1、a四川錦程會計師事務所有限責任公司Sichuan Jincheng Account i ng Firms Co. , Lt d.川錦程會司專審字2017第8-Z-26號2016年蒲江縣政務中心停車場建設項目 績效評價報告蒲江縣財政局：我們接受委托，對蒲江縣政管辦承擔的 “政務中心停車場建設項 目”（以下簡稱“該評價項目”）進行績效評價。“政務中心停車 場建設項目”主管部門及項目實施單位提供了與該評價項目績效評 價相關的資料，這些資料的真實性、合法性和完整性由該項目主管 部門及項目實施單位負責。我們的責任是依據被評價單位提供的評 價基礎資料，根據財政部財政支由績效評價管理暫行辦法（財 預2011

2、285號）和成都市財政支由績效考核辦法 （試行）、2017 年蒲江縣項目支由績效評價指標體系（一）和2017年蒲江縣項目支由績效評價指標體系（二）（行業效果評價指標體系），遵 循“科學性、規范性、客觀性和公正性”的原則，對“政務中心停 車場建設” 建設項目績效實施了評價，形成本評價報告。結合被評價項目的實際情況，實施了包括查閱資料、實地察看、社會調查等 評價程序。我們相信，我們的評價工作為發表意見提供了合理的基 礎。本評價報告僅限于蒲江縣財政局和國家相關部門了解該評價項目績效情況之用。未經評價組織機構同意，其他任何單位和個人不得將本評價結果對外公布。一、項目基本情況（一）項目概況1、項目單位基

3、本情況蒲江縣人民政府服務管理辦公室負責全縣政務服務、規范化服務型政府（機關）和行政效能建設工作；負責清理規范行政審批前置條件；負責國家、省、市下放行政審批事項的承接落實；負責行政審批流程再造和年審年檢制度改革工作；對涉及兩個以上部門平行審批的事項組織協調，對審批項目的運轉情況進行協調和督查；制定規范縣政務中心業務運行和人員管理的規章制度、管理辦法并組織實施；對進入縣政務中心的部門窗口及其工作人員進行管理、考核；受理當事人對窗口及其工作人員服務質量、效率等方面的投訴；對縣政務服務分中心、各鄉鎮便民服務中心進行業務指導和監督；負責全縣公共資源交易的指導、協調和管理工作；擬訂縣級公共資源交易管理制度

4、和目錄方案，統籌協調全縣公共資源交易平臺建設和管理；負責協調、監督全縣企事業單位信息公開工作；負責組織協調、監督基層綜合服務平臺的公開工作；牽頭推進行政權力依法規范公開運行工作；負責指導和推進政務服務體系建設；承擔縣機關行政效能建設領導小組、縣公共資源交易管理委員會、縣政務公開領導小組的日常工作；承辦縣委、縣政府交辦的其他事項?？h政管辦設5 個內設機構；包括：綜合科、協調督查科、政務服務與公共資源交易管理指導科、政府信息公開科和行政效能科。2、項目基本情況項目設立依據。根據蒲江縣2016 年第一次政府投資項目審定會會議紀要，原則同意實施蒲江縣政務服務中心停車場建設項目。項目預算總投資約1,95

5、0,000.00 元，停車場資金由縣財政統籌安排。項目計劃修建政務服務中心停車場，建設197 個停車位，大巴車停車位約 2 個，非機動車停車位約175 個，并設有自動充電樁。（二）項目績效目標1、項目績效總目標。蒲江縣政務服務中心停車場建設項目均按照規范化建設，為工作人員和辦事群眾提供良好的停車環境。2、項目績效階段性目標截止 2016 年 12 月 31 日該項目使用資金166,727.00 元， 2017年 2 月政務服務中心停車場建設項目已按項目計劃完成并投入使用。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的財政支出績效評價是公共財政體系的重要組成部分，對提高財政資金使用效益和管理水平具有重要

6、意義。隨著蒲江縣財力的不斷增強，財政支出規模同步擴大，財政資金安排是否科學合理，資金使用是否節約有效，越來越成為政府及公眾關注的焦點，成為財政改革的熱點。（二）績效評價依據、評價指標體系說明及評價方法1、選用評價指標和評價方法的原則：（ 1）經濟性、效率性、有效性原則；（ 2）定量分析和定性分析相結合，以定量分析為主、定性分析為輔的原則；（ 3）真實性、科學性、規范性原則。2、本次財政支出項目績效評價的參考依據（ 1） 財政部 財政支出績效評價管理暫行辦法（ 財預 2011285號）；（ 2）成都市財政支出績效考核辦法（試行）；（ 3） 2017 年蒲江項目支出績效評價指標體系（一） 和 20

7、17年蒲江縣項目支出績效評價指標體系（二）；根據上述原則和依據，我們主要采用了目標預定與實施效果比較法，兼以歷史動態比較法和定期問卷調查法的評價方法。3、評價指標體系說明根據 2017 年蒲江項目支出績效評價指標體系（一） 和 2017年蒲江縣項目支出績效評價指標體系（二），設定被評價項目評價指標及權重如下：（ 1）項目決策：含績效目標（10 分）、預算編制（20 分）兩個二級指標（權重30 分）；（ 2）項目管理：含資金管理（10 分）、財務管理（5 分）、組織實施（15 分）三個二級指標（權重30 分）；（ 3）項目效果：含產出（15 分）、效果（15 分）和群眾滿意度（ 10 分）三個二

8、級指標（權重40 分）；（三）績效評價工作過程1、前期準備評價組織在該階段的主要工作是：確定績效評價總體方案；根據 2017 年蒲江項目支出績效評價指標體系（一）和2017 年蒲江縣項目支出績效評價指標體系（二）構建評價指標體系、評分標準；確認評價方法和相關數據表、問卷調查表；向被評價單位發出項目評價資料清單，做好相關資料的收集、整理、數據分析，指導被評價單位完成“停車場”項目績效自評報告；成立績效評價工作組，召開績效評價工作布置會，培訓績效評價工作人員。2、組織實施情況評價組織在該階段的主要工作是：項目評價工作小組深入到項目主管部門和選定的現場評價點開展現場評價工作，通過查閱資料（包括與項目

9、相關的基礎資料）、實地勘察、社會調查等方式，了解被評價項目在項目決策、項目管理、項目完成及項目效果等方面情況；收集相關數據完成現場評價核對工作記錄、指標表、數據表及問卷調查，并及時報送項目負責人審核。3、分析評價，出具評價報告評價組織在該階段的主要工作是：項目評價組根據項目主管部門績效自評報告和現場評價情況匯總相關數據，按照績效評價指標體系分析整體績效評價情況，進行定量定性分析，形成評價初步結論；撰寫績效評價報告初稿，并進行復核，根據復核意見對評價報告進行修正完善，形成績效評價報告征求意見稿；績效評價報告征求意見稿見項目主管部門和蒲江縣財政局交換意見，根據主管部門反饋意見，再次復核修改報告，在

10、此基礎上出具正式績效評價報告。三、項目實施情況（一）項目決策情況分析1、項目決策依據說明（1） 蒲江縣 2016 年第一次政府投資項目審定會會議紀要（ 會議紀要第1 期 ） 。（ 2）蒲江縣發展和改革局關于蒲江縣政務中心停車場建設項目的立項批復蒲發改20169 號；（ 3）成都市青蒲小城鎮建設投資有限公司關于調整蒲江縣政務中心停車場建設項目立項批復相關內容的請示青蒲小城投資201612 號；（ 4）蒲江縣人民政府政務服務中心關于調整蒲江縣政務中心停車場建設項目立項批復相關內容的請示（蒲政中心20162號）。（ 5）蒲江縣發展和改革局關于調整蒲江縣政務中心停車建設項目批復內容的通知蒲發改函201

11、615 號。2、項目實際完成績效目標分析蒲江縣政務服務中心停車場建設項目均按照規范化建設，為工作人員和辦事群眾提供良好的停車環境。3、項目資金分配情況分析成都市青蒲小城鎮建設投資有限公司關于調整蒲江縣政務中心停車場建設項目立項批復相關內容的請示青蒲小城投資201612號，列示了此項目的投資估算表；蒲江縣發展和改革局關于調整蒲江縣政務中心停車建設項目批復內容的通知蒲發改函201615號，確定項目估算投資1,950,000.00 元，資金由縣財政統籌安排。截止 2016 年 12 月該項目使用資金為166,727.00 元。（ 1）項目資金分配決策依據蒲江縣政管辦委托成都市青蒲小城鎮建設投資有限公

12、司實施。根蒲江縣發展和改革局關于調整蒲江縣政務中心停車建設項目批復內容的通知蒲發改函201615 號，成都市青蒲小城鎮建設投資有限公司同如下公司簽定合同：四川盛凌建筑工程有限公司，施工合同價為1,673,700.00 元；四川省華川建設工程設計審查有限公司：施工圖審查費5,000.00 元；成都市蒲江宏宇地籍事務有限公司：界址點測繪費2,000.00 元；四川八佾建筑設計有限責任公司：設計費50,000.00 元。中國華西工程設計建設有限公司：勘察費15,000.00元；中盛精誠工程項目管理有限公司：造價咨詢費7,039.00 元；成都市府南河建設監理咨詢有限責任公司，監理費 44,185.0

13、0 元； 成都開遠測繪科技有限公司: 竣工測繪費7,000.00 元，合同總金額1,803,924.00 元。（ 2）項目資金分配方法及過程2016 年 10 第 35 號憑證，按工程合同支付四川盛凌建筑工程有159,727.00 元； 2016 年 9 月第 23 號憑證，按合同約定支付圖審費5,000.00 元，按合同約定支付測繪費2,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日項目使用資金總計166,727.00 元。（二）項目管理1、項目資金計劃、到位說明資金計劃及到位。根據蒲江縣2016 年第一次政府投資項目審定會會議紀要，原則同意實施蒲江縣政務服務中心停建設項目。建設

14、197 個停車位，大巴車停車位約2 個， 非機動車停車位約175 個，并設有自動充電樁。停車場資金由縣財政統籌安排。該項目于2016年 8 月開始動工修建，資金由財政通過大平臺撥付，到賬率達100%。2、項目資金管理情況說明此項目由蒲江縣政管辦委托成都市青蒲小城鎮建設投資有限公司實施；通過政府采購中心進行了相應的招標和比選；項目款項以成都市青蒲小城鎮建設投資有限公司提供相應附件審核后通過大平臺支付。但也存在如下問題；（ 1）未對此項目進行專賬進行管理。3、項目財務管理情況說明。蒲江縣政管辦財務管理規范，管理制度健全，政務服務中心停車場建設項目資金做到?？顚Ｓ?。資金的申請和撥付嚴格按照規定的程序

15、，較好地保證了財務信息的真實性、及時性和完整性。4、項目組織實施情況政管辦對蒲江縣政務服務中心停車場修建項目高度重視，建立了分級負責的管理機制。在項目建設過程中，對達到政府采購要求的改造和設施設備購置，按規定履行政府采購程序。在整個政務服務中心停車場建設過程中發揮監管作用，通過實地查看政務服務中心停車場建設現狀，對政務服務中心停車場建設情況做到全面了解。四、項目績效情況（一）項目完成情況分析1、項目任務完成情況分析2017 年 2 月政務服務中心停車場建設項目已按項目計劃完成。2、項目質量完成情況分析對照設定的績效目標，通過實地查看政務服務中心停車場建設項目符合標準要求。3、項目進度完成情況分

16、析。對照預定進度計劃，2016 年 12 月政務服務中心停車場建設項目已按照計劃完成進度。（二）項目效果分析1、投資控制情況蒲江縣政務服務中心停車場建設項目投資控制良好，無投資超預算的情況。2、受益群體滿意度等分析我們對蒲江縣政務服務中心停車場項目本身和受益對象進行了滿意度調查，發出調查表20 份，收回20 份。（ 1）停車場項目滿意度統計：評價“好”的人數為 13 人，評價“較好”6 人，評價“一般”1 人；（ 2） 停車場受益對象滿意度統計：評價 “好” 的人數為13 人，評價“較好”6 人，評價“一般”1 人；影響結果已反映到評分表中。五、項目實施中存在的主要問題及相關建議（一）會計核算不規范1、存在的問題：未根據專項資金管理相關規定，設立專賬或輔助核算科目；2、產生的影響：未實行專帳核算，難以確定專項資金使用情況。3、我們的建議：按專項資金管理的相關規定，建立專帳或設立輔助核算科目進行專賬核算。六、綜合評價情況及評價結論我們根據成都市