1、報稅流程/領(lǐng)購發(fā)票/抄稅/報稅（新手必看）公司從稅務(wù)登記到小規(guī)模納稅人再到一般納稅人（臨時資格）、從國稅地稅零申報到現(xiàn)在的正常申報、我一路走過來了，其中有過期盼，有過欣喜，也有過失落，學(xué)會了許多一直想找個時間把它們整理出來，看能否幫到需要了解辦稅流程的朋友，同時也感謝在辦稅過程中給矛我?guī)椭陌俣戎览锏呐笥褌儯x謝你們！知識需要分享，我盡我所能把它們寫出來，如有錯誤請幫忙指正，我一定盡早修正。% s: B' h+ N. O/ r" ?9 O7 B- 是國內(nèi)最知名、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦一、進(jìn)行稅務(wù)登記中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)&

2、; R; y- j f: i$ P0 d' q3 j$ - f, 9 B; D* b$ 自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起三十日內(nèi)，持有關(guān)證件，向所在地稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。領(lǐng)取稅務(wù)登記證后，在稅務(wù)登記證上面有兩個大大的紅印戳-浙江省國家稅務(wù)局、浙江省地方稅務(wù)局。9 L' 2 G+ q, g* . U: L中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)當(dāng)然還包括納稅人名稱、法人代表、地址、登記注冊類型、經(jīng)營范圍等。二、- ' K/ l( f1 o! T是國內(nèi)最知名、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦申請自動扣稅款7 ?, S# 9 E' |$ 4 n"

3、 c; w+ |中國會計社區(qū)地稅局是縣地方稅費“一戶通”同城特約委托收款協(xié)議書，加蓋公章、法人章后拿到稅局當(dāng)場辦結(jié)，辦好后拿下面的注冊編碼。% N& s! x' Y# i9 _0 q" q# n; a6 P是國內(nèi)最知名、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦國稅局則是委托扣款協(xié)議書其中乙方需加蓋公章和法人章，丙方（銀行）則需蓋業(yè)務(wù)公章，日后申報的國稅將從此協(xié)議書上的賬號內(nèi)扣除。8 w" J+ o0 S# E3 w中國會計社區(qū)三、l6 U2 F0 w B' v申請網(wǎng)上報稅地稅局填表后專管員會給你一個注冊碼，拿回來后在浙江省地稅網(wǎng)上進(jìn)行注冊，一個注冊碼

4、可以申請三個用戶號及密碼，日后也只能用這三個用戶進(jìn)行網(wǎng)上報稅；需要注意的是地稅局的地稅編碼并非稅務(wù)登記證上的浙稅聯(lián)字330421號，而是有專門的地稅編號。- a: r5 R# _( D是國內(nèi)最知名、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦8 |2 Y7 i$ p v8 v8 ( F1 f* q$ e3 R國稅網(wǎng)上報稅則首先需要去公司附近的電信局開通VPDN，VPDN是虛擬撥號專網(wǎng)技術(shù)的簡稱，它是基于撥號用戶的虛擬專用撥號網(wǎng)業(yè)務(wù)，利用IP網(wǎng)絡(luò)的承載功能，結(jié)合相應(yīng)的認(rèn)證和授權(quán)機制，在公用網(wǎng)絡(luò)中建立專用的虛擬數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)。在國稅網(wǎng)上報稅時首先就必須連上VPDN，然后再連接國稅局網(wǎng)上報稅系統(tǒng)。這里的國

5、稅編號就是前面說的稅務(wù)登記證上的號碼了。在開辦前期都是進(jìn)行零申報的，也就是資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、企業(yè)信息采集表等都填0，然后點申報就好了，記住哦，進(jìn)行稅務(wù)登記起當(dāng)月就要進(jìn)行報稅，不管你有沒有銷售收入！0 ! B5 d4 H( p中國會計社區(qū)- 9 F  u+ Z% z- G四、3 C& u; v: R/ x6 T2 3 l- ? y申請一般納稅人臨時資格（工業(yè)）或是進(jìn)入輔導(dǎo)期（商業(yè)）% z0 B" t* H5 v7 J$ 9 q首先到辦稅大廳全程服務(wù)窗口向工作人員拿一張申請一般納稅人臨時資格所需要的文件清單，同時工作人員會根據(jù)你企業(yè)的性質(zhì)給你幾份一式三聯(lián)的表

6、格：& " s# u5 N5 i( m' L1 F中國會計社區(qū)& s2 z8 |  % W  X8 E% # u1.增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表8 y6 O. a+ f. V( g1 C, j2 |* O n: b中國會計社區(qū)2.增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表（附表）7 Z9 a5 E, Y+ |" d2 i中國會計社區(qū)3.增值稅專用發(fā)票最高開票限額表除上述空白格需要填好加蓋公章后還需以下附件：; d9 l- S4 k- p2 x- 1.  稅務(wù)登記證（副本）原件及復(fù)印件- $ p# C5

7、 i" K! a; S# h- c! 2.  企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件% P, D3 A6 I S# y: Z9 L! B0 s是國內(nèi)最知名、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦3.  中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件4.  稅務(wù)登記證復(fù)印件中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)  o/ V5 w" i  / L7 T5 g. z' H5.  開戶許可證復(fù)印件6.  企業(yè)法人代表身份證" a7 &

8、; i- q7 N. V& H$ ( z5 v9 F& E1 b7.  驗資報告復(fù)印件8 d$ K0 l2 中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)8.  購入的固定資產(chǎn)的發(fā)票復(fù)印件z/ u: - |/ I% x* K中國會計社區(qū)9.  財務(wù)主管、會計及辦稅人員會計上崗證復(fù)印件8 " u4 L6 j6 x: V3 r10. 一份加蓋法人章公章的關(guān)于申請一般納稅人臨時資格的書面申請- T6 x- x0 s% D1 B( O& Q  H11. 房產(chǎn)證或經(jīng)公證處公證后的廠房租賃

9、合同. K9 Q4 m& |* v j/ u中國會計社區(qū)0 y7 H' R% F% P  H: r- m中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)上述文件及稅務(wù)登記證原件一并交給全程服務(wù)窗口后二個星期內(nèi)專管員會來公司進(jìn)行驗廠，同時需要提醒的是財務(wù)室必須要有防盜裝置（防盜門、窗），墻體有玻璃的也最好制作防盜窗，保險箱要與地面或是墻體固定。" y' ; J& ; $   P. o如果固定裝置在驗廠一星期內(nèi)沒有解決，專管員將會退件，并勒令兩個星期內(nèi)不許再送件。8 p1 L. k! u" D是國內(nèi)最知名

10、、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦待專管員通知你時候，增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表和增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表（附表）上都有稅務(wù)機關(guān)的簽字和蓋章了，上面會注明從什么時候開始你公司是一般納稅人，這時候申請一般納稅人臨時資格也就算是完成了。7 R5 Z* A0 y  S4 i$ H五、N9 , w8 . B m中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票, C% l; 7 6 j中國會計社區(qū)慶幸一下成為一般納稅人吧，接下來的工作主要有以下幾個：中國會計社區(qū)2 N1 b$ l7 F; n! o7 c" G7 t: H5 w'

11、 T" |如何刻發(fā)票專用章/ , _4 E- 3 8 b0 t+ D$ h9 J7 V$ r& % U! s: o8 B% C  T中國會計社區(qū)刻個發(fā)票專用章是當(dāng)務(wù)之急的事，因為在當(dāng)月你買發(fā)票和開發(fā)票時候你都必須用到，不知道別的地方是不是一定要和刻公章一樣在公安或是稅局去刻并且備案，在嘉善是可以不用在指定單位刻的，但是有個前提：刻章時必須提供稅務(wù)登記證副本原件0 G3 O- X: v9 p+ . w4 ( S# a  |7 t' F1 W4 A到當(dāng)?shù)氐慕鹚胗嬎銠C中心，提供最高開票限額審批表和申請開票表具體名字記不清了，都有國稅審

12、批過的，繳費后金穗計算機中心會在一個星期之內(nèi)上門安裝（金穗卡、讀卡器、IC卡、認(rèn)證發(fā)票的掃描儀及相關(guān)的一些軟件）同時辦稅人員被要求參加培訓(xùn)，培訓(xùn)時間大概是一天左右，會發(fā)一本教材，培訓(xùn)后還要進(jìn)行一次象征性的測試，很好過的。# ! 7 S9 N8 h/ 如何領(lǐng)購發(fā)票？領(lǐng)購發(fā)票之前要做什么？$ z" & r, p/ X" F- S中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)" P! D, j: H+ R0 b領(lǐng)購發(fā)票之前我們需要拿IC卡和金穗卡（就是裝在主機里的）去國稅局全程申報窗口發(fā)行，也就是激活的意思，之后拿發(fā)行后的IC卡到發(fā)票領(lǐng)購窗口進(jìn)行第一次領(lǐng)購發(fā)

13、票8 g: V2 s  n7 a. Q辦理發(fā)票領(lǐng)購簿發(fā)行后直接拿發(fā)票領(lǐng)購窗口辦理發(fā)票領(lǐng)購簿，需要辦稅員個人身份證、發(fā)票專用章、和最高開票限額審批表、和發(fā)票領(lǐng)購申請表（加蓋公章、法人簽字）/ w* V. , & N/ o中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)5 g0 D" z+ W: k0 I是國內(nèi)最知名、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦第一次領(lǐng)購發(fā)票, e; f" n% g: x. L5 s+ u中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)憑IC卡、發(fā)票領(lǐng)購簿（自己加蓋個發(fā)票專用章）、填一張專用發(fā)票專用領(lǐng)購章（蓋個發(fā)票專

14、用章）給工作人員就OK了，拿著25份發(fā)票可以飄回家了; J/ D- o% X6 K* o1 ( J z6 _, E2 g! W是國內(nèi)最知名、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦第二次及以后購專用發(fā)票+ U' v. ! E6 U5 x( * F4 |/ Z6 7 中國會計社區(qū)5 E$ Q- B  g. b5 T0 p( D, a y2 p1 ; N5 q中國會計社區(qū)8 / I, V! H- U3 4 A$ ! |$ v六、 8 5 " n2 L* f- j% u. Z0 s中國會計社區(qū)網(wǎng)上認(rèn)證發(fā)票7 f& 2 Z9 X# & Y7 M中國

15、會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)月底31日前將本月的進(jìn)項稅發(fā)票，具體操作是打開掃描儀后，將抵扣聯(lián)反過來橫向放在掃描儀后開始單張掃描，掃描完后進(jìn)行實時認(rèn)證操作，之后取得認(rèn)證結(jié)果，打印認(rèn)證結(jié)果通知書。具體操作請參照掃描儀操作說明書6 + V7 / l1 |9 o' N中國會計社區(qū)七、1 & * B2 h  j' b8 M抄稅、網(wǎng)上報稅中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū), e# Q( m$ ( I5 |7 r6 Z中國會計社區(qū),會計,注冊會計師,會計論壇,會計社區(qū)% j. J- y T9 _ n4 |% F9 O抄稅一般在月初

16、1號-5號，這里的抄稅是指將主機內(nèi)的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡狀態(tài)查詢內(nèi)如果有抄稅信息則說明抄稅成功。 同時打印當(dāng)月的專用發(fā)票匯總表，加蓋公章后同時帶上IC卡去國稅全程申報窗口報稅。報稅是指將IC卡內(nèi)的信息報至國稅局服務(wù)器。 工作人員弄好后在匯總表上蓋一個章就好了。  h" F! l! R# q8 W3 j7 S* F; U$ X, ! v! G是國內(nèi)最知名、最火爆的會計專業(yè)論壇.由中國會計網(wǎng)（主辦八、. U( S: S6 7 E+ Q: e/ y. z國地、稅網(wǎng)上申報( j ?# c+ h  4 M* w6 ?中國會計社區(qū)地稅

17、中的個人所得稅是在1-7號要在網(wǎng)上申報完成，個人所得稅申報需要下載一個專用的個稅軟件。其他稅種則是在10號前申報完成，否則每天加收萬分之五的滯納金。& M3 Q& U5 g1 c4 t地稅網(wǎng)上申報首先需要在財務(wù)管理模塊里申報當(dāng)期的財務(wù)信息采集申報完成后再在納稅模塊中申報納稅綜合申報表。申報完成后在涉稅查詢模塊中的財務(wù)報表查詢中和納稅查詢中將本期申報資料打印出來留存，半年一次加蓋公章后送地稅局！8 a8   P0 j' C, _4 y8 Y; u" W' u中國會計社區(qū): I0 X$ N" m; f. U4 b% Z5 a小規(guī)模納稅人國稅網(wǎng)上申報比較簡單，首先需要連接上VPDN和國稅網(wǎng)上申報IP地址，再申報財務(wù)報表，再進(jìn)行全申報就OK了，企業(yè)所得稅和外商企業(yè)所得稅則是分季預(yù)繳，年終清繳！  ?, ! _; L5 y4 R9 _- E一般納稅人要填的表多點，除了財務(wù)報表之外還有填值稅銷項進(jìn)項等一些表格，填完后進(jìn)行全申報就OK了8 C, & D, z* T4 d+ k* T6 d1 d上述兩種申報一般在納報完兩天內(nèi)就會從你的帳戶里扣錢了，所以一定要準(zhǔn)備好有足夠的錢，否則又要加收滯納金了/ I# V&qu