年度形成銷售 收入200萬元以上的產品。新市場是指公司確認的戰略市場。子公司應設立新產

12、品、新市場開發項目。考核期開始，由發展規劃部 與各子公司確立開發項目和銷售收入目標值。新產品、新市場銷售收入指標按完成比例及完成情況計分，新產品銷 售收入完成率100%，加5分，本指標5分封頂。1.2管理能力評價指標（權重20%）1.2.1公司領導評分（權重10%）其中：董事長評價（權重4%）總經理評價（權重3%）主管副總經理評價（權重2%）其他副總經理評價得分均值（權重1%）8122公司領導對各子公司管理評價的考核標準等級績效得分行為特征A（出色）110 120嚴格執行各項管理制度要求；部門內部規章制度非常完善，并有創新； 重點工作推進高效、得力；部門工作績效始終超越常規標準要求，得到 來自

13、客戶或內部協作方的咼度評價，通常具有下列表現： 在規定的時間之前完成任務，完成任務質量明顯超出規定的標準。B（優良）95 100正確執行各項管理制度要求；部門內部管理規范；重點工作推進比較得力，偶爾超過進度；部門工作績效經常超出常規標準要求，客戶或內部 協作方評價較好，通常具有下列表現：嚴格按照規定的時間要求完成任 務并經常提前完成任務，經常在數量、質量上超出規定的標準。C（常態）85 90管理制度執行情況總體良好； 部門內部管理比較規范； 基本按進度完成 重點工作；部門工作績效經常維持或偶爾超出常規標準要求，沒有客戶（或協作方）的不滿意，并通常具有下列表現：基本上達到規定的時間、數量、質量等

14、工作標準。D（需改進）70 75管理制度執行情況存在不足；部門內部管理制度存在缺失或疏漏；重點工作推進存在延遲或疏漏；部門工作績效偶爾未達到常規標準要求，存在客戶（或協作方）的投訴，通常具有下列表現：偶有小的疏漏，有時 在時間、數量、質量上達不到規定的工作標準。E（不良）50管理制度執行情況存在嚴重不足；部門內部管理存在較大冋題；重點工作推進進度明顯低于計劃；部門工作績效顯著低于正常工作標準的要 求，經常有客戶或內部協作方的投訴發生，通常具有下列表現：工作中 出現大的失誤，或在時間、數量、質量上達不到規定的工作標準。123具有職能管理的部門對各子公司綜合管理評價評分（權重10%）1.2.4職能

15、管理部門對各子公司進行綜合管理評價的考核標準等級績效得分行為特征A（出色）110 120嚴格執行各項管理制度要求；重點工作推進得力，產品交貨準確及時， 客戶滿意度高，并超額完成工作進度；積極與公司職能部門配合，重視 部門內部職能管理；在管理體制和機制上有創新，管理效果突出B（優良）95 100正確執行管理制度要求；產品交貨及時，客戶滿意，按進度完成重點工 作；重視與公司職能部門的對接；部門內部管理規范9C（常態）85 90管理制度執行情況總體良好；產品交貨基本及時，客戶基本滿意，能夠 基本按進度完成重點工作；與公司職能部門配合比較順暢；部門內部管 理比較規范D70 75管理制度執行情況存在不足

16、；產品交貨存在不足，客戶滿意度不咼，重（需改進）點工作推進存在延遲或疏漏；與公司職能部門的配合程度基本滿意方面偶有小的疏漏；部門內部管理存在一定疏漏E管理制度執行情況存在嚴重不足；產品交貨存在嚴重不足，客戶不滿意，（不良）50重點工作推進進度明顯低于計劃；與公司職能部門的工作配合程度顯著低于常規正常工作標準的要求；部門內部管理存在較大問題2監控指標考核內容及計分辦法監控指標采用扣分制，各項監控指標累計扣分不超過30分。2.1產品質量2.1.1產品質量造成的等級事故因產品質量責任造成事故時，考核如下：造成一般D類事故時，一次扣4分；造成一般C類事故時，一次扣6分；造成一般B類事故時，一次 扣8分

17、；造成一般A類事故時，一次扣10分；當發生較大事故及以上時， 一次扣30分。（注：事故類別以上級主管部門定責為準）。2.1.2產品批量質量問題導致的經濟損失發生產品批量質量問題，經濟損失2萬元至10萬元，一次扣1-3分; 經濟損失10至50萬元、集團公司通報批評，一次扣3-5分；經濟損失50萬元以上、集團公司通報批評，一次扣5-7分。2.1.3國家機關產品質量抽檢不合格國家機關產品質量監督抽查出現不合格項時，一次扣5分。102.1.4質量體系或產品認證證書被吊銷造成公司質量體系或產品認證證書被暫停時，扣減該部門5分。2.2設備事故A類設備（關鍵設備），設備故障停機造成生產流程中斷，產品損失大， 扣減1分。A類設備使用維護不當，發生設備故障，設備故障損失價值10萬元以上，扣減1分。2.3安全事故發生人員工傷事故，一人次工傷輕傷事故，扣減2分。一人次工傷重 傷及以上事故，扣減5分。發生火災事故，一起直接經濟損失一萬元以下的事故，扣減0.5分。一起直接經濟損失1萬元以上（含1萬元）、5萬元以下的事故，扣減 分。