1、5XX市農(nóng)商銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿管理辦法第一章總 則（以第一條為規(guī)范XX市農(nóng)商銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿 下簡(jiǎn)稱“會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿”）管理，明確責(zé)任落實(shí)，提高工作 效率，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。第二條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿，是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，用于手 工輔助記載重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)交接手續(xù)，以及其他需登記重 要事項(xiàng)的特定簿冊(cè)。第三條本辦法所稱“會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿”，僅指與營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)運(yùn)行、柜面操作、辦理交接等業(yè)務(wù)處理有關(guān)，由綜合柜員、網(wǎng)點(diǎn)主管、會(huì)計(jì)主管等營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記、管理的登 記簿；包括手工登記簿、電子登記簿。第四條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的管理，遵循留痕管理的要求，堅(jiān) 持“人機(jī)配合、全面覆蓋

2、、重點(diǎn)突出、疑點(diǎn)可查、風(fēng)險(xiǎn)可控” 的原則，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)控制與工作效率的有機(jī)結(jié)合。人機(jī)配合，是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿作為系統(tǒng)記錄的補(bǔ)充。凡 是系統(tǒng)能夠記錄或反映的，可不再設(shè)立會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿。全面覆蓋，是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿要能夠覆蓋臨柜業(yè)務(wù)需輔 助記載的主要業(yè)務(wù)及事項(xiàng)。重點(diǎn)突出，是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿要突出業(yè)務(wù)運(yùn)行中的重要 事項(xiàng)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)。疑點(diǎn)可查，是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿登記的事項(xiàng)，必須內(nèi)容具 體、事項(xiàng)明確、手續(xù)完備、有據(jù)可查。風(fēng)險(xiǎn)可控，是指會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)記錄完整、 反映真實(shí)、責(zé)任清晰，便于風(fēng)險(xiǎn)控制。第五條本辦法適用于 XX市農(nóng)商銀行各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) （含中心）。 第二章使用和管理第六條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿種類、

3、格式、使用與管理要求，由 總行統(tǒng)一確定，支行及以下單位不得擅自為營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)登記簿。第七條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)種類，分別按照機(jī)構(gòu)、 業(yè)務(wù)事項(xiàng)或使用人設(shè)立。設(shè)立時(shí)，必須明確使用、 保管責(zé)任人，規(guī)范管理。第八條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的使用規(guī)則詳見(jiàn)登記簿使用說(shuō)明（附件1）。手工登記簿中，除印鑒卡使用情況登記簿、會(huì) 計(jì)檔案保管銷毀登記簿外，均應(yīng)按年結(jié)轉(zhuǎn)。第九條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿的保管期限按登記簿一覽表及樣 本（附件2）執(zhí)行。第十條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿應(yīng)嚴(yán)格按照格式、內(nèi)容和使用要求 進(jìn)行登記、使用，確保登記內(nèi)容規(guī)范、完整。第十一條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿不重復(fù)登記。需記載的一項(xiàng)業(yè)務(wù) 或事項(xiàng)，只在對(duì)應(yīng)的一個(gè)登記簿上登記

4、，不重復(fù)登記其他登記 簿。第十二條手工登記簿必須用藍(lán)黑墨水鋼筆書(shū)寫，不許用鉛 筆或圓珠筆書(shū)寫。第十三條手工登記簿上的一切記載，要保持清晰、整潔， 記賬文字和數(shù)字都要端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)、涂改或用 藥水消除字跡。第十四條手工登記簿登記時(shí)，應(yīng)按登記簿頁(yè)次順序逐頁(yè)登 記，不得跳行、隔頁(yè)。如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)時(shí)，應(yīng)在空行、空 頁(yè)處用紅色墨水劃對(duì)角線注銷，注明“此行空白”或“此頁(yè)空 白”字樣，并由經(jīng)辦人員在左端簽章證明。第十五條手工登記簿記載錯(cuò)誤的，應(yīng)進(jìn)行更改處理。將錯(cuò) 誤記載事項(xiàng)用紅線劃銷，正確文字寫在劃銷文字的上方，由經(jīng) 辦人員在左端簽章證明。第十六條手工登記簿記載錯(cuò)誤無(wú)法更改的，不得撕毀。經(jīng)

5、會(huì)計(jì)主管審核同意后換頁(yè)記載，在原頁(yè)面上劃交叉紅線注銷， 注明“此頁(yè)注銷”字樣，由經(jīng)辦人員及會(huì)計(jì)主管在左端簽章證 明。第十七條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿納入會(huì)計(jì)檔案管理。采用電子介 質(zhì)的登記簿，定期由科技信息部備份，并按登記簿一覽表及 樣本（附件2）規(guī)定年限進(jìn)行保管。第十八條人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、司法機(jī)關(guān)等國(guó)家有 關(guān)部門或單位在執(zhí)行公務(wù)時(shí)，可憑有關(guān)證明材料，查詢和復(fù)制 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿相關(guān)內(nèi)容。其他單位和個(gè)人不得查閱和復(fù)制， 確需查詢的，須經(jīng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)上級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人書(shū)面審核同意。第十九條每年終了后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將本年使用各種手工登 記簿按規(guī)定歸檔、保管；需連續(xù)記載的事項(xiàng)，轉(zhuǎn)入下年新啟用 的登記簿。第二十條手工

6、登記簿跨年度結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，由更換人抄寫或打印 裝訂（格式必須相同）。第二十一條總行每年對(duì)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿設(shè)立、 使用情況組織抽查、專項(xiàng)檢查或在其它檢查項(xiàng)目時(shí)一并檢查。第三章種類第二十二條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記簿，包括手工登記簿、電子登記 簿。第二十三條手工登記簿，包括重要物品領(lǐng)送、押運(yùn)、交接登記簿、實(shí)物保管登記簿、自助設(shè)備巡檢登記簿、自助設(shè)備密碼鑰匙使用登記簿、自助設(shè)備吞沒(méi)卡登記簿印鑒卡使用情況登記簿、大額現(xiàn)金支付預(yù)約登記簿、員工中途離崗（外出）登記簿、出入庫(kù)登記簿、營(yíng) 業(yè)場(chǎng)安全保衛(wèi)日志簿、客戶意見(jiàn)簿等。中心金庫(kù)因情況特殊， 繼續(xù)保留自助設(shè)備清箱登記薄自助設(shè)備運(yùn)行登記薄等手工登記簿。綜合經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)中

7、的電子版 會(huì)計(jì)檔案保管銷毀登記簿 運(yùn)行成熟前，繼續(xù)使用手工登記簿。第二十四條電子登記簿， 包括電子影像檔案平臺(tái) -登記簿管 理（普通登記簿、流轉(zhuǎn)登記簿、定制登記簿三個(gè)登記簿模塊 綜合經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái)中的會(huì)計(jì)檔案保管銷毀登記簿。普通登記簿：下設(shè)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃、解凍登記簿、 會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記簿、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿等。流轉(zhuǎn)登記簿：用于實(shí)物、有價(jià)單證、印章、自助設(shè)備鑰匙會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章（印模卡）保管登記簿、有日等的登記、交接及管理。因此，取消實(shí)物保管登記簿、 價(jià)單證登記簿、自助設(shè)備密碼鑰匙使用登記簿、柜員交接登記簿、終重要物品交接登記簿等手工登記簿；但對(duì)于財(cái)政類批量開(kāi) 戶的豐收借記卡、存折、市民卡等數(shù)量較多的實(shí)物以及客戶遺 留柜面物品，繼續(xù)使用手工實(shí)物保管登記簿登記；對(duì)于自 助設(shè)備密碼，繼續(xù)使用手工自助設(shè)備密碼鑰匙使用登記簿 登記。定制登記簿：自助設(shè)備運(yùn)行登記薄、自助設(shè)備清箱登記薄、出具驗(yàn)資證明登記簿